องค์กรของบริการควบคุมภายในจะกำหนดประสิทธิภาพของกระบวนการทางธุรกิจขององค์กรเป็นส่วนใหญ่ เนื่องจากไม่เพียงแต่ตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลทางบัญชีเท่านั้น แต่ยังช่วยลดความเสี่ยงของบริษัทด้วย

การบัญชี IFRS ควรได้รับการประเมินโดยผู้ควบคุมภายใน เพราะด้วยความช่วยเหลือของข้อมูลที่เชื่อถือได้ เป็นไปได้ที่จะบรรลุเป้าหมายที่กำหนดโดยฝ่ายบริหารของบริษัท เช่น เข้าสู่ IPO ดึงดูดการลงทุน ฯลฯ ลองพิจารณาคุณลักษณะของการจัดระบบการควบคุมภายในใน องค์กรที่ใช้บทความนี้

ความสำคัญของการควบคุมภายในแทบจะไม่สามารถประเมินค่าสูงไปได้เลย เนื่องจากบ่อยครั้งอยู่บนพื้นฐานของขั้นตอนการควบคุมภายใน (หรือการตรวจสอบ) ที่ดำเนินการไปแล้ว การตรวจสอบภายนอกก็ถูกดำเนินการเช่นกัน ซึ่งผลลัพธ์จะมอบให้กับผู้ใช้การรายงานภายนอก

ประสบการณ์ด้านการจัดระบบการควบคุมภายในจากต่างประเทศ

รูปแบบที่เรียกว่าการป้องกันการควบคุมภายในสามบรรทัดนั้นแพร่หลายและเป็นที่นิยม (ดูรูป) แนวคิดของโมเดลนี้คือระบบการควบคุมภายในในองค์กรสามารถจัดระเบียบได้หลายวิธีขึ้นอยู่กับขั้นตอนของการพัฒนา

ในรัสเซีย แนวทางการป้องกันสามแนวในการสร้างระบบควบคุมภายในกำลังได้รับความนิยม ปัจจุบันไม่ได้ให้ความสนใจกับองค์กรของบริการควบคุมภายในโดยเฉพาะใน บริษัท ขนาดกลาง บริการควบคุมภายในค่อนข้างเกี่ยวข้องกับการตรวจสอบความพร้อมใช้งานและการใช้สินทรัพย์ การชำระหนี้ ตลอดจนการตรวจสอบคุณภาพของงบบัญชี (การเงิน) และการเพิ่มประสิทธิภาพภาษีและค่าธรรมเนียม ในความเห็นของเรา รูปแบบขององค์กรของบริการควบคุมภายในนี้จำเป็นต้องได้รับการแก้ไข เนื่องจากแนวคิดของการควบคุมภายในมีความกว้างขวางมากขึ้นและรวมถึงการวิเคราะห์และการประเมินประสิทธิภาพการดำเนินงานขององค์กรตลอดจนการประเมินคุณภาพ ของการบริหารความเสี่ยง

เมื่อจัดบริการควบคุมภายในในองค์กร ควรพิจารณามาตรฐาน COSO "ERM" ด้วย (มาตรฐาน COSO ที่มีผลใช้ก่อนหน้านั้นแตกต่างจาก COSO "ERM" โดยเน้นที่การจัดการความเสี่ยงของบริษัทและปรับปรุง ความน่าเชื่อถือของการรายงาน) Coso เป็นองค์กรเอกชนในสหรัฐอเมริกา ก่อตั้งขึ้นเพื่อให้คำแนะนำแก่ผู้บริหารขององค์กรในด้านการควบคุมภายใน การจัดการความเสี่ยง การกำจัดการรายงานการฉ้อโกงทางการเงิน ฯลฯ คุณค่าของการพัฒนารูปแบบการควบคุมภายในสำหรับองค์กรนี้คือ โดยการเปรียบเทียบข้อมูลกับข้อมูล องค์กรจะสามารถประเมินระบบควบคุมภายในของตนเองได้

คุณสมบัติขององค์กรของบริการควบคุมภายในที่มีประสิทธิภาพ

นอกจากนี้ยังมีปัญหาที่บริษัทอาจเผชิญเมื่อตั้งค่าบริการควบคุมภายในที่องค์กร โดยเฉพาะอย่างยิ่ง เหล่านี้คือ:

• การเข้าถึงข้อมูลที่จำเป็นไม่สมบูรณ์หรือบางส่วน
• ความเชื่อมั่นไม่เพียงพอในกิจกรรมการบริการควบคุมภายใน
• การขาดเงินทุนสำหรับการจัดระบบการควบคุมภายในขององค์กรโดยเฉพาะสำหรับการบำรุงรักษาพนักงาน
• ความแตกต่างระหว่างมาตรฐานการสอบบัญชีของรัสเซียและระหว่างประเทศ ฯลฯ

ปัญหาแรกสามารถแก้ไขได้โดยการสร้างปฏิสัมพันธ์ที่มีประสิทธิภาพของบริการควบคุมภายในกับแผนกอื่น ๆ ของบริษัทด้วยการสนับสนุนจากฝ่ายบริหารของบริษัท

งานที่สำคัญมากของแผนกควบคุมภายใน (ตรวจสอบ) คือการเพิ่มความมั่นใจในกิจกรรมในส่วนของพนักงานของแผนกอื่น ๆ และการจัดการบริษัท บ่อยครั้งที่พนักงานคนอื่น ๆ มองว่าผู้เชี่ยวชาญด้านการควบคุมภายใน การตรวจสอบ และการปฏิบัติตามกฎระเบียบว่าเป็นผู้เชี่ยวชาญที่ทำงาน "ที่ไม่จำเป็น" และหันเหความสนใจจากงานหลักของพวกเขา สถานการณ์นี้ไม่เอื้อต่อการปรับปรุงคุณภาพการตรวจสอบ แต่ละบริษัทแก้ไขปัญหานี้อย่างอิสระ แต่วิธีการทั้งหมดที่ใช้ควรมุ่งสร้างบรรยากาศที่เป็นกันเองภายในบริษัทระหว่างพนักงาน

ปัญหาของความไว้วางใจไม่เพียงพอในกิจกรรมของบริการควบคุมภายในได้รับการแก้ไขโดยการเพิ่มความมั่นใจในผู้เชี่ยวชาญของบริการดังกล่าว (ยิ่งไปกว่านั้น การมีปฏิสัมพันธ์อย่างมีประสิทธิผลระหว่างแผนกของบริษัทยังช่วยเพิ่มความไว้วางใจได้) ปัจจัยต่อไปนี้มีความสำคัญต่อการเพิ่มความน่าเชื่อถือของผู้ควบคุมภายในด้วยเช่นกัน:

• คุณสมบัติและความสามารถทางวิชาชีพ
• ความสำคัญและคุณภาพของข้อมูลที่ผู้ควบคุมได้รับ

ดังนั้น ผู้เชี่ยวชาญด้านการควบคุมภายในจึงควรมีใบรับรองผู้สอบบัญชี ประสบการณ์การทำงานที่กว้างขวาง และมีความเชี่ยวชาญในการบัญชีและบัญชีภาษี IFRS นอกจากนี้ ผู้เชี่ยวชาญประเภทนี้ยังต้องพัฒนาทักษะอย่างต่อเนื่อง

สำหรับความสำคัญและคุณภาพของข้อมูลที่ได้รับจากผู้ควบคุมภายใน รายการนี้ไม่เพียงส่งผลกระทบต่อประสิทธิภาพของงานบัญชีของบริษัทเท่านั้น แต่ยังส่งผลต่อการตัดสินใจของฝ่ายบริหารโดยฝ่ายบริหารด้วย ความสำคัญและคุณภาพของงานทำได้โดยการจัดเตรียมเอกสารการทำงานสำหรับผู้ตรวจสอบบัญชี (ดูตารางด้านล่าง) ความเที่ยงธรรมและความสมบูรณ์ของการตรวจสอบบัญชี

คำอธิบายของ Three Lines of Defense Model for Risk Management

ปัญหาต่อไปที่อาจเกิดขึ้นเมื่อจัดตั้งบริการควบคุมภายในคือบริษัทขาดเงินทุนสำหรับวัตถุประสงค์เหล่านี้ ควรสังเกตว่าในปัจจุบันการจัดระบบการควบคุมภายในไม่ใช่สิ่งสมมติของบริษัท แต่เป็นข้อกำหนดของเวลา เนื่องจากการแก้ไขข้อผิดพลาดอาจใช้เวลานานกว่านั้น คุณสามารถเลือกจำนวนผู้เชี่ยวชาญที่เหมาะสมได้ ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับขนาดและประเภทของกิจกรรมของบริษัท สำหรับบริษัทขนาดเล็ก ผู้เชี่ยวชาญหนึ่งหรือสองคนก็เพียงพอแล้ว คุณยังสามารถใช้บริการของบริษัทเอาท์ซอร์สได้อีกด้วย ไม่ว่าในกรณีใด ขอแนะนำให้ประเมินค่าใช้จ่ายที่เป็นไปได้ล่วงหน้า และเลือกตัวเลือกที่ยอมรับได้มากที่สุดสำหรับบริษัท

มาตรฐานของรัสเซียและมาตรฐานสากลมีความแตกต่างกันทั้งด้านการบัญชีและการตรวจสอบ ดังนั้น หากกิจกรรมของบริษัทต้องได้รับการประเมินตามมาตรฐานสากล ควรพิจารณาดึงดูดผู้เชี่ยวชาญด้านการควบคุมภายในในระดับและคุณสมบัติที่เหมาะสม

ขั้นตอนที่สำคัญที่สุดในการทำงานของบริการควบคุมภายในคือการควบคุมการปรับ IFRS การปฏิบัติงานที่ตรวจสอบแล้วสามารถแบ่งออกตามเงื่อนไขได้เป็นมาตรฐาน (ทั่วไป) ไม่ได้มาตรฐาน และการตรวจสอบความเสี่ยงที่ธุรกิจอาจเผชิญ

พื้นที่ที่ซับซ้อนของการบัญชีที่ต้องให้ความสนใจ ได้แก่ การประเมินมูลค่าสินทรัพย์และหนี้สิน, การสะท้อนของเงินสำรอง, การเตรียมบันทึกสำหรับการรายงาน, การตรวจสอบข้อมูลที่ได้รับจากสาขาขององค์กร

