Personi që ushtron veprimtari të paligjshme. Biznesi i gabuar: ku dhe si të raportohen aktivitetet e paligjshme të biznesit? Struktura e përgjithshme e aplikacionit duket kështu

Nga pikëpamja juridike, Jo çdo fitim mund të quhet aktivitet sipërmarrës.

Për shembull, nëse një person i dha një udhëtim një herë fqinjit për para ose i bëri një riparim një herë dikujt, kjo ende nuk mund të quhet aktivitet sipërmarrës.

Por nëse një person fillon të mbajë dikë çdo ditë, var një shenjë "Taxi" në makinën e tij dhe qëndron në stacion, kjo tashmë mund të quhet aktivitet sipërmarrës.

Së paku, aktivitete të tilla duhet të jenë të një natyre të rregullt. Më shumë për atë që është biznes ilegale, lexoni në

E rëndësishme! Legjislativisht, çdo qytetar i Federatës Ruse mund të bëjë aktiviteti sipërmarrës pas regjistrimit në organet tatimore. Nëse regjistrimi nuk është kryer, atëherë konsiderohet aktiviteti sipërmarrës ilegale.

Si të vërtetohet veprimtaria e paligjshme e biznesit? Për të vërtetuar ekzistencën e saj, është e nevojshme të kryhet një blerje ose bastisje provë. Përveç kësaj, mund të përpiqeni të provoni ekzistencën e fitimit nga aktiviteti sipërmarrës.

Për të aplikuar, duhet të sillni ndonjë dëshmi e ekzistencës së saj. Foto, fatura (nëse ka), regjistrime audio. Dëshmia e dëshmitarëve do të funksionojë gjithashtu. Bazuar në aplikacionin tashmë personat e autorizuar do të kryejë një blerje testuese.

Tani ju e dini se si të provoni biznesin e paligjshëm. Le të flasim se kush dhe ku mund të ankohet.

Kush mund të ankohet?

Ankohen për veprimtari të paligjshme biznesi çdo qytetar i cili kujdeset për veprimtaritë e paligjshme të biznesit. Një qytetar që bën kërkesë për veprimtari të paligjshme biznesi duhet të jetë i rritur dhe i aftë.

Ku të ankohemi?

Pra, keni vënë re veprimtari të paligjshme sipërmarrëse, ku të ankoheni? Duhet të ankohesh OBEP, në inspektoratin tatimor dhe në prokurori.

Për më tepër, mund të kontaktoni deputetin në territorin e të cilit kryhet biznesi i paligjshëm. Për të aplikuar pranë autoriteteve, duhet të jeni të sigurt që biznesi është kryer vërtet në mënyrë të paligjshme.

Tek tatimi

Këtu është e nevojshme të vërtetohet fakti i një shkeljeje penale. Dhe një shkelje e tillë ndodh sipas nenit 199 të Kodit Penal të Federatës Ruse. Për më tepër, vetë kodi tatimor, përkatësisht Arti. 116 tregon se personat që drejtojnë një biznes të paregjistruar i nënshtrohen sanksionet në formën e gjobës në shumën prej 20% të të ardhurave, por jo më pak se 40,000 rubla. Lexoni për gjobat dhe llojet e tjera të dënimeve.

Si të raportoni aktivitetet e paligjshme të biznesit në zyrën e taksave? Mund të shkruhet një ankesë në zyrën e taksave për biznes të paligjshëm. Është e nevojshme të kontaktoni degën në territorin e së cilës ndodhet aktualisht biznesi i paligjshëm. Një ankesë në këtë departament do të jetë vetëm ndihmëse.

E rëndësishme! Shërbimi tatimor do të trajtojë shkeljet vetëm në këtë fushë. Fushat e shkeljeve administrative dhe penale zyra e taksave nuk do të analizojë.

Aplikimi është duke u dorëzuar personalisht. Aplikimi duhet të jetë numri i caktuar. Aplikimi konsiderohet brenda 30 dite.

Në prokurori

Në parim, një krim mund të denoncohet në prokurori. Prokuroria i konsideron krimet në përgjithësi dhe krimet ekonomike veçanërisht.

Lexoni më shumë për përbërjen dhe llojet e krimit në fushën e sipërmarrjes në.

Autoritetet e tjera

Mund aplikoni në OBEP. Këtu dorëzohen të gjitha aplikimet për kundërvajtje ekonomike.

Nëse është e nevojshme, aplikacioni ridrejtohet nga këtu në shërbime të tjera.

Përveç kësaj, ju mund të kontaktoni te deputeti i qarkut.

Ka gjithashtu organizatat publike të cilët me të mirën e tyre po luftojnë kundër biznesit të paligjshëm.

Shpresojmë që tani e dini se si dhe ku të ankoheni.

Çfarë dokumentesh të jepni?