วิธีการประเมินมูลค่าที่ซับซ้อนที่สุดที่เสนอโดย IFRS คือการวัดมูลค่ายุติธรรม หากมีเงินทุน เป็นการดีที่สุดที่จะติดต่อผู้ประเมินราคามืออาชีพ แต่ถ้าบริษัทไม่มีโอกาสทางการเงินดังกล่าว คุณสามารถกำหนดมูลค่ายุติธรรมได้โดยอิสระ

IFRS เสนอทางเลือกมากมายในการกำหนดมูลค่ายุติธรรมโดยขึ้นอยู่กับประเภทของสินทรัพย์: มูลค่าในตลาดหลัก (ที่ใช้งานก่อนหน้านี้) มูลค่าของสินทรัพย์ที่คล้ายคลึงกัน มูลค่าปัจจุบัน ฯลฯ เมื่อตรวจสอบการกำหนดมูลค่ายุติธรรม ผู้เชี่ยวชาญด้านการควบคุมภายในต้องตรวจสอบ เอกสารประกอบการกำหนดสินทรัพย์มูลค่ายุติธรรม ตลอดจนความเที่ยงธรรมและความน่าเชื่อถือของผลลัพธ์ ความคิดเห็นของผู้ใช้งบการเงินอาจได้รับอิทธิพลอย่างมากจากข้อมูลที่เปิดเผยในหมายเหตุประกอบงบการเงิน ขอบเขตและขอบเขตของการเปิดเผยข้อมูลควรได้รับการพิจารณาอย่างรอบคอบและตกลงร่วมกับฝ่ายบริหารของบริษัท

ความสนใจในตัวเองยังต้องมีการสำรองเงินสำรอง ขั้นตอนการบัญชีของพวกเขาถูกควบคุมโดย IAS 37 "บทบัญญัติ สินทรัพย์ที่อาจเกิดขึ้นและภาระผูกพัน" เท่านั้น แต่ยังขึ้นอยู่กับข้อมูลเฉพาะของกิจกรรมของ บริษัท IAS 11 "สัญญาสำหรับการทำงาน" การตีความ IFRIC (IFRIC) 6 "ภาระผูกพัน ที่เกิดขึ้นจากการมีส่วนร่วมในตลาดเฉพาะ - เสียอุปกรณ์ไฟฟ้าและอิเล็กทรอนิกส์

ในการจัดระเบียบบริการควบคุมภายในที่มีประสิทธิภาพ จำเป็นต้องทำให้การทำงานของแผนกอื่นๆ เป็นปกติ โดยเฉพาะแผนก IFRS ตรวจสอบเอกสารระเบียบวิธีตรวจสอบซ้ำ รวมถึงนโยบายการบัญชี เพื่อหาข้อผิดพลาดและความไม่สอดคล้องกันในข้อมูลทางบัญชี กำหนดการเวิร์กโฟลว์ก็มีความสำคัญเช่นกัน - หากข้อมูลที่ส่งไปยังบริการควบคุมภายในล่าช้า งานของมันจะช้าลงมากเช่นกัน

แผนกอื่น ๆ ของบริษัทต้องมีส่วนร่วมในกระบวนการเพื่อให้แน่ใจว่างานประสานงาน ลักษณะเฉพาะของการดำเนินการควบคุมภายในคือการควบคุมไม่ได้พิจารณาเฉพาะส่วนงาน (การบัญชี การรวมธุรกิจ) ของกิจกรรมของบริษัท แต่ยังรวมถึงกระบวนการทางธุรกิจทั้งหมด และกิจกรรมทั้งหมดของบริษัทด้วย

ดังนั้นระบบการควบคุมภายในที่จัดอย่างเหมาะสมในองค์กรจึงมีความสำคัญต่อการปรับปรุงประสิทธิภาพของบริษัท

การประเมินความเสี่ยงที่อาจเกิดขึ้น

ความคิดเห็น

Svetlana Roganova ,นักบัญชีชั้นนำของบริษัทเอลโดราโด

แนวปฏิบัติการควบคุมภายในที่ดี

ในความเห็นของเรา วิธีที่มีประสิทธิภาพสูงสุดในการดำเนินกิจกรรมของบริการควบคุมภายในคือการใช้แนวทางตามการป้องกันสามแนว หากประสบการณ์จากต่างประเทศนี้ถูกนำมาใช้อย่างถูกต้องในรัสเซีย ความเสี่ยงที่บริษัท เช่น จะทำผิดพลาดในงบการเงินจะมีน้อย วิธีนี้ใช้การตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลในสามด้าน ลักษณะเฉพาะของแนวทางคือถ้าเส้นใดเส้นหนึ่งไม่สังเกตเห็นข้อผิดพลาด ก็จะถูกปรับระดับในแนวป้องกันถัดไป งานป้องกันแนวที่สามมีความรับผิดชอบมากที่สุดเนื่องจากจำเป็นต้องตรวจสอบข้อมูลของสองคนแรก

ความยากลำบากในการดำเนินการตามโครงการจริงอยู่ในการกระจายผู้เชี่ยวชาญที่ถูกต้องตามแนวป้องกันทั้งสาม คำแนะนำของเรา: รวมแผนกบัญชี แผนกรายงานในแนวป้องกันแรก บริการควบคุมภายใน แผนกรับผิดชอบความเสี่ยง บริการการปฏิบัติตามกฎระเบียบ (ถ้ามี) ในบรรทัดที่สอง และบริการตรวจสอบภายในในบรรทัดที่สาม . ผู้ตรวจสอบภายนอกจะทำหน้าที่เป็นผู้มีอำนาจสุดท้ายในการตรวจสอบข้อมูล

ถึงแม้ว่าหลายบริษัทจะมีค่าใช้จ่ายค่อนข้างแพงในการบำรุงรักษาบริการควบคุมภายในและในขณะเดียวกันก็การตรวจสอบภายในด้วย สำหรับธุรกิจขนาดใหญ่ ความต้องการที่แท้จริงในปัจจุบันนี้มีความจำเป็น มิฉะนั้น เนื่องจากมีข้อมูลจำนวนมาก มันง่ายมากที่จะไม่สังเกตเห็นข้อผิดพลาดหรือไม่คำนึงถึงความเสี่ยงที่เกี่ยวข้อง บริการตรวจสอบภายในควรมีตำแหน่งที่สูงกว่าบริการควบคุมภายในและควบคุมงานของหน่วยงานหลัง นอกจากนี้ บริการสามารถช่วยเหลือซึ่งกันและกันในการสนับสนุนระเบียบวิธีปฏิบัติ ในการดำเนินการควบคุมคุณภาพร่วมกัน และการแบ่งเขตความรับผิดชอบ ด้วยวิธีนี้ คุณสามารถลดต้นทุนการตรวจสอบภายนอกได้ ผู้ควบคุมภายในควรมีปฏิสัมพันธ์อย่างใกล้ชิดกับฝ่ายบริหารของบริษัทและแก้ไขปัญหาที่เกิดขึ้นร่วมกัน - ประสิทธิภาพของบริการควบคุมภายในในกรณีนี้จะเพิ่มขึ้นอย่างมาก

กระทรวงศึกษาธิการและวิทยาศาสตร์แห่งสหพันธรัฐรัสเซีย

มหาวิทยาลัยแห่งรัฐโนโวซีบีร์สค์

เศรษฐกิจและการจัดการ "NINH"

สถาบัน

สาขา

เพื่อการป้องกัน

หัวหน้าแผนก

17.06.2015

จบงาน

เฉพาะทางด้านการศึกษาวิชาชีพชั้นสูง

การจัดการในองค์กร

การบริหารความเสี่ยง

ผู้รับเหมา _____________________ (เอ.เอ. อคูโลวา)

นักศึกษาก. MOP1LI (ลายเซ็น, วันที่)

ที่ปรึกษาทางวิทยาศาสตร์ _____________________

(ลายเซ็น, วันที่)

ผ่านการควบคุมมาตรฐาน _________________________________

(ลายเซ็น, วันที่)

โนโวซีบีสค์ 2015

เนื้อหา

บทนำ

วันนี้ความเสี่ยงเป็นลักษณะสำคัญของการธนาคาร มีบทบาทชี้ขาดในการกำหนดประสิทธิภาพทางการเงินของธนาคาร ทำหน้าที่เป็นคุณลักษณะที่สำคัญของคุณภาพของสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร ดังนั้นจึงควรใช้ในการวิเคราะห์เปรียบเทียบสถานะทางการเงิน ตำแหน่งในตลาดบริการธนาคาร

ความเสี่ยงมีอยู่ทุกที่และทุกเวลา ดังนั้นไม่ว่าเราจะทำอะไร การประเมินการตัดสินใจของเราในแง่ของความเสี่ยงนั้นมีความสำคัญและจำเป็นในทุกกรณี แม้จะเป็นเรื่องส่วนตัวและแผนงาน ความเสี่ยงก็ต้องชั่งน้ำหนัก แน่นอน ในภาคการเงิน ความเสี่ยงต้องมาก่อน เนื่องจากมีข้อมูลจำนวนมากหมุนเวียนอยู่ที่นี่และมีการตัดสินใจเป็นจำนวนมาก งานที่สำคัญที่สุดอย่างหนึ่งของการบริหารความเสี่ยงคือการพัฒนาและดำเนินการในกระบวนการประจำวันของเครื่องมือในการตัดสินใจ แบบจำลองการประเมินความเสี่ยง โมเดลเหล่านี้อิงตามสถิติเป็นหลัก ดังนั้น Sberbank จึงเป็นสวรรค์ของนักคณิตศาสตร์และนักสร้างแบบจำลอง เนื่องจากปริมาณข้อมูลลูกค้าไม่เคยเกิดขึ้นมาก่อน ขณะนี้มีการนำแบบจำลองระดับความซับซ้อนต่างๆ มากกว่า 600 แบบเข้าสู่กระบวนการและกำลังทำงานอยู่ เป็นสิ่งสำคัญมากที่โมเดลนี้ไม่เพียงแต่มีอยู่จริงเท่านั้น แต่ยังต้องใช้ในกระบวนการจริงด้วย ซึ่งช่วยในการตัดสินใจโดยเน้นความเสี่ยง โมเดลทั้งหมดทำงานและแสดงความสามารถในการคาดการณ์สูง

Sberbank ได้ใช้แนวคิด "คลาสสิก" ของการป้องกันความเสี่ยงสามบรรทัด แนวป้องกันแรกคือพนักงานที่ติดต่อกับลูกค้าหรือเอกสารโดยตรง แนวป้องกันแรกไม่ใช่แค่คำใหญ่ ขึ้นกับความเป็นมืออาชีพและความรับผิดชอบของคนเหล่านี้มาก เพราะพวกเขาคือผู้ที่เห็นลูกค้าที่ "ใช้งานจริง" และ "ของจริง" แนวป้องกันที่สองคือการบริหารความเสี่ยง ปัจจุบันมีพนักงานมากกว่า 4,000 คนทำงานในกลุ่ม "ความเสี่ยง" ซึ่งเป็นผู้จัดการการจัดจำหน่ายในทุกสายธุรกิจ (ผู้ที่ทำการประเมินความเสี่ยงอิสระ) และผู้เชี่ยวชาญด้านระเบียบวิธี แนวป้องกันที่สามคือบริการตรวจสอบภายใน ซึ่งทบทวนกระบวนการและขั้นตอนทั้งหมดในธนาคารอย่างสม่ำเสมอ รวมถึงกระบวนการบริหารความเสี่ยง

ความเสี่ยงด้านการธนาคารหลัก โดยเฉพาะอย่างยิ่งในการปฏิบัติของรัสเซียคือความเสี่ยงด้านเครดิต การจัดการความเสี่ยงนี้เป็นปัจจัยสำคัญในการกำหนดประสิทธิภาพของธนาคาร นี่คือความเสี่ยงของการไม่ชำระคืนหรือชำระคืนเงินกู้แก่ผู้ถือสินทรัพย์อย่างไม่ถูกต้องซึ่งในกรณีนี้จะประสบความสูญเสียทางการเงิน มันกำหนดความเกี่ยวข้อง หัวข้อวิทยานิพนธ์

ปริมาณความเสี่ยงด้านเครดิตอาจได้รับอิทธิพลจากปัจจัยทั้งด้านมหภาคและเศรษฐศาสตร์จุลภาค ในสภาพแวดล้อมที่เศรษฐกิจไม่มั่นคง การออกกฎหมายนั้นไม่สมบูรณ์ และในหลายกรณีก็ขัดแย้งกัน การมีระบบการจัดการความเสี่ยงด้านเครดิตที่มีประสิทธิภาพเป็นสิ่งสำคัญมาก ดังนั้นธนาคารจึงต้องพัฒนานโยบายสินเชื่อ โครงร่างเอกสารขององค์กร และระบบการควบคุมกิจกรรมสินเชื่อ

วัตถุประสงค์ของการศึกษาสาขา Novosibirsk 8047/0386 ของ Sberbank of Russia OJSC

วัตถุประสงค์ของงานนี้เพื่อศึกษาพื้นฐานทางทฤษฎีและวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านเครดิตในองค์กรโดยใช้ตัวอย่างของ Internal Structural Unit of Sberbank of Russia No. 8047/0386 (ต่อไปนี้จะเรียกว่า VSP)

เพื่อให้บรรลุเป้าหมายนี้ จำเป็นต้องแก้ไขงานต่อไปนี้:

1. พิจารณาพื้นฐานทางทฤษฎีของความเสี่ยงด้านเครดิต

2. แสดงระบบบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

3. วิเคราะห์วิธีวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านเครดิต

4. นำเสนอการวิเคราะห์การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตตามตัวอย่าง VSP 8047/0386

5. วิเคราะห์ข้อบกพร่องหลักในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

6. กำหนดพื้นที่ในการปรับปรุงการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

ในงานคัดเลือกขั้นสุดท้ายใช้วิธีต่อไปนี้: วิธีการวิเคราะห์ระบบ, วิธีสังเกตผู้เข้าร่วม, วิธีการวิเคราะห์เอกสาร

ความสำคัญเชิงปฏิบัติของงานอยู่ที่ข้อเท็จจริงที่ว่าผลลัพธ์ที่ได้รับระหว่างการศึกษาและข้อสรุปที่อิงจากผลลัพธ์นั้นสามารถนำมาใช้โดยตรงในงาน VSP 8047/0386 ของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC พร้อมการปรับตัวที่ประสบความสำเร็จและการระบุเศรษฐกิจที่แท้จริง ผล เป็นไปได้ที่จะเผยแพร่การปฏิบัตินี้ทั่วทั้งเครือข่ายสาขาของ OJSC Sberbank ของรัสเซีย

1. รากฐานทางทฤษฎีของความเสี่ยงด้านเครดิต

1.1 ลักษณะและโครงสร้างของความเสี่ยงด้านเครดิต

การดำเนินงานด้านสินเชื่อของธนาคารพาณิชย์เป็นกิจกรรมการธนาคารประเภทหนึ่งที่สำคัญที่สุด ในตลาดการเงิน การปล่อยสินเชื่อยังคงเป็นสินทรัพย์ที่ทำกำไรได้มากที่สุดของสถาบันสินเชื่อ แม้ว่าจะมีความเสี่ยงมากที่สุดก็ตาม ความเสี่ยงด้านเครดิตจึงเป็นความเสี่ยงหลักด้านการธนาคาร

ความเสี่ยงด้านเครดิต คือ ความเสี่ยงจากการผิดนัดชำระหนี้กับสถาบันสินเชื่อบุคคลที่สาม ซึ่งหมายความว่าการชำระเงินอาจล่าช้าหรือไม่จ่ายเลย ซึ่งอาจนำไปสู่ปัญหากระแสเงินสดและส่งผลเสียต่อสภาพคล่องของธนาคาร . แม้จะมีนวัตกรรมในภาคบริการทางการเงิน แต่ความเสี่ยงด้านเครดิตยังคงเป็นสาเหตุหลักของปัญหาด้านการธนาคาร มากกว่า 80% ของเนื้อหาในงบดุลของธนาคารมักจะทุ่มเทให้กับการจัดการความเสี่ยงในด้านนี้โดยเฉพาะ ความเสี่ยงของความเสี่ยงประเภทนี้เกิดขึ้นเมื่อดำเนินการให้กู้ยืมและธุรกรรมเทียบเท่าอื่น ๆ ที่สะท้อนให้เห็นในงบดุลและอาจมีลักษณะนอกงบดุล

การดำเนินการเหล่านี้รวมถึง:

ได้รับและรับเครดิต (เงินกู้);

วางและดึงดูดเงินฝาก;

เงินที่วางอื่น ๆ รวมถึงการเรียกร้องเพื่อรับ (คืน) ตราสารหนี้ หุ้นและตั๋วสัญญาใช้เงินที่ให้ไว้ภายใต้สัญญาเงินกู้

ตั๋วเงินลดราคา;

การชำระเงินโดยสถาบันสินเชื่อให้กับผู้รับผลประโยชน์ภายใต้การค้ำประกันของธนาคารที่ไม่ได้รับคืนจากเงินต้น

การเรียกร้องทางการเงินของสถาบันสินเชื่อภายใต้การทำธุรกรรมทางการเงินกับการมอบหมายการเรียกร้องทางการเงิน (แฟคตอริ่ง);

การเรียกร้องของสถาบันสินเชื่อภายใต้สิทธิที่ได้รับภายใต้การทำธุรกรรม (การโอนสิทธิเรียกร้อง);

การเรียกร้องของสถาบันสินเชื่อในการจำนองที่ซื้อในตลาดรอง

การเรียกร้องของสถาบันสินเชื่อภายใต้ธุรกรรมการขาย (ซื้อ) สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการชำระเงินรอการตัดบัญชี (การส่งมอบสินทรัพย์ทางการเงิน)

การเรียกร้องของสถาบันสินเชื่อแก่ผู้ชำระเงินภายใต้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ชำระแล้ว (ในแง่ของเลตเตอร์ออฟเครดิตสำหรับการส่งออกและนำเข้า)

ข้อกำหนดสำหรับคู่สัญญาในการคืนเงินภายใต้ส่วนที่สองของการทำธุรกรรมสำหรับการได้มาซึ่งหลักทรัพย์หรือสินทรัพย์ทางการเงินอื่น ๆ ที่มีภาระผูกพันในการขายกลับหากไม่มีหลักทรัพย์

การเรียกร้องของสถาบันเครดิต (ผู้ให้เช่า) กับผู้เช่าภายใต้ธุรกรรมสัญญาเช่าการเงิน (ลีสซิ่ง)

ประสิทธิผลของการประเมินความเสี่ยงและการจัดการนั้นพิจารณาจากการจัดประเภทเป็นส่วนใหญ่

การยอมรับความเสี่ยงด้านเครดิตเป็นพื้นฐานของการธนาคาร และการจัดการตามธรรมเนียมถือเป็นปัญหาหลักของทฤษฎีและแนวปฏิบัติของการจัดการด้านการธนาคาร ความเสี่ยงด้านเครดิตสามารถจำแนกได้ดังต่อไปนี้: ความเสี่ยงด้านเครดิตโดยตรง ความเสี่ยงตามเงื่อนไขของการปล่อยสินเชื่อ ความเสี่ยงที่คู่สัญญาจะไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขของสัญญา ความเสี่ยงด้านการออกและการจัดวาง ล้างความเสี่ยง พิจารณาลักษณะการจัดประเภทความเสี่ยงด้านเครดิตในตาราง1.1

ตารางที่ 1.1 ลักษณะการจัดประเภทความเสี่ยงด้านเครดิต

ทั้งนี้ขึ้นอยู่กับขอบเขตของปัจจัยต่างๆ ความเสี่ยงด้านเครดิตภายในและภายนอกมีความโดดเด่น จากระดับความเชื่อมโยงของปัจจัยกับกิจกรรมของธนาคาร - ความเสี่ยงด้านเครดิต ขึ้นอยู่กับหรือเป็นอิสระจากกิจกรรมของธนาคาร

นอกจากนี้ยังมีกลุ่มเสี่ยงดังต่อไปนี้:

กลุ่มของ "ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับผู้กู้": ความเสี่ยงของการผิดนัดโดยผู้ยืมภาระผูกพัน; ประเทศ (ภูมิภาค) ความเสี่ยง; ความเสี่ยงจากการจำกัดการโอนเงิน ความเสี่ยงจากความเข้มข้น

กลุ่ม "ความเสี่ยงภายใน": ความเสี่ยงจากการไม่ชำระเงินต้นและดอกเบี้ย ความเสี่ยงในการเปลี่ยนผู้กู้เกี่ยวข้องกับธุรกรรมในตลาดทุนเป็นหลัก ความเสี่ยงด้านความปลอดภัยของสินเชื่อ

ปัจจัยเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารเป็นสาเหตุของการสูญเสียมูลค่าทรัพย์สินของธนาคารซึ่งกำหนดลักษณะและขอบเขต ควรศึกษาปัจจัยเสี่ยงด้านเครดิตของธนาคารอย่างครอบคลุม โดยเน้นที่เหตุผลที่อยู่ในด้านนโยบายสินเชื่อของธนาคาร กิจกรรมทางเศรษฐกิจของผู้กู้ และสภาพเศรษฐกิจทั่วไปของอุตสาหกรรม ภูมิภาค รัฐโดยรวม

โดยทั่วไปแล้วเป็นที่ชัดเจนว่าความเสี่ยงด้านเครดิตเกิดจากความน่าจะเป็นที่คู่สัญญาของธนาคารไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันซึ่งตามกฎแล้วจะปรากฏในการไม่ชำระคืน (ทั้งหมดหรือบางส่วน) ของจำนวนเงินต้นของหนี้และดอกเบี้ยตามเงื่อนไขที่กำหนดโดยข้อตกลง

โดยทั่วไป ความเสี่ยงด้านการธนาคารแบ่งออกเป็นสี่ประเภท ได้แก่ ความเสี่ยงด้านการเงิน การปฏิบัติการ ธุรกิจ และความเสี่ยงพิเศษ ในทางกลับกัน ความเสี่ยงทางการเงินก็รวมถึงความเสี่ยงสองประเภท: บริสุทธิ์และเก็งกำไร ความเสี่ยงที่แท้จริงหมายถึงความเป็นไปได้ของการสูญเสียหรือผลเป็นศูนย์ ความเสี่ยงจากการเก็งกำไรจะแสดงในความเป็นไปได้ที่จะได้ผลลัพธ์ทั้งด้านบวกและด้านลบ

ความเสี่ยงด้านการธนาคารทางการเงิน ได้แก่:

ความสูญเสียที่เกิดขึ้นโดยสถาบันสินเชื่ออันเป็นผลมาจากการที่ลูกหนี้ไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไข ไม่ถูกต้องหรือไม่สมบูรณ์โดยลูกหนี้ที่มีภาระผูกพันทางการเงินต่อสถาบันสินเชื่อตามเงื่อนไขของสัญญา

หนี้สินทางการเงินเหล่านี้อาจรวมถึงภาระผูกพันของลูกหนี้สำหรับ:

เงินกู้ยืมที่ได้รับ รวมถึงเงินกู้ยืมระหว่างธนาคาร (เงินฝาก เงินกู้) กองทุนที่วางอื่น ๆ รวมถึงการเรียกร้องการรับ (คืน) ของตราสารหนี้ หุ้น และตั๋วสัญญาใช้เงินที่ให้ไว้ภายใต้สัญญาเงินกู้

ตั๋วสัญญาใช้เงินที่สถาบันเครดิตคิดบัญชี

การค้ำประกันของธนาคารซึ่งเงินที่จ่ายโดยสถาบันเครดิตยังไม่ได้รับการชำระเงินคืน

ธุรกรรมทางการเงินกับการมอบหมายการเรียกร้องทางการเงิน (แฟคตอริ่ง);

สิทธิ์ (การเรียกร้อง) ที่สถาบันสินเชื่อได้รับภายใต้การทำธุรกรรม (การมอบหมายการเรียกร้อง);

สินเชื่อที่อยู่อาศัยที่ได้รับจากสถาบันสินเชื่อในตลาดรอง

ธุรกรรมการขาย (ซื้อ) สินทรัพย์ทางการเงินที่มีการชำระเงินรอการตัดบัญชี (การส่งมอบสินทรัพย์ทางการเงิน)

เลตเตอร์ออฟเครดิตที่จ่ายโดยสถาบันเครดิต (รวมถึงเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ไม่เปิดเผย)

การคืนเงิน (สินทรัพย์) ภายใต้ธุรกรรมเพื่อได้มาซึ่งสินทรัพย์ทางการเงินโดยมีภาระผูกพันในการจำหน่ายกลับ

ข้อกำหนดของสถาบันสินเชื่อ (ผู้ให้เช่า) สำหรับธุรกรรมสัญญาเช่าการเงิน (ลีสซิ่ง)

ลักษณะเฉพาะของความเสี่ยงด้านเครดิตคือมันไม่เพียงเกิดขึ้นในกระบวนการให้กู้ยืมและรับดอกเบี้ยเท่านั้น แต่ยังเกี่ยวข้องกับงบดุลและภาระผูกพันนอกงบดุลอื่นๆ เช่น การค้ำประกัน การยอมรับ และการลงทุนในหลักทรัพย์

ความเสี่ยงด้านเครดิตกระจุกตัวอยู่ในการจัดหาเงินกู้จำนวนมากแก่ผู้กู้รายบุคคลหรือกลุ่มผู้กู้ที่เกี่ยวข้อง และเป็นผลมาจากความเกี่ยวพันของลูกหนี้ของสถาบันสินเชื่อในบางภาคส่วนของเศรษฐกิจหรือภูมิภาคทางภูมิศาสตร์ หรือต่อหน้าภาระผูกพันอื่น ๆ ที่ทำให้พวกเขาเสี่ยงต่อปัจจัยทางเศรษฐกิจเดียวกัน

ความเสี่ยงด้านเครดิตเพิ่มขึ้นเมื่อให้กู้ยืมแก่บุคคลที่เกี่ยวข้องกับสถาบันสินเชื่อ ได้แก่ การให้สินเชื่อแก่บุคคลธรรมดาหรือนิติบุคคลที่มีโอกาสที่แท้จริงที่จะมีอิทธิพลต่อธรรมชาติของการตัดสินใจของสถาบันสินเชื่อในการออกเงินกู้และเงื่อนไขการให้กู้ยืม ตลอดจนบุคคลที่มีอิทธิพลต่อการตัดสินใจของสถาบันสินเชื่อ

ความเสี่ยงด้านเครดิต กล่าวคือ ความเสี่ยงที่ลูกหนี้จะไม่สามารถชำระดอกเบี้ยหรือชำระคืนเงินต้นของเงินกู้ตามเงื่อนไขที่ระบุในสัญญาเงินกู้เป็นส่วนสำคัญของการธนาคาร ความเสี่ยงด้านเครดิตหมายความว่าการชำระเงินอาจล่าช้าหรือไม่จ่ายเลย ซึ่งอาจนำไปสู่ปัญหากระแสเงินสดและส่งผลเสียต่อสภาพคล่องของธนาคาร แม้จะมีนวัตกรรมในภาคบริการทางการเงิน แต่ความเสี่ยงด้านเครดิตยังคงเป็นสาเหตุหลักของปัญหาด้านการธนาคาร มากกว่า 80% ของเนื้อหาในงบดุลของธนาคารมักจะทุ่มเทให้กับการจัดการความเสี่ยงในด้านนี้โดยเฉพาะ

เนื่องจากผลกระทบที่เป็นอันตรายจากความเสี่ยงด้านเครดิต จึงเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องทบทวนความสามารถของธนาคารอย่างครอบคลุมในการประเมิน บริหารจัดการ ดูแล ควบคุม ดำเนินการและกู้คืนเงินกู้ เงินทดรอง การค้ำประกัน และตราสารการให้กู้ยืมอื่นๆ การทบทวนการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตโดยทั่วไปรวมถึงการวิเคราะห์นโยบายและแนวปฏิบัติของธนาคาร

การวิเคราะห์นี้ควรกำหนดความเพียงพอของข้อมูลทางการเงินที่ได้รับจากผู้กู้ ซึ่งธนาคารใช้เมื่อตัดสินใจให้เงินกู้ ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับสินเชื่อแต่ละประเภทควรได้รับการประเมินใหม่เป็นระยะเนื่องจากมีแนวโน้มที่จะเปลี่ยนแปลง

ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการคือความเสี่ยงของการสูญเสียโดยตรงหรือโดยอ้อมจากกระบวนการภายในที่ผิดกฎหมายและผิดพลาดของธนาคารหรือเหตุการณ์ภายนอก

เหตุการณ์ภายใน VSP รวมถึง:

ความไม่มีประสิทธิภาพ / ความไม่มีประสิทธิภาพของกระบวนการของแผนกของธนาคาร

ความล้มเหลว การหยุดทำงานของระบบไอที

ข้อผิดพลาดโดยไม่ได้ตั้งใจหรือการละเมิดโดยเจตนาโดยบุคลากร

เหตุการณ์ภายนอกของ VSP รวมถึง:

ภัยพิบัติทางธรรมชาติ;

การเปลี่ยนแปลงข้อกำหนดด้านกฎระเบียบ

การกระทำของบุคคลที่สาม

มีการใช้วิธีการที่แตกต่างกันสามวิธีในการกำหนดขนาดของความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ:

วิธีตัวบ่งชี้พื้นฐานของ BIA (Basic Indicator Approach): การคำนวณความเสี่ยงด้านปฏิบัติการขึ้นอยู่กับรายได้รวมเฉลี่ยขององค์กรเป็นเวลา 3 ปีและรวมอยู่ในทุนโดยเพิ่มขึ้น 10 เท่า

SA (Standardized Approach) วิธีมาตรฐาน: ขึ้นอยู่กับจำนวนรายได้ในบริบทของกิจกรรม (ตารางที่ 1.2)

ตาราง 1.2 อัตราส่วนสายงานธุรกิจ

AMA (Advanced Measurement Approaches) แนวทางขั้นสูงในการประเมินความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ: ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการคำนวณจากข้อมูลของการสูญเสียที่เกิดขึ้นและที่อาจเกิดขึ้น โดยคำนึงถึงงานขององค์กรในด้านการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ AMA ให้การประมาณการที่แม่นยำยิ่งขึ้นซึ่งสะท้อนถึงจำนวนความสูญเสียที่คาดหวังและไม่คาดคิดสำหรับองค์กรที่กำหนด

ทางเลือกของวิธีการยังคงอยู่กับธนาคาร ในขณะที่ข้อมูลและเทคโนโลยีก้าวหน้า ธนาคารสามารถย้ายจากแนวทาง BIA ธรรมดาไปเป็น AMA ที่ซับซ้อนมากขึ้น และพัฒนาแนวทางของตนเองได้

การจัดการความเสี่ยงด้านปฏิบัติการของทุกแผนกของธนาคารเป็นสิ่งสำคัญ เนื่องจากความเสี่ยงด้านปฏิบัติการไม่ได้เจาะจงและรับรู้ได้ในทุกกระบวนการของธนาคาร และความสูญเสียจากการรับรู้ถึงความเสี่ยงด้านปฏิบัติการอาจมีนัยสำคัญและเป็นหายนะได้

ตารางที่ 2.1 ขั้นตอนการบริหารความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ

ขั้นตอนเหล่านี้ (ตารางที่ 2) ของการระบุความเสี่ยงในการดำเนินงานและการจัดการเกี่ยวข้องกับการวิเคราะห์เงื่อนไขทั้งหมดสำหรับการทำงานของธนาคารสำหรับการมีอยู่หรือโอกาสของความเสี่ยงในการดำเนินงาน การประเมินโดยวิธีการต่างๆ (แนวทาง) ตลอดจนการติดตาม การควบคุมและลดความเสี่ยงในการปฏิบัติงาน

การจัดการความเสี่ยงด้านปฏิบัติการต่างๆ เกี่ยวข้องกับปัจจัยที่มีอิทธิพลต่อความเสี่ยงเหล่านี้ ตลอดจนวิธีการรับค่าประมาณ ข้อมูลทางสถิติที่ช่วยในการติดตามสาเหตุและผลที่ตามมาของการดำเนินการที่นำไปสู่ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการได้อย่างแม่นยำยิ่งขึ้น

ผลที่ตามมาของความเสี่ยงด้านปฏิบัติการที่เกี่ยวข้องกับการออกบัตรอย่างผิดกฎหมายและการกระทำที่เป็นการฉ้อโกงกับพวกเขาคือ (ตารางที่ 3): ระดับความไม่พอใจของลูกค้าที่เพิ่มขึ้น, การปฏิเสธที่จะให้ความร่วมมือ, ส่วนแบ่งการตลาดลดลง, และการลดลงของธนาคาร รายได้.