Të gjitha dokumentet që mund të merrni janë dhënë. Nëse keni porositur një shërbim që kushton një shumë dhe dokumentet tregojnë një shumë më të ulët, jepni këto dokumente. Fqinji vendos të hapë një shtëpi Barbecue në faqen tuaj? Bëni një foto të saj. Ju gjithashtu mund të siguroni regjistrime audio.

Më shumë foto të marra nga në një kamerë filmike. Me regjistrimet audio, ka edhe një nuancë. Mund të regjistroni në një regjistrues zëri vetëm me një paralajmërim ai fjalimi i të cilit po regjistroni.

E rëndësishme! Regjistrimi pa paralajmërim shkel ligjin dhe nuk do të shqyrtohet në gjykatë. Çdo provë duhet t'i bashkëngjitet aplikacionit.

Algoritmi për përpilimin e një aplikacioni

Nuk ka asnjë algoritëm të rreptë për përpilimin e një aplikacioni. Sigurisht, punonjësit ndihmojnë për ta bërë atë. Por ne do të japim shembuj se si ta kompozojmë atë.

Sa i përket OBEP-it, atëherë deklarata do të jetë disi e ndryshme. Te filloj hartimin e një dokumenti të tillë nevoja nga "kapaku". Ai duhet të përmbajë të dhëna të tilla si: zyrtari të cilit i drejtohet aplikimi, të dhëna se kush e ka përpiluar dokumentin, përkatësisht emrin e plotë, të dhënat e pasaportës dhe adresën e vendbanimit, numrin e telefonit për komunikim.

"Kapela" duhet të vendoset në këndin e sipërm të djathtë. Përveç kësaj, duhet të tregohet se aplikanti është në dijeni me faktin se për dhënien e dëshmisë së rreme vjen përgjegjësia penale. Nën këto fjalë vënë datën aktuale dhe nënshkrimin e aplikantit.

Tek tatimi

Këtu në aplikim është shumë e rëndësishme të tregohen të dhëna të tilla si emri i aplikantit, vendbanimi i tij. Përveç kësaj, kur përpiloni këtë dokument, duhet të tregoni qartë dhe qartë thelbin e problemit.

Çfarë dhe kur të presim përgjigjen?

Zakonisht një deklaratë rishikohet brenda 30 ditëve nga data e caktimit të numrit në aplikimin e paraqitur. Pas deklaratës duke u kontrolluar. Më shpesh, përgjigjja për aplikantin i jepet deri në fund të kësaj periudhe. Si përgjigje, aplikanti do të njoftohet për rezultatet e verifikimit.

E rëndësishme! Aplikacionit duhet t'i caktohet një numër. Ndonjëherë kjo zgjat disa ditë pune.

Natyrisht, nëse dini për ekzistencën e një biznesi të paligjshëm, do të ishte mirë që ta raportoni atë tek oficerët e zbatimit të ligjit. Gjithsesi, Qytetarët mund të vuajnë nga një biznes i tillë të cilët zgjedhin të blejnë mallra dhe shërbime nga organizata të tilla.

Në fund të fundit, askush nuk monitoron cilësinë e mallrave dhe shërbimeve. Mjafton vetëm ky fakt për të bërë një kërkesë në prokurori, në Departamentin e Krimit Ekonomik dhe në shërbimin tatimor.

Për më tepër, një biznes i tillë shpesh është kriminal. Shpesh bëhet fjalë për trafik ilegal droge dhe prostitucion, kontrabandë. Ky është tashmë një kërcënim për shoqërinë.

Sipas vlerësimeve të qeverisë, rreth 20 milionë rusë të aftë për punë nuk deklarojnë burimet e të ardhurave të tyre. Përafërsisht gjysma e tyre drejtojnë bizneset e tyre, shpesh të vogla, të paligjshme. Cili është dënimi për veprimtarinë e paligjshme sipërmarrëse në vitin 2019?

Çfarë është aktiviteti sipërmarrës

Por së pari, çfarë është aktiviteti sipërmarrës? Si ndryshon nga punësimi? Dhe pse biznesi i paligjshëm ndiqet me ligj?

Koncepti i sipërmarrjes përcaktohet nga neni 2 i Kodit Civil. Ky është një aktivitet i pavarur, i rrezikshëm që synon fitimin sistematik. Në të njëjtën kohë, sipërmarrësi merr të ardhura jo nga ekzekutimi detyrat e punës por nga shitja e mallit, kryerja e punës, ofrimi i shërbimeve, përdorimi i pasurisë.
Nëse krahasoni një sipërmarrës me një punonjës, mund të identifikoni një sërë dallimesh.

Nëse biznesi kryhet pa regjistrim, atëherë shteti nuk merr asgjë nga një subjekt i tillë tregtar. Por në të njëjtën kohë, një sipërmarrës i paligjshëm gëzon të gjitha të drejtat e një qytetari, plus ai mund të llogarisë në kujdesin mjekësor falas dhe një pension social. Dhe kjo ndodh në kurriz të biznesit që respekton ligjin dhe punonjësve të tij, të cilët thjesht paguajnë taksa dhe kontribute.