ตารางที่ 3.1 - การแสดงความเสี่ยงด้านปฏิบัติการในช่องทางการบริการลูกค้าทางไกล

ปัจจุบันช่องทางระยะไกลที่ใช้กันอย่างแพร่หลายที่สุดสำหรับการให้บริการลูกค้าธนาคารคือ Mobile Banking (MB) ซึ่งเป็นบริการที่จัดทำโดย Sberbank แห่ง Russia OJSC ซึ่งช่วยให้คุณได้รับข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรมบัตรทั้งหมด รวมถึงการชำระเงิน การโอน และการดำเนินการอื่น ๆ โดยใช้ โทรศัพท์มือถือทุกที่ทุกเวลา

บริการ MB เป็นที่นิยมของลูกค้า แต่ก็มาพร้อมกับความเสี่ยงในการปฏิบัติงาน

สาเหตุหลักที่ลูกค้าสมัครหักเงินจากบัตรเครดิตโดยใช้บริการ MB คือ:

การเชื่อมต่อที่ผิดกฎหมายของบริการ "MB" กับบัตรของลูกค้า

การปิดใช้งานบริการอย่างไม่เหมาะสมเมื่อโทรศัพท์หายหรือเปลี่ยนหมายเลข

การกระทำที่เป็นการฉ้อโกง (น่าจะผ่านบัญชีส่วนตัวของผู้ให้บริการมือถือและร้านค้าออนไลน์ ไวรัสที่เป็นอันตราย)

ตาม VSP 8047/0386 "Sberbank of Russia" สำหรับช่วงเวลาตั้งแต่ 04/01/2014 ถึง 04/31/2015 จำนวนคำขอของลูกค้าสำหรับบริการ "MB" คือ 56 จำนวนคำขอสูงสุดเกิดขึ้นในเดือนเมษายน 2015 13. การวิเคราะห์อุทธรณ์ 56 รายการดำเนินการ 98% เกี่ยวข้องกับการหักเงินจากบัตรเครดิตผ่าน MB โดยไม่ได้รับอนุญาตจำนวนความเสียหายจำนวน 153,355 รูเบิล

เมื่อต้นไตรมาสที่สองของปี 2558 จำนวนกิจกรรมฉ้อโกงด้วยบัตรเครดิตผ่านบริการ MB เพิ่มขึ้น 2.6 เท่าเมื่อเทียบกับช่วงเดียวกันของปีก่อน การเติบโตของแบบอย่างที่เกี่ยวข้องกับบริการ "MB" มีสาเหตุหลักมาจากการเพิ่มจำนวนผู้ใช้

หลังจากวิเคราะห์การเปลี่ยนแปลงของคำขอจากลูกค้าธนาคาร เราสามารถสรุปได้ว่ามีความไม่พอใจและความไม่ไว้วางใจในระบบธนาคารเพิ่มขึ้น ซึ่งเพิ่มความเสียหายทางการเงินและชื่อเสียง ดังนั้นจึงจำเป็นต้องมีโปรแกรมมาตรการที่จะรวมถึงมาตรการต่อไปนี้:

เพิ่มความสนใจในประเด็นด้านความปลอดภัยของข้อมูล การพัฒนาระบบรักษาความปลอดภัยข้อมูล ระบบป้องกันไวรัสขององค์กร การฝึกอบรมบุคลากรด้านไอทีที่สามารถติดตามกระแสข้อมูลและความปลอดภัยได้

ปรับปรุงความรู้ด้านไอทีของพนักงานและลูกค้าของธนาคาร การแนะนำเทคโนโลยีสารสนเทศควรมาพร้อมกับการฝึกอบรมและหลักสูตรการฝึกอบรมขั้นสูงสำหรับพนักงานธนาคาร ซึ่งในทางกลับกัน ควรแจ้งให้ลูกค้าทราบถึงความเป็นไปได้และอันตรายของระบบที่ใช้

การปรับปรุงวิธีการกำหนดความเสี่ยงในการปฏิบัติงาน การระบุแนวทางของแต่ละบุคคล

ความเสี่ยงทางธุรกิจ นี่เป็นหนึ่งในลักษณะสำคัญของกิจกรรมขององค์กรการค้าในสภาวะที่ไม่แน่นอนและความเป็นไปได้ของผลกระทบในกรณีที่เกิดความล้มเหลว

ความเสี่ยงที่ไม่ธรรมดารวมถึงความเสี่ยงภายนอกทุกประเภทที่เป็นอันตรายต่อการดำเนินงานของธนาคารหรืออาจบ่อนทำลายสถานะทางการเงินและความเพียงพอของเงินกองทุน ความเสี่ยงดังกล่าว ได้แก่ เหตุการณ์ทางการเมือง (เช่น การล่มสลายของรัฐบาล) การแพร่กระจายของปฏิกิริยาลูกโซ่ของวิกฤตอันเป็นผลมาจากความล้มเหลวของธนาคารหรือตลาดหุ้นตก วิกฤตของระบบธนาคาร ภัยธรรมชาติ สงครามกลางเมือง ในกรณีส่วนใหญ่ ความเสี่ยงที่รุนแรงนั้นคาดเดาไม่ได้จนถึงวินาทีสุดท้าย ดังนั้นธนาคารจึงไม่มีวิธีอื่นใดในการรับมือกับความเสี่ยงเหล่านี้ได้ นอกจากการรักษาทุนสำรองเพิ่มเติม เส้นแบ่งระหว่างความเสี่ยงฉุกเฉินและความเสี่ยงเชิงระบบ (ประเทศ) มักจะไม่ชัดเจน

1.2 หลักการและวิธีการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

ระบบการบริหารความเสี่ยงเป็นไปตามหลักการพื้นฐานดังต่อไปนี้:

การรับรู้ความเสี่ยง. กระบวนการบริหารความเสี่ยงส่งผลกระทบต่อพนักงานทุกคนในองค์กร การตัดสินใจดำเนินการใด ๆ จะเกิดขึ้นหลังจากการวิเคราะห์ความเสี่ยงในระดับองค์กรที่เกิดจากการดำเนินการดังกล่าวอย่างครอบคลุมเท่านั้น พนักงานขององค์กรที่ทำธุรกรรมที่มีความเสี่ยงจะตระหนักถึงความเสี่ยงของการทำธุรกรรมและดำเนินการระบุ วิเคราะห์ และประเมินความเสี่ยงก่อนทำธุรกรรม องค์กรมีเอกสารกำกับดูแลที่ควบคุมขั้นตอนการปฏิบัติงานทั้งหมดภายใต้ความเสี่ยง ไม่อนุญาตให้ดำเนินการด้านการธนาคารใหม่ในกรณีที่ไม่มีเอกสารด้านกฎระเบียบ การบริหาร หรือการตัดสินใจที่เกี่ยวข้องของหน่วยงานของวิทยาลัยที่ควบคุมขั้นตอนการดำเนินการให้เสร็จสิ้นการแยกอำนาจ.องค์กรได้ใช้โครงสร้างการจัดการที่ไม่มีผลประโยชน์ทับซ้อน: ในระดับโครงสร้างองค์กร แผนกและพนักงานจะแยกออกจากกัน ซึ่งมีหน้าที่รับผิดชอบในการดำเนินการที่มีความเสี่ยง การบัญชีสำหรับการดำเนินงานเหล่านี้ การจัดการและการควบคุมความเสี่ยง

การควบคุมความเสี่ยง. ฝ่ายบริหารของธนาคาร หน่วยงานภายในธนาคารจะได้รับข้อมูลเกี่ยวกับระดับความเสี่ยงที่ยอมรับและข้อเท็จจริงเกี่ยวกับการละเมิดขั้นตอนการบริหารความเสี่ยง ข้อจำกัด และข้อจำกัดที่กำหนดไว้อย่างสม่ำเสมอ ในระดับองค์กร ระบบควบคุมภายในทำงานเพื่อให้สามารถควบคุมการทำงานของระบบบริหารความเสี่ยงของแต่ละแผนกได้อย่างมีประสิทธิผลความจำเป็นในการจัดหา "การป้องกันสามบรรทัด"กำหนดความรับผิดชอบร่วมกันสำหรับการดำเนินการเสี่ยง:

การยอมรับความเสี่ยง (แนวป้องกันที่ 1): หน่วยธุรกิจควรมุ่งมั่นเพื่อให้ได้ผลตอบแทนและความเสี่ยงที่เหมาะสมที่สุด ปฏิบัติตามเป้าหมายการพัฒนาที่ตั้งไว้และอัตราส่วนของผลตอบแทนและความเสี่ยง ตรวจสอบการตัดสินใจรับความเสี่ยง โดยคำนึงถึงโปรไฟล์ความเสี่ยงของลูกค้า เมื่อทำธุรกรรม/ธุรกรรม ดำเนินการและจัดการกระบวนการและเครื่องมือทางธุรกิจ เข้าร่วมในกระบวนการระบุความเสี่ยงและการประเมิน ปฏิบัติตามข้อกำหนดของเอกสารกำกับดูแลภายใน รวมถึงในแง่ของการจัดการความเสี่ยง

การบริหารความเสี่ยง (แนวป้องกันที่ 2): หน้าที่ด้านความเสี่ยงและการเงิน - พัฒนามาตรฐานการบริหารความเสี่ยง หลักการ ข้อจำกัดและข้อจำกัด ติดตามระดับความเสี่ยงและจัดทำรายงาน ตรวจสอบการปฏิบัติตามระดับความเสี่ยงด้วยความเสี่ยงที่ยอมรับได้ ให้คำแนะนำ แบบจำลองและแบบรวม ข้อมูลความเสี่ยงโดยรวม

การตรวจสอบ (แนวป้องกันที่ 3): หน่วยงานตรวจสอบภายในและภายนอกดำเนินการประเมินอย่างอิสระเกี่ยวกับการปฏิบัติตามกระบวนการบริหารความเสี่ยงด้วยมาตรฐานที่กำหนดไว้ การประเมินภายนอกของการตัดสินใจรับความเสี่ยง

การผสมผสานวิธีการแบบรวมศูนย์และกระจายอำนาจเพื่อการบริหารความเสี่ยง. Sberbank ผสมผสานวิธีการจัดการความเสี่ยงแบบรวมศูนย์และแบบกระจายอำนาจ หน่วยงานที่มีอำนาจหน้าที่ของธนาคารเพื่อการบริหารความเสี่ยงเป็นผู้กำหนดข้อกำหนด ข้อจำกัด ข้อจำกัด วิธีการในแง่ของการบริหารความเสี่ยงสำหรับธนาคารและองค์กรในอาณาเขต ธนาคารในอาณาเขตดำเนินการจัดการความเสี่ยงภายในขอบเขตและอำนาจที่กำหนดไว้สำหรับพวกเขาโดยหน่วยงานที่ได้รับอนุญาตและ/หรือเจ้าหน้าที่

การจัดตั้งคณะกรรมการความเสี่ยงระดับสูงที่ 1

คณะกรรมการเฉพาะระดับสูงทำหน้าที่ตัดสินใจด้านการบริหารความเสี่ยง

ระบบของคณะกรรมการจัดทำขึ้นโดยคำนึงถึงโครงสร้างรูปแบบธุรกิจของกลุ่มบริษัทความจำเป็นในการตรวจสอบความเป็นอิสระของหน้าที่ความเสี่ยง

สร้างความมั่นใจในความเป็นอิสระของหน่วยงานที่เกี่ยวข้องในการประเมินความเสี่ยงและการวิเคราะห์จากหน่วยงานที่ปฏิบัติงาน/ธุรกรรมภายใต้ความเสี่ยง

การรวมหน้าที่ความเสี่ยงไว้ในกระบวนการตัดสินใจในทุกระดับ การมีส่วนร่วมของหน้าที่ความเสี่ยงทั้งในกระบวนการตัดสินใจเชิงกลยุทธ์ระดับสูง และในการบริหารความเสี่ยงในระดับปฏิบัติการ - สร้างความมั่นใจในความเป็นอิสระของฟังก์ชันการตรวจสอบ

การใช้เทคโนโลยีสารสนเทศ

กระบวนการบริหารความเสี่ยงขึ้นอยู่กับการใช้เทคโนโลยีสารสนเทศที่ทันสมัย องค์กรใช้ระบบข้อมูลที่ช่วยให้สามารถระบุ วิเคราะห์ ประเมิน จัดการ และควบคุมความเสี่ยงได้ทันท่วงที

การปรับปรุงระบบบริหารความเสี่ยงอย่างต่อเนื่ององค์กรกำลังปรับปรุงองค์ประกอบทั้งหมดของการจัดการความเสี่ยงอย่างต่อเนื่อง ซึ่งรวมถึงระบบข้อมูล ขั้นตอนและวิธีการ โดยคำนึงถึงวัตถุประสงค์เชิงกลยุทธ์ การเปลี่ยนแปลงสภาพแวดล้อมภายนอก และนวัตกรรมในแนวปฏิบัติการจัดการความเสี่ยงของโลก

บริหารจัดการกิจกรรมของธนาคารโดยคำนึงถึงความเสี่ยงที่รับได้องค์กรประเมินความเพียงพอของเงินทุนที่มีอยู่ (มีให้) นั่นคือทุนภายใน (ต่อไปนี้เรียกว่า IC) เพื่อให้ครอบคลุมความเสี่ยงที่ยอมรับและอาจเกิดขึ้น ขั้นตอนภายในสำหรับการประเมินความเพียงพอของเงินกองทุน (ต่อไปนี้ - ICAAP) ยังรวมถึงขั้นตอนการวางแผนเงินทุนตามกลยุทธ์การพัฒนาที่กำหนดไว้ของธนาคาร เป้าหมายการเติบโตของธุรกิจ และผลการประเมินความเสี่ยงในปัจจุบันอย่างครอบคลุม การทดสอบความเครียดเกี่ยวกับความมั่นคงของธนาคารในส่วนที่เกี่ยวกับ ปัจจัยเสี่ยงภายในและภายนอก กลุ่มบริษัทระบุพื้นที่ลำดับความสำคัญสำหรับการพัฒนาและการจัดสรรทุนโดยใช้การวิเคราะห์ตัวบ่งชี้ประสิทธิภาพที่ปรับความเสี่ยงของแต่ละแผนกและสายธุรกิจ กลุ่มบริษัทได้รวมตัวชี้วัดความเสี่ยงไว้ในแผนธุรกิจที่รวมไว้

การจำกัดความเสี่ยงที่ยอมรับโดยการกำหนดขีดจำกัดภายในกรอบของระบบการจำกัดที่จัดตั้งขึ้นกลุ่มมีระบบข้อจำกัดและข้อจำกัดที่ทำให้มั่นใจได้ถึงระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้สำหรับตำแหน่งรวมขององค์กร ระบบวงเงินของธนาคารมีโครงสร้างหลายระดับ:

วงเงินโดยรวมของธนาคาร ซึ่งกำหนดตามความเสี่ยงที่กำหนดตามกลยุทธ์การบริหารความเสี่ยง

ข้อจำกัดเกี่ยวกับประเภทของความเสี่ยงที่เป็นสาระสำคัญของกลุ่ม (เช่น ข้อจำกัดด้านเครดิตและความเสี่ยงด้านตลาด)

ข้อจำกัดสำหรับองค์กรสมาชิกของกลุ่ม แผนกโครงสร้างขององค์กรสมาชิกของกลุ่มที่รับผิดชอบในการรับความเสี่ยงที่มีนัยสำคัญสำหรับกลุ่ม

ข้อ จำกัด สำหรับผู้กู้รายบุคคล (คู่สัญญา) สำหรับการซื้อขายตราสารพอร์ต ฯลฯ
วิธีการระบุ การประเมิน และการจัดการความเสี่ยงในแผนกต่างๆ เกิดขึ้นจากความสามัคคีของวิธีการที่ใช้ใน Sberbank

ในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต ใช้วิธีการจัดการดังต่อไปนี้ ซึ่งแสดงไว้ในรูปที่ หนึ่ง.

ข้าว. 1 - วิธีบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

วิธีหลักในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต ได้แก่

1) วิธีการประเมินความเสี่ยงเชิงปริมาณ

2) วิธีการป้องกันความเสี่ยงด้านเครดิต

3) วิธีการลดความเสี่ยงด้านเครดิต

การวิเคราะห์เชิงปริมาณเกี่ยวข้องกับการคำนวณค่าตัวเลขของความเสี่ยงส่วนบุคคลและความเสี่ยงของวัตถุโดยรวม การประเมินผลที่เป็นไปได้ของมาตรการเสี่ยง และพัฒนาระบบมาตรการป้องกัน

วิธีการหาปริมาณรวมถึง: ความน่าจะเป็น, ทางอ้อม, การวิเคราะห์, สถิติ, การให้คะแนน, ผู้เชี่ยวชาญและวิธีการรวมกัน

1. วิธีการทางสถิติ

1.1. การประมาณความน่าจะเป็นในการดำเนินการ

สาระสำคัญของวิธีนี้คือการคำนวณส่วนแบ่งของการตัดสินใจที่เสร็จสิ้นและไม่ได้ดำเนินการในจำนวนการตัดสินใจทั้งหมด ซึ่งทำให้สามารถประเมินความน่าจะเป็นของการดำเนินการตัดสินใจใดๆ

1.2. การวิเคราะห์การกระจายที่น่าจะเป็นของกระแสการชำระเงิน

ด้วยการแจกแจงความน่าจะเป็นที่ทราบสำหรับแต่ละองค์ประกอบของขั้นตอนการชำระเงิน การเบี่ยงเบนที่เป็นไปได้ของมูลค่าของกระแสการชำระเงินจากค่าที่คาดไว้จะถูกประมาณ สตรีมที่มีการเปลี่ยนแปลงน้อยที่สุดถือว่ามีความเสี่ยงน้อยที่สุด

1.3. ต้นไม้ตัดสินใจ

มักใช้ในการวิเคราะห์ความเสี่ยงของเหตุการณ์ที่มีจำนวนตัวเลือกการพัฒนาที่คาดการณ์ได้หรือสมเหตุสมผล

1.4. แบบจำลองการจำลองความเสี่ยง

วิธีนี้เกี่ยวข้องกับการทดลองคอมพิวเตอร์ด้วยแบบจำลองทางคณิตศาสตร์ ใช้ในกรณีที่การทดลองจริงไม่สมเหตุสมผล มีค่าใช้จ่ายสูง หรือในทางปฏิบัติไม่สามารถทำได้ หากข้อมูลไม่เพียงพอ ข้อมูลจริงที่ขาดหายไปจะถูกแทนที่ด้วยค่าที่ได้รับระหว่างการทดลองจำลอง (เช่น สร้างด้วยคอมพิวเตอร์)

1.5. เทคโนโลยีการวัดความเสี่ยง

ใช้ในการประเมินความเสี่ยงของตลาดหลักทรัพย์ ระดับของผลกระทบของความเสี่ยงต่อเหตุการณ์นั้นดำเนินการโดยการคำนวณการเปลี่ยนแปลงที่เป็นไปได้สูงสุดของราคาพอร์ตโฟลิโอซึ่งประกอบด้วยชุดเครื่องมือทางการเงินที่แตกต่างกัน โดยมีความน่าจะเป็นและในช่วงเวลาที่กำหนด