Shteti po përpiqet ta kthejë biznesin në hije në fushën ligjore menyra te ndryshme duke përfshirë vendosjen e sanksioneve administrative, tatimore dhe penale.

Sanksionet administrative

Normat aktuale të nenit 14.1 të Kodit të Kundërvajtjeve Administrative të Federatës Ruse vendosin një gjobë për veprimtari të paligjshme biznesi në vitin 2019 në shumën prej 500 deri në 2000 rubla. Nëse një qytetar është i angazhuar në mënyrë të paligjshme në aktivitete që kërkojnë licencë (e cila u lëshohet vetëm subjekteve të regjistruara), atëherë gjoba këtu është pak më e lartë - nga 2,000 në 2,500 rubla.

Për më tepër, një organizatë e regjistruar ose një sipërmarrës individual merr statusin subjektet tregtare dhe kërkohet të respektojnë një sërë rregulloresh statutore. Kjo është minimalisht dorëzimi në kohë i raporteve, pagesa e taksave dhe kontributeve, përmbushja e detyrimeve të punëdhënësit, aplikimi. arkë.

Në të njëjtën kohë, tregtarët e ligjshëm vendosen gjoba për shkelje të ligjeve që rregullojnë biznesin, dhe shpesh këto janë shuma shumë të konsiderueshme. Për shembull, për vendosjen e reklamave pa pëlqimin e administratës lokale, një person juridik mund të gjobitet deri në 1 milion rubla.

Pra, nëse flasim për përgjegjësi administrative për biznesin e paligjshëm, atëherë sanksionet e aplikuara aktualisht nuk kanë ndonjë funksion stimulues. Madje, kjo situatë provokon edhe qytetarët ligjvënës që nuk mund të konkurrojnë me bizneset e paligjshme për të shkuar në hije.

Dënimet tatimore

Legjislacioni tatimor nuk përcakton përgjegjësi për biznesin e paligjshëm, por vendos gjoba për mospagimin e tatimit ose mosregjistrimin.

Nëse vërtetohet se janë marrë të ardhura nga biznesi i paligjshëm, nga i cili nuk është paguar taksa, atëherë mblidhet një gjobë sipas nenit 122 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse. Kjo është 20% e shumës së taksës, dhe për evazion të qëllimshëm të pagesës - 40%. Vetë taksa dhe gjobat mbi të gjithashtu do të duhet të paguhen.

Nëse një sipërmarrës kryen aktivitete reale për më shumë se 30 ditë pa regjistrim dhe regjistrim në Shërbimin Federal të Taksave, atëherë kjo kërcënon me një gjobë prej 10,000 rubla sipas nenit 116 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse.

Përgjegjësia penale

Si pjesë e ndjekjes penale mund të vendoset edhe gjobë për veprimtari të paligjshme sipërmarrëse në vitin 2019. Shumat këtu janë të konsiderueshme - deri në 300 mijë rubla ose të ardhurat e një të dënuari për një periudhë deri në dy vjet.

Sidoqoftë, ju mund të mbani përgjegjësi penale nëse të ardhurat e vërtetuara nga biznesi i paligjshëm janë marrë në një shkallë të madhe, dhe kjo është më shumë se 2.25 milion rubla. Çdo gjë më poshtë i nënshtrohet juridiksionit administrativ, d.m.th. me gjoba nga 500 në 2500 rubla.

Nëse të ardhurat kriminale merren nga një grup i organizuar, ose madhësia e tij njihet si veçanërisht e madhe (më shumë se 9 milion rubla), atëherë gjoba rritet në 500 mijë rubla, ose deri në tre vjet të ardhura të të dënuarit. Përgjegjësia penale për sipërmarrje të paligjshme parashikon gjithashtu kushte reale të kufizimit të lirisë - nga gjashtë muaj në pesë vjet.

Veprimtaria e paligjshme sipërmarrëse (dënimi i një individi)

Pse të regjistroni një biznes

Siç shihet nga madhësia e sanksioneve, dhe duke gjykuar nga numri i biznesmenëve të paligjshëm, përgjegjësia e vendosur për veprimtarinë e paligjshme sipërmarrëse nuk e përmbush funksionin e saj motivues.

Megjithatë, çdo vit bëhet gjithnjë e më e vështirë kryerja e aktiviteteve pa regjistrim, dhe arsyeja këtu nuk është aspak kontrollin e shtetit. Zgjedhja në favor të subjekteve tregtare të regjistruara bëhet nga vetë konsumatorët.

Nëse një produkt ose shërbim merret nga një biznesmen i paligjshëm, atëherë konsumatori nuk mbrohet me asgjë këtu. Ai nuk mund të marrë një dokument që konfirmon pagesën, aplikoni riparim garancie, zëvendësojnë mallrat me defekt, kërkojnë kryerje me cilësi të lartë të punës ose shërbimeve.