ข้อได้เปรียบหลักของวิธีการทางสถิติ ได้แก่ ความสามารถในการพิจารณาปัจจัยเสี่ยงและสถานการณ์ต่างๆ ข้อเสียเปรียบหลักของวิธีการเหล่านี้คือความจำเป็นในการใช้ลักษณะความน่าจะเป็นในตัวพวกเขา

2. วิธีการวิเคราะห์

2.1. การวิเคราะห์ความไว

วิธีนี้เกี่ยวข้องกับการศึกษาการพึ่งพาตัวบ่งชี้ผลลัพธ์บางอย่างเกี่ยวกับความผันแปรของค่าของตัวบ่งชี้ที่เกี่ยวข้องในการกำหนด

2.2. วิธีการปรับอัตราคิดลดสำหรับความเสี่ยง

วิธีนี้มักใช้ในทางปฏิบัติ ประกอบด้วยการปรับอัตราคิดลดพื้นฐานบางส่วนซึ่งถือว่าไม่มีความเสี่ยง การปรับปรุงทำได้โดยการเพิ่มจำนวนเบี้ยประกันความเสี่ยงที่ต้องการ

2.3. วิธีการเทียบเท่า

วิธีนี้ช่วยให้คุณปรับมูลค่าที่คาดหวังของกระแสการชำระเงินโดยแนะนำปัจจัยการลดพิเศษ (a) เพื่อนำใบเสร็จรับเงินที่คาดหวังไปสู่มูลค่าของการชำระเงินซึ่งการรับนั้นไม่ต้องสงสัยเลยและมูลค่า ​ซึ่งสามารถกำหนดได้อย่างน่าเชื่อถือ

2.4. วิธีสคริปต์

อันที่จริงเป็นวิธีการวิเคราะห์ความไวขั้นสูง ช่วยให้คุณสามารถรวมการศึกษาความไวของตัวบ่งชี้ผลลัพธ์เข้ากับการวิเคราะห์ค่าประมาณความน่าจะเป็นของการเบี่ยงเบน

วิธีการวิเคราะห์ส่วนใหญ่จะใช้ในการประเมินความเสี่ยงของโครงการลงทุน

3. วิธีการประเมินโดยผู้เชี่ยวชาญ

วิธีการนี้ใช้การสำรวจผู้เชี่ยวชาญอิสระหลายคน เช่น เพื่อประเมินระดับความเสี่ยงหรือกำหนดอิทธิพลของปัจจัยต่างๆ ที่มีต่อระดับความเสี่ยง จากนั้นนำข้อมูลที่ได้รับมาวิเคราะห์และนำไปใช้เพื่อให้บรรลุเป้าหมาย

การให้คะแนนเครดิตเป็นระบบสำหรับการประเมินความน่าเชื่อถือทางเครดิต (ความเสี่ยงด้านเครดิต) ของบุคคลโดยใช้วิธีการทางสถิติเชิงตัวเลข ตามกฎแล้วจะใช้ในสินเชื่อผู้บริโภค (ร้านค้า) ด่วนสำหรับจำนวนเล็กน้อย การให้คะแนนประกอบด้วยการให้คะแนนโดยการกรอกแบบสอบถามที่พัฒนาโดยผู้ประเมินความเสี่ยงด้านเครดิตและผู้จัดการการจัดจำหน่าย จากผลคะแนนที่ได้นั้นระบบจะตัดสินใจอนุมัติหรือปฏิเสธที่จะออกเงินกู้

ข้อมูลสำหรับระบบการให้คะแนนได้มาจากความน่าจะเป็นของการชำระคืนเงินกู้โดยผู้กู้แต่ละกลุ่มที่ได้รับจากการวิเคราะห์ประวัติเครดิตของคนหลายพันคน เป็นที่เชื่อกันว่ามีความสัมพันธ์กันระหว่างข้อมูลทางสังคมบางอย่าง (การปรากฏตัวของเด็ก, ทัศนคติต่อการแต่งงาน, การปรากฏตัวของการศึกษาระดับอุดมศึกษา) และความเอาใจใส่ของผู้กู้

การให้คะแนนเครดิตเป็นระบบที่ง่ายขึ้นสำหรับการวิเคราะห์ผู้ยืม ซึ่งทำให้สามารถลดข้อกำหนดสำหรับคุณสมบัติของเจ้าหน้าที่สินเชื่อที่เกี่ยวข้องกับการตรวจสอบการขอสินเชื่อและเพิ่มความเร็วในการพิจารณาของพวกเขา

วิธีการป้องกันความเสี่ยงด้านเครดิต ได้แก่ - การประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้และการติดตามสินเชื่อ

ภายใต้การประเมินความน่าเชื่อถือของผู้กู้เป็นที่เข้าใจทั้งความสามารถในการชำระหนี้อย่างเต็มที่และตรงเวลาและความพร้อม (การแสดงตนของความปรารถนา) ของบุคคลในการชำระหนี้ในเวลาที่เหมาะสมและครบถ้วน

การตรวจสอบเครดิตคือการควบคุมของธนาคารในการใช้และการชำระคืนเงินกู้ ธนาคารมีการตรวจสอบการใช้เงินกู้ตามวัตถุประสงค์อย่างสม่ำเสมอ การปฏิบัติตามเงื่อนไขอื่น ๆ ของสัญญา

วิธีการลดความเสี่ยงด้านเครดิตตามอัตภาพแบ่งออกเป็น:

วิธีการแบบมีเงื่อนไข (การกระจายพอร์ตสินเชื่อและความเสี่ยง, การกำหนดวงเงินสินเชื่อ, การตรวจสอบคุณภาพของพอร์ตสินเชื่อ, การจัดการสินเชื่อที่มีปัญหา, อนุพันธ์ด้านเครดิต)

วิธีการแบบมีเงื่อนไขแบบมีเงื่อนไข (การปฏิบัติตามมาตรฐานความเสี่ยงด้านเครดิต หลักประกัน การประกันภัย)

วิธีการแบบแอคทีฟ - พาสซีฟแบบมีเงื่อนไข (การก่อตัวของเงินสำรองสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากสินเชื่อ)

1.3การวิเคราะห์สถานะการบริหารความเสี่ยงใน Sberbank ของรัสเซีย

Sberbank แห่งรัสเซียเป็นผู้นำในตลาดการธนาคารเพื่อรายย่อย ความมั่นคงถาวร ความมั่นคงทางการเงิน การปฏิบัติตามพันธกรณีทั้งหมดที่มีต่อลูกค้า นโยบายอัตราดอกเบี้ยที่ยืดหยุ่นช่วยให้เรารักษาความเชื่อมั่นของประชากร เพื่อให้แน่ใจว่าเงินทุนจะไหลเข้าอย่างสม่ำเสมอ ธนาคารตอบสนองต่อความผันผวนของตลาดการเงินได้ทันท่วงทีด้วยการปรับปรุงผลิตภัณฑ์ที่มีอยู่และแนะนำผลิตภัณฑ์ใหม่ที่คำนึงถึงความต้องการของลูกค้ากลุ่มต่างๆ

นอกจากการรับเงินฝากแล้ว ธนาคารยังให้บริการแก่ประชากรและผู้รับบำนาญที่กระตือรือร้นทางเศรษฐกิจโดยจ่ายเงินรายได้ให้กับพวกเขา ตามพระราชบัญญัติของสหพันธรัฐรัสเซีย สาขาของธนาคารจะจ่ายค่าชดเชยเบื้องต้นสำหรับเงินฝากของพลเมืองที่มีสิทธิ์รับเงินดังกล่าว นอกเหนือจากรูปแบบการให้บริการแบบดั้งเดิมแล้ว Sberbank แห่งรัสเซียยังนำเสนอและพัฒนาเทคโนโลยีการธนาคารสมัยใหม่อย่างแข็งขัน เนื่องจากระบบการชำระเงินของ SBERKART นั้นได้รับการพัฒนาบนพื้นฐานของเทคโนโลยีขั้นสูงโดยใช้การ์ดไมโครโปรเซสเซอร์

การทำงานอย่างมีจุดมุ่งหมายของ Sberbank แห่งรัสเซียในการจัดบริการที่ครอบคลุมสำหรับนิติบุคคลมีส่วนทำให้เกิดฐานลูกค้าที่มั่นคงของธนาคารและดึงดูดลูกค้าองค์กรใหม่มาให้บริการ

ลูกค้าของ VSP 8047/0386 เป็นองค์กรของทุกภาคส่วนของเศรษฐกิจ ไม่ว่าจะเป็นรูปแบบการเป็นเจ้าของในระดับใดก็ตาม ตั้งแต่ธุรกิจขนาดเล็กไปจนถึงองค์กรชั้นนำของรัสเซีย สถาบันการเงินต่างๆ และสถาบันของรัฐ บริษัทและบริษัทรัสเซียที่ใหญ่ที่สุดส่วนใหญ่ให้บริการและการเงินโดยธนาคาร รวมถึง OJSC Rostelecom แผนกต่างๆ ของ OJSC Gazprom, OJSC NK Lukoil, OJSC TNK, OJSC Sibneft, CJSC Severnaya Neft, OJSC Transneft, OAO Severstal เป็นต้น

ธนาคารให้บริการกองทุนบำเหน็จบำนาญของรัสเซีย, กระทรวงเชื้อเพลิงและพลังงาน, แผนกย่อยของกระทรวงกลาโหมของสหพันธรัฐรัสเซีย, กระทรวงกิจการภายในของสหพันธรัฐรัสเซีย, กระทรวงสถานการณ์ฉุกเฉินของสหพันธรัฐรัสเซีย, ศุลกากรของรัฐ คณะกรรมการปลัดกระทรวงยุติธรรมของรัสเซียบัญชีพิเศษของกลุ่มการดำเนินโครงการภายใต้กรอบความร่วมมือระหว่างสหพันธรัฐรัสเซียกับ IBRD และ EBRD

ความร่วมมือกับหน่วยงานที่เป็นส่วนประกอบของสหพันธรัฐรัสเซียกำลังได้รับการปรับปรุงในด้านการให้บริการโครงสร้างงบประมาณและการเงินของภูมิภาค สาขาของธนาคารให้บริการบัญชีของหน่วยงานท้องถิ่นและนิติบุคคลมากกว่า 76,000 บัญชีที่ได้รับทุนจากงบประมาณท้องถิ่น

บริการเก็บเงินของธนาคารได้จัดตั้งขึ้นและดำเนินการเพื่อบริการลูกค้าอย่างครอบคลุม กลุ่มลูกค้ารายใหญ่จากจำนวนผู้ส่งออกและผู้นำเข้าที่ให้บริการโดยธนาคารขยายตัวอย่างเห็นได้ชัด การดำเนินการด้านเอกสารการค้าต่างประเทศที่ดำเนินการโดยธนาคารสำหรับลูกค้ากำลังพัฒนาอย่างแข็งขัน