Nëse flasim për segmentin b2b, atëherë është më e vështirë për një sipërmarrës pa regjistrim të gjejë një partner biznesi. Përpjekjet e organeve tatimore për të kontrolluar kryerjen e transaksioneve të biznesit po japin fryte. Për të mos u akuzuar për evazion fiskal, palët kryejnë një analizë të plotë të partnerit të ardhshëm përpara se të kryejnë transaksione. Dhe pika e parë e kësaj analize është prania e regjistrimit në regjistri shtetëror sipërmarrësit individualë ose personat juridikë.

Një formë e re e veprimtarisë sipërmarrëse

Zakonisht, kur flasim për regjistrimin e një biznesi, ata nënkuptojnë një sipërmarrës individual ose LLC. Por megjithëse këto forma organizative dhe ligjore janë shumë të njohura, ato kanë shumë disavantazhe. Kjo është një barrë tatimore mjaft e lartë, dhe kompleksiteti i menaxhimit, dhe nevoja për të paraqitur vazhdimisht raporte të vështira, dhe përdorimi i një arkë, etj.

Prej disa vitesh shteti po përpiqet të krijojë një formë të re të veprimtarisë sipërmarrëse - personat e vetëpunësuar. Në fakt, kjo kategori përfshin të gjithë shitësit e vegjël dhe interpretuesit që kanë të ardhura të vogla dhe mos tërheqjen e punonjësve në biznesin e tyre.

Sigurisht, ata mund të regjistrohen si sipërmarrës individual, por ato ndalen nga nuancat e mëposhtme:

• natyra e parregullt e biznesit;
• duhet të paguajnë primet e sigurimit(në vitin 2019 kjo është të paktën 36,238 rubla), edhe nëse aktiviteti nuk sjell ndonjë fitim;
• detyrimi për të përdorur një arkë, blerja dhe mirëmbajtja vjetore e së cilës tejkalon 25 mijë rubla;
• raportim kompleks, për të cilin duhet të paguani një kontabilist.

Ajo që duhej ishte një mekanizëm që do t'i lejonte këta individë të punonin ligjërisht, por të thjeshtonin kontabilitetin e të ardhurave të tyre dhe pagesën e taksave.

Megjithatë, eksperimenti i parë që synonte nxjerrjen nga hijet e sipërmarrësve të paligjshëm dështoi. Një rreth shumë i ngushtë interpretuesish u klasifikua si të vetëpunësuar: tutorë, staf shtëpiak, dado dhe infermiere. Për më tepër, ata nuk paguajnë taksa dhe kontribute për dy vjet, por thjesht regjistrohen në Shërbimin Federal të Taksave.

Statusi i parregulluar i të vetëpunësuarve, si dhe nevoja për regjistrim të mëvonshëm si sipërmarrës individual, nuk solli rezultate. Në të gjithë Rusinë, pak më shumë se 1000 njerëz u regjistruan në këtë kapacitet, i cili është i pakrahasueshëm me miliona sipërmarrës të paligjshëm.

Por në fund të qershorit 2018, Shërbimi Federal i Taksave doli me një iniciativë krejtësisht të re që vërtet mund të zgjidhte rrënjësisht situatën. Propozohet të klasifikohen si individë të vetëpunësuar që shesin në mënyrë të pavarur mallra dhe ofrojnë shërbime në të zona të ndryshme biznesi.

Për më tepër, shkalla e taksës varet nga konsumatori i produktit ose shërbimit. Nëse ky është një individ i zakonshëm, atëherë një person i vetëpunësuar do të paguajë vetëm 3% taksë mbi të ardhurat e marra. Nëse blerësi ose klienti është person juridik, atëherë shkalla e tatimit do të jetë 6%.

Dhe më e rëndësishmja, sistemi i pagesës së taksave është thjeshtuar sa më shumë që të jetë e mundur. Konfirmimi i pagesës për blerësin lëshohet përmes aplikacioni celular, d.m.th. nuk ka arkë. Të vetëpunësuarit do të regjistrohen në llogari personale në faqen e internetit të Shërbimit Federal të Taksave, i cili pasqyron të ardhurat e tyre. Çdo transaksion duhet të tatohet. Nëse nuk ka të ardhura, atëherë nuk do të duhet të paguhen taksa apo kontribute.

Zbatimi i këtij opsioni në praktikë do të bëjë të mundur nxjerrjen nga hija e shumicës së bizneseve të vogla dhe nuk do të duhet të aplikojnë më gjoba dhe sanksione të tjera.

Shumë prej nesh ofrojnë në mënyrë periodike disa shërbime për të njohurit tanë (ose të njohurit e tyre): ndihmë me riparime, prerje flokësh, porositje e disa mallrave nëpërmjet internetit, qep një fustan ose riparimin e një makine. Dhe ata e bëjnë atë për një tarifë të caktuar. Dhe nëse një biznes i tillë shkon qartë përtej qëllimit të një pune të vogël me kohë të pjesshme dhe fillon të sjellë fitime të prekshme, ai mund të cilësohet si biznes i paligjshëm. Për këtë aktivitet mund të jenë seriozisht të interesuara jo vetëm organet tatimore, por edhe policia dhe struktura të tjera.

Ju gjithashtu duhet të dini se për të kryer lloje të caktuara të punës, nuk mjafton të regjistroheni si një sipërmarrës individual ose të hapni një kompani - do t'ju duhet gjithashtu një leje (licencë) e veçantë. Kjo vlen për shërbimet mjekësore dhe kozmetike, trafiku i pasagjerëve, punë projektimi etj. Drejtimi i një biznesi të tillë pa të gjitha dokumentet e duhura është një shkelje shumë më e rëndë sesa thjesht një biznes i paregjistruar.

Letra e ligjit

Sipërmarrëse, sipas Kodi Civil, është një veprimtari që kryhet me qëllim të marrjen sistematike fitimi në rrezikun tuaj. Fitimi mund të merret duke kryer punë, shitjen e mallrave, dhënien me qira të pronës, sigurimin shërbime me pagesë. Një qytetar që kryen veprimtari tregtare duhet të regjistrohet si sipërmarrës pa dështuar.

Siç mund ta shihni, ndryshimet kryesore midis një transaksioni privat midis qytetarëve dhe sipërmarrjes janë aktiviteti sistematik dhe fitimi. Pra, një transaksion blerje-shitje një herë ose i dhënë një herë shërbim me pagesë nuk mund të konsiderohen aktivitete të paligjshme biznesi. Por të prodhuara dy ose më shumë brenda një viti, ato bëhen sistematike dhe bien nën përkufizimin aktivitetet tregtare.

Megjithatë, nëse po flasim në lidhje me shitjen e mallrave me koston për të cilën është blerë (ose më pak), kjo në çdo rast do të konsiderohet një çështje private: nuk ka fitim. Një aktivitet i tillë nuk mund të konsiderohet si sipërmarrës, edhe nëse kryhet në mënyrë sistematike.

Biznesi i paligjshëm në Rusi konsiderohet:

1. Veprimtaritë tregtare që kryhen pa regjistrim sipërmarrjes individuale ose person juridik. Këtu përfshihen edhe veprimtaritë e kryera me shkelje ose me shënime të rreme në dokumentet e regjistrimit.
2. Veprimtari sipërmarrëse e kryer pa licencë, nëse kërkohet.
3. Shkelje të rënda të kërkesave për licencim.
4. Biznesi i paligjshëm mund të sjellë telashe serioze për sipërmarrësin. Për këtë vepër, legjislacioni parashikon tre lloje përgjegjësish: tatimore, administrative, madje edhe penale.

Përgjegjësia administrative

Kodi i Kundërvajtjeve Administrative për kryerjen e veprimtarive tregtare të paligjshme parashikon sanksionet e mëposhtme:

1. Për aktivitetet që nuk janë regjistruar siç duhet (sipërmarrësit individualë ose SH.PK), vendoset një gjobë në shumën prej 500 deri në 2000 rubla.
2. Për zbatimin e atyre llojeve të aktiviteteve që i nënshtrohen licencimit të detyrueshëm, pa leje të përshtatshme, mund të vendosen gjoba: për individë - nga 1 deri në 2,5 mijë rubla, për zyrtarët 4-5 mijë rubla, për personat juridikë - 40-50 mijë rubla. Në të njëjtën kohë, produktet e palicencuara dhe mjetet e tyre të prodhimit mund të konfiskohen.
3. Nëse ka një licencë, por kërkesat e licencimit janë shkelur, kjo është gjithashtu e mbushur me gjoba: për qytetarët - në shumën prej 1,5-2,5 mijë rubla, për zyrtarët - 3-4 mijë rubla, për organizatat - nga 30 në 40 mijë .rubla
4. Nëse kushtet e licencimit shkelen rëndë, aktiviteti sipërmarrës mund të pezullohet për 90 ditë, gjoba në këtë rast është 4-5 mijë rubla për individët dhe zyrtarët, dhe 40-50 mijë rubla për organizatat.

Për të vërtetuar faktin e biznesit të paligjshëm mund të:

• zyra e taksave,
• Komiteti Antimonopol,
• autoritetet mbikëqyrëse tregun e konsumit,
• policia,
• prokurorisë.

Një protokoll për kundërvajtjet mund të hartohet si rezultat i aktiviteteve verifikuese: inspektimi i ambienteve, blerjet testuese, etj. Shkak për një kontroll të tillë mund të jetë çdo sinjal se po kryhen aktivitete të paligjshme biznesi ose lejohen shkelje në punë.

Rastet e sipërmarrjes së paligjshme shqyrtohen nga gjyqtari i paqes në vendin e zbatimit të tij ose në vendbanimin e shkelësit. Një rast i tillë duhet të shqyrtohet brenda dy muajve pas hartimit të protokollit përkatës. Nëse kjo nuk ndodh, çështja duhet të mbyllet. Nëse protokolli është hartuar me shkelje, ka kontradikta dhe pasaktësi në të, shkelësi mund të shmangë dënimin: ndërsa protokolli ribotohet dhe gabimet korrigjohen, periudha e caktuar për sjelljen në përgjegjësi mund të përfundojë.

Përgjegjësia penale

Në disa raste, aktiviteti i paligjshëm sipërmarrës mund të çojë në përgjegjësi penale. Kjo ndodh nëse shteti, organizatat apo individët dëmtohen rëndë si rezultat i aktiviteteve të tilla, ose kur sipërmarrësi merr fitime të mëdha nga biznesi i paligjshëm. Një shumë e madhe (si dëmi ashtu edhe fitimi) konsiderohet të jetë një shumë nga 250 mijë rubla, veçanërisht e madhe - nga 1 milion rubla.

Në këtë rast, sipërmarrësi i paligjshëm do të dënohet në përputhje me Kodin Penal të Federatës Ruse:

1. Shkaktimi i dëmit në shkallë të gjerë dënohet me gjobë deri në 300 mijë rubla ose në shumën e fitimeve të shkelësit për 2 vjet, 180-240 orë punë të detyrueshme ose me burgim për 4-6 muaj.
2. Dëmi në një shkallë veçanërisht të madhe ose të njëjtat veprime të kryera nga një grup personash sjellin gjobë në shumën 100-500 mijë rubla ose në shumën e fitimeve për 3 vjet ose burgim deri në 5 vjet me pagesë prej 80 mijë rubla. shtetit ose në masën e të ardhurave të të dënuarit për 6 muaj.

Prokuroria apo policia duhet të provojnë faktin e shkaktimit të dëmit apo nxjerrjes së të ardhurave të mëdha. Duhet thënë se është mjaft e vështirë të zbulosh një vepër që do të binte nën sanksione penale: blerjet testuese zakonisht bëhen për shuma të vogla dhe për këtë arsye ato nuk mund të bëhen prova e superfitimeve.

Përgjegjësia për biznesin e paligjshëm të kryer organizatë tregtare, bie tërësisht mbi udhëheqësin e saj. Më poshtë nuk i nënshtrohen përgjegjësisë penale:

• qytetarët që kanë kontrata e punës me një sipërmarrës të paligjshëm dhe që vepron në kuadër të kësaj marrëveshjeje;
• pronarë të pasurive të paluajtshme me qira, pavarësisht nga shuma e të ardhurave.

Ka edhe rrethana që mund të lehtësojnë dënimin penal. Kjo perfshin karakteristika pozitive fajtor, si dhe singulariteti i çështjes së nxjerrjes së tij para drejtësisë.

Përveç vetë faktit të veprimtarisë së paligjshme sipërmarrëse, një sipërmarrës mund të mbahet penalisht përgjegjës për:

• përdorimi i markave tregtare të dikujt tjetër pa lejet ose indikacionet e duhura me vetëdije informacione të rreme për origjinën e mallrave;
• prodhimi, shitja, blerja e produkteve të falsifikuara.

Detyrimi tatimor

Sanksionet për veprimtari tregtare pa regjistrim rregullohen nga nenet 116 dhe 117 të Kodit Tatimor të Federatës Ruse. Ato përfshijnë mbledhjen e taksave që nuk i ka marrë shteti dhe gjoba për evazion fiskal.

1. Një sipërmarrës që nuk është i regjistruar në Shërbimin Federal të Taksave gjobitet në shumën prej 10% të të ardhurave të tij (të paktën 20 mijë rubla). Një gjobë e tillë zbatohet nëse në momentin e kontrollit tatimor dokumentet për regjistrim nuk janë dorëzuar fare në zyrën e taksave.
2. Kryerja e aktiviteteve tregtare pa regjistrim për 90 ditë ose më shumë dënohet me gjobë prej 20% të të ardhurave (por jo më pak se 40 mijë rubla).
3. Dënimi për regjistrimin e vonuar të biznesit në Shërbimin Federal të Taksave është 5 mijë rubla. Nëse vonesa në regjistrim është më shumë se 90 ditë, do të paguhet një gjobë prej 10 mijë rubla. Dënime të tilla zbatohen nëse dokumentet e regjistrimit dorëzohen pas të ardhurave të para, por përpara kontrollit tatimor. Vonesa e regjistrimit konsiderohet nga momenti i të ardhurave të para.

Përveç dënimeve për mungesë regjistrimin shtetëror ose delikuenca e tij tatimore mund të vendosë taksa shtesë të papaguara. Në këtë rast, një biznesmeni ilegal do të duhet të paguajë tatimin mbi të ardhurat personale (TAP) për të gjithë shumën e të ardhurave, marrja e të cilave do të vërtetohet. Kësaj duhet t'i shtohen të gjitha gjobat për vonesa në pagesën e taksave dhe një gjobë e mundshme për mos pagesën e tyre - është 20% e shumës shtesë.

Të gjitha këto sanksione zbatohen ndaj dhunuesit vetëm me vendim gjykate.

Siç mund ta shihni, përgjegjësia për aktivitete të paligjshme biznesi mund të jetë mjaft serioze. Përveç kësaj, organet tatimore janë përfshirë mjaft aktivisht në mbledhjen e informacionit për "emigrantët e paligjshëm", ndaj do të jetë mjaft e vështirë t'i fshehin aktivitetet e tyre nga shërbimet e interesuara.

Në disa raste, regjistrimi mund të shmanget. Për shembull, nëse biznesi juaj do të ofrojë shërbime për ndërmarrjet dhe organizatat, ju mund ta dokumentoni këtë bashkëpunim (të lidhni një kontratë pune ose një kontratë pune një herë).

Regjistrimi si sipërmarrës është gjithashtu fakultativ për ata që japin banesa me qira: mjafton të lidhni një marrëveshje me qiramarrësin dhe të paguani tatimin mbi të ardhurat personale (tatimin mbi të ardhurat personale). Në këtë rast, ju vetëm duhet të paraqisni një deklaratë në Shërbimin Federal të Taksave çdo vit.

Megjithatë, nëse po planifikoni seriozisht të angazhoheni në aktivitet sipërmarrës, shtyjeni atë regjistrim zyrtar nuk ia vlen: për një sipërmarrës serioz, asgjë nuk është më e rëndësishme reputacionin e biznesit, dhe problemet me agjencitë qeveritare mund të bëjnë një shërbim të keq këtu.

Shumë organizata ose sipërmarrës individualë bëjnë gjithçka sipas ligjit: regjistrohen aty ku është e nevojshme, marrin leje / licenca, paguajnë taksa. Sidoqoftë, ndonjëherë njerëzit nuk e bëjnë këtë, megjithëse në të vërtetë janë të angazhuar në një lloj biznesi.

Çfarë duhet të bëni nëse viheni në dijeni për këtë? Ku dhe si të paraqisni një ankesë?

Ku mund të raportoj aktivitetet e paligjshme të biznesit?

Ndonjëherë mund të hasni në një deklaratë: a është vërtet e mundur të bësh biznes me ndershmëri në vendin tonë? Njerëzit thjesht mbijetojnë, si munden ata? Pse të raportoni ndonjë gjë?

Është e rëndësishme të dallojmë se çfarë është në rrezik këtu. Nëse një grua në pension thur çizme për fëmijë dhe i shet në metro një herë në muaj dhe për një qindarkë, kjo është një gjë. Por nëse një fqinj e ktheu një apartament në një internet kafe me një bandë vizitorësh dhe të ardhura reale (dhe mjaft të mira), kjo është ndryshe.

Në Rusi, dënimi për veprimtari të paligjshme sipërmarrëse është ende mjaft i butë. Natyrisht, rëndësi ka shkalla e veprës apo krimit, si dhe dëmi i shkaktuar. Sipërmarrja pa baza ligjore është një problem kompleks. Njerëzit e zakonshëm mund të vuajnë pas blerjes mallra nën standard, organizatat - nga shërbimet "false", shteti - për shkak të taksave të papaguara.

Dhe çfarë ndodh nëse një pseudo-firmë ndërton një shtëpi pa licencë? Ose qendër tregtare? Mjaft e çuditshme, pavarësisht nga ashpërsia e të gjitha kërkesave, kjo ende ndodh.

Kjo është arsyeja pse është e nevojshme të ankohemi për PNV-në. Shtrohet pyetja: ku dhe kujt?

• Përgjigja më logjike është tek Drejtoria apo Departamenti siguria ekonomike(UEB/OEB). Kjo organizatë është një nga shumë në sistemin e Ministrisë së Punëve të Brendshme të Rusisë. Më parë, njësitë quheshin OBEP.
• Mundësi të tjera janë denoncimi në polici, prokurori, tatimet.

Gjithashtu përpiquni të përfshini organizata publike ose komunitete të pavarura. Më tej - në më shumë detaje.

Videoja e mëposhtme, duke përdorur shembullin e Ufa, flet se ku të drejtoheni nëse keni identifikuar biznes të paligjshëm:

Çfarë kërkohet për të paraqitur një ankesë?

Si fillim, keni nevojë për besim të plotë se personi (njerëzit) që njihni kryen me të vërtetë një vepër (krim) dhe angazhohet në mënyrë të paligjshme në biznes. Për shembull, pas gardhit tuaj zonë periferike një fqinj ka ngritur një Barbecue, gatuan gjithë ditën dhe në mbrëmje, pas një dritareje të ndriçuar, numëron paratë. Dhe e gjithë kjo pa praninë e një sipërmarrësi individual / LLC, një arkë dhe leje të ndryshme.

Në përgjithësi, gjithçka varet nga sa i rrezikshëm është aktiviteti i paligjshëm, si dhe nga shkalla e tij. Për më tepër, do të duhet të konfirmoni disi deklaratën tuaj.

• Për shembull, keni kontaktuar një kompani për të lidhur një kontratë. Ata kërkuan të tregonin një licencë ose certifikatë regjistrimi të kompanisë, por ju refuzuan. Ky do të jetë argumenti juaj kur të paraqisni një ankesë.
• Kompania vlerësoi shërbimet e saj në njëqind mijë rubla, por vetëm pesëdhjetë tregohen në kontratë? Për më tepër, marrja e shumës së mbetur vërtetohet nga ndonjë faturë e dyshimtë? Këtu është një argument tjetër.

Me siguri kjo është një fshehje e të ardhurave dhe mospagim taksash, sidomos nëse ka qindra kontrata të tilla.

• Kopjet e kontratave dhe dokumenteve financiare duhet të ndihmojnë.
• Xhirimet e fotografive dhe videove, kopjet e ankesave që tashmë janë dorëzuar më herët, por për disa arsye mbetën pa përgjigje, pamjet e faqeve nga rrjete sociale Baza e provave mund të jetë shumë e gjerë.

Në përgjithësi, përpara se të bëni një ankesë, mund të merrni këshilla për një telefon "të nxehtë" ose në ditët e vizitave. Specialistët e çdo agjencie qeveritare duhet patjetër të thellohen në situatën dhe të japin këshilla të dobishme.

Si të bëni një aplikim?

Asnjë mostër në këtë fushë thjesht nuk ekziston. Madje forma të gatshme organizatat lehtësojnë detyrën e aplikantëve vetëm me praninë e një "kapaku". Pra, aplikacioni do të duhet të shkruhet me fjalët tuaja me dorë ose të shtypet në një redaktues teksti, dhe më pas të dërgohet në printer.

Nuanca e rëndësishme: deklarata anonime të kësaj natyre nuk pranohen. Ju do të duhet të jepni të dhënat tuaja, duke përfshirë informacionin e kontaktit.

Më poshtë është një plan paraprak që do t'ju lejojë të bëni një aplikim mjaft thjesht. E gjitha fillon me adresuesin në këndin e sipërm të djathtë. Pak më poshtë në mes është fjala "Deklaratë". Vetë teksti vijon:

1. Kush bën shkelje është i angazhuar të bëjë diçka pa licencë etj.
2. Natyra e aktit (ndërtimi i vilave, mirëmbajtja e kafeneve, shitja e alkoolit, e kështu me radhë).
3. Veprim sistematik (i detyrueshëm). Specifikoni ditët, orët e ditës, e kështu me radhë.
4. Ju lutemi merrni masat e duhura.
5. Lista e dokumenteve të bashkangjitura (nëse ka).

Në varësi të organizatës ku planifikoni të aplikoni, aplikacioni mund të ketë disa specifika.

Tek tatimi

Një ankesë në Shërbimin Federal të Taksave mund të quhet ndihmëse. Ky departament është i ngarkuar ekskluzivisht me taksat; ata nuk kanë gjasa të kuptojnë ndërlikimet e Kodit të Kundërvajtjeve Administrative dhe Kodit Penal. Një ankesë në zyrën e taksave duhet të tregojë shkelje në këtë fushë.

Në prokurori

Këtu tashmë mund ta deklaroni krimin në tërësi. Sidomos nëse një deklaratë ishte paraqitur tashmë në polici, por përgjigja ishte një çregjistrim.

Nuk ka asnjë mostër të vetme aplikimi për veprimtari sipërmarrëse të paligjshme në prokurori, si dhe në polici. Por në vend, punonjësit e këtyre organeve do t'ju ndihmojnë patjetër me përgatitjen e dokumentit.

Ku tjetër mund të raportoni aktivitetet e paligjshme të biznesit, ndoshta në zyrën e taksave? Le të zbulojmë më tej.

Tek organet e tjera

• Në OEB, ju mund të deklaroni për. Aplikimi do t'i shkruhet njërit prej specialistëve, i cili, nëse është e nevojshme, do t'i dërgojë kërkesa organeve/shërbimeve të tjera (të njëjtën zyrë tatimore).
• Përveç kësaj, ju mund të vizitoni pritjen e deputetit, në faqen e së cilës po ndodh paligjshmëria.
• Ka edhe organizata të ndryshme publike që mbështesin bizneset legjitime dhe luftojnë me aq sa munden me ato të paautorizuara.
• Për më tepër, burime të pavarura mund të gjenden në internet. Të apasionuarit pas specialiteteve të ndryshme i ndihmojnë njerëzit të kuptojnë problemet e tyre, të bëjnë ankesa, të sugjerojnë se ku dhe si të aplikojnë më mirë.

Është gjithashtu e rëndësishme të mbani mend.