ธนาคารยังคงเป็นหนึ่งในผู้ให้บริการชั้นนำในตลาดพันธบัตรรัสเซียในสกุลเงินต่างประเทศ - OVGVZ และ Eurobonds ของผู้ออกรัสเซีย

ในฐานะที่เป็นผู้ดำเนินการชั้นนำทั้งในระบบการซื้อขายของรัสเซีย (RTS) และการแลกเปลี่ยนเงินตราระหว่างธนาคารของมอสโก (MICEX) และมีเครือข่ายสาขาที่กว้างขวาง ธนาคารจึงดำเนินการตามคำสั่งซื้อและขายหลักทรัพย์ของลูกค้าในทันทีทั้งในตลาดหุ้นมอสโก และทั่วทั้งรัสเซีย

ธนาคารครองตำแหน่งผู้นำในแง่ของจำนวนเงินลงทุนทั้งหมดในเศรษฐกิจรัสเซียในแง่ของจำนวนเงินกู้สูงสุดต่อผู้กู้ตลอดจนเงื่อนไขในการออกเงินกู้

เพื่อตอบสนองความต้องการของลูกค้าในด้านผลิตภัณฑ์สินเชื่อสมัยใหม่ ธนาคารได้เสนอสินเชื่อประเภทต่างๆ ได้แก่ เงินเบิกเกินบัญชี สินเชื่อตั๋วสัญญาใช้เงิน วงเงินสินเชื่อตามเงื่อนไขที่เอื้ออำนวยต่อลูกค้า ให้การค้ำประกันของธนาคารทุกประเภท รวมถึงการค้ำประกันสำหรับการปฏิบัติตามสัญญา การคืนเงินทดรอง ภาษีศุลกากร ฯลฯ

ธนาคารให้เงินสนับสนุนโครงการที่เกี่ยวข้องกับการก่อสร้างและสร้างบ้าน ศูนย์ธุรกิจ ร้านค้า และโครงการก่อสร้างเชิงพาณิชย์อื่นๆ

ความสนใจเป็นพิเศษในการสร้างผลิตภัณฑ์ธนาคารเพื่อการให้กู้ยืมโดยคำนึงถึงลักษณะเฉพาะของอุตสาหกรรมขององค์กรสินเชื่อ

ต้องขอบคุณการเปิดตัวผลิตภัณฑ์ใหม่ด้านการธนาคาร - ให้กู้ยืมแก่องค์กรที่ขุดทองและเงิน - ใน 14 ภูมิภาคของรัสเซีย: Krasnoyarsk, Primorsky, Altai Territories, Bashkortostan, Buryatia, Sakha (Yakutia), Tyva, Sverdlovsk, Novosibirsk, Khabarovsk, Chita , อีร์คุตสค์, อามูร์, ภูมิภาคมากาดาน - ปริมาณของการดำเนินการเหล่านี้เพิ่มขึ้นอย่างมาก

ธนาคารกำลังใช้กลยุทธ์เพื่อเพิ่มปริมาณการลงทุนระยะยาวให้กู้ยืมแก่วิสาหกิจของรัสเซีย เพื่อสร้างความมั่นใจในการพัฒนาเศรษฐกิจรัสเซีย

เดิมทีมุ่งเน้นไปที่ตลาดการธนาคารเพื่อรายย่อย Sberbank กำลังเพิ่มปริมาณการให้กู้ยืมแก่บุคคลแบบไดนามิก

เพื่อกระตุ้นการผลิตในประเทศ เงินให้กู้ยืมเพื่อซื้อสินค้าคงทนของรัสเซียจะออกให้กับประชากรในอัตราดอกเบี้ยที่ต่ำกว่า

นโยบายการให้สินเชื่อที่รอบคอบของธนาคารและการทำงานอย่างมีจุดมุ่งหมายในการปล่อยสินเชื่อที่มีปัญหาทำให้สินเชื่อที่ค้างชำระลดลงอย่างมีนัยสำคัญ

ทิศทางหลักของการปล่อยสินเชื่อคืออุตสาหกรรมซึ่งคิดเป็น 39.47% ของสินเชื่อ ซึ่งแสดงให้เห็นกลยุทธ์หลักของนโยบายสินเชื่อที่ Sberbank ดำเนินการ แต่อันดับที่สองสามารถทำได้โดยการก่อสร้าง การค้าและกิจกรรมตัวกลาง และธนาคารพาณิชย์ซึ่งรวมกันเป็นบัญชี คิดเป็น 30.33% ให้ความสนใจน้อยที่สุดกับการเกษตรเนื่องจากอุตสาหกรรมนี้มีสถานการณ์ที่ยากลำบากที่สุดและมีความเป็นไปได้ต่ำในการชำระคืนเงินกู้

ปริมาณการดำเนินการกับโลหะมีค่าสำหรับบุคคลเพิ่มขึ้นอย่างมาก การขายแท่งวัดทองคำให้กับประชากรดำเนินการในสาขาของธนาคารที่ตั้งอยู่ใน 37 ภูมิภาคของรัสเซีย

บทบาทในด้านการดำเนินงานด้านธนบัตร เพื่อตอบสนองความต้องการของลูกค้าและธนาคารพาณิชย์ในรูปเงินสดและสกุลเงินต่างประเทศได้เพิ่มขึ้น

วงกลมของสกุลเงินที่แปลงสภาพได้จำกัด ซึ่งธนาคารดำเนินการแปลงและตอบสนองความต้องการของลูกค้าขยายออกไป

เพื่อเป็นหลักประกันเงินกู้ ธนาคารอาจประกันความเสี่ยงจากการไม่ชำระเงินกู้ หรือกำหนดให้ผู้กู้ประกันความรับผิดตามสัญญาเงินกู้

การประกันความเสี่ยงทางเศรษฐกิจประเภทหนึ่งคือการจัดสรรเงินสำรองสำหรับการสูญเสียเงินให้สินเชื่อที่อาจเกิดขึ้น เงินสำรองสำหรับการสูญเสียที่เป็นไปได้สำหรับเงินกู้แต่ละครั้งถูกสร้างขึ้นในวันที่ออก ขนาดถูกกำหนดเป็นเปอร์เซ็นต์ของจำนวนเงิน ขึ้นอยู่กับกลุ่มความเสี่ยงที่เป็นของเงินกู้

สินเชื่อมี 5 กลุ่มเสี่ยง: เงินสำรองอย่างน้อย 2% ของจำนวนเงินถูกสร้างขึ้นสำหรับกลุ่ม 1, 5% สำหรับกลุ่ม 2, 30% สำหรับกลุ่ม 3, 75% สำหรับกลุ่ม 4 และ 100% สำหรับกลุ่ม 5

ตารางที่ 2.1 - การจำแนกสินเชื่อตามกลุ่มความเสี่ยง

ความปลอดภัยของเงินกู้ การค้ำประกัน อายุของมัน	ปลอดภัย	ขาดเงินทุน	ไม่มีหลักประกัน
ชำระคืนเงินกู้ตรงเวลา
หนี้ค้างชำระสูงสุด 30 วัน
ค้างชำระตั้งแต่ 30 - 60 วัน
ค้างชำระตั้งแต่ 60 - 180 วัน
หนี้ค้างชำระเกิน 180 วัน

2. การจัดระเบียบระบบการพัฒนาบุคลากรตามตัวอย่างของ OAO SBERBANK แห่งรัสเซีย VSP 8047/0386

2.1 ลักษณะทั่วไป O AO "Sberbank แห่งรัสเซีย"

Sberbank of Russia เป็นธนาคารที่ใหญ่ที่สุดในสหพันธรัฐรัสเซียและ CIS สินทรัพย์ของบริษัทคิดเป็นมากกว่าหนึ่งในสี่ของระบบการธนาคารของประเทศ (27%) และส่วนแบ่งในเงินทุนการธนาคารอยู่ที่ระดับ 26% ตามนิตยสาร The Banker (1 กรกฎาคม 2555) Sberbank อยู่ในอันดับที่ 43 ในแง่ของเงินทุนหลัก (ทุนระดับ 1) ในบรรดาธนาคารที่ใหญ่ที่สุดในโลก

Sberbank of Russia ก่อตั้งขึ้นในปี ค.ศ. 1841 ปัจจุบันเป็นธนาคารสากลสมัยใหม่ที่ตอบสนองความต้องการของกลุ่มลูกค้าที่หลากหลายในบริการด้านการธนาคารที่หลากหลาย Sberbank ครองส่วนแบ่งที่ใหญ่ที่สุดในตลาดเงินฝากและเป็นเจ้าหนี้หลักของเศรษฐกิจรัสเซีย

Sberbank แห่งรัสเซียมีเครือข่ายสาขาที่มีเอกลักษณ์ ซึ่งปัจจุบันมีธนาคารระดับภูมิภาค 18 แห่งและสาขามากกว่า 19,100 แห่งทั่วประเทศ ธนาคารในเครือของ Sberbank ของรัสเซียดำเนินการในคาซัคสถาน ยูเครน เบลารุส และตุรกี

ชื่อเต็มของธนาคาร: JSC "Sberbank of Russia"

ใบอนุญาตเลขที่ 1481

ผู้ก่อตั้งและผู้ถือหุ้นหลักของธนาคารคือธนาคารกลางแห่งสหพันธรัฐรัสเซีย (Bank of Russia)

Sberbank OJSC เป็นองค์กรที่มีโครงสร้างการจัดการแนวตั้ง เช่น มีการควบคุมหลายระดับ ตามประเภท มันเป็นโครงสร้างการทำงาน

โครงสร้างองค์กรตามหน้าที่คือการแบ่งส่วนขององค์กรออกเป็นองค์ประกอบต่างๆ ซึ่งแต่ละส่วนมีการกำหนดหน้าที่ที่ชัดเจน หน้าที่และความรับผิดชอบเฉพาะของตนเอง กล่าวคือ แบบจำลองนี้จัดให้มีการแบ่งบุคลากรออกเป็นกลุ่มๆ ขึ้นอยู่กับงานเฉพาะที่พนักงานดำเนินการ

การจัดการของ Sberbank แห่งรัสเซียเป็นไปตามหลักการขององค์กรตามประมวลกฎหมายการกำกับดูแลกิจการที่ได้รับอนุมัติจากการประชุมสามัญประจำปีของผู้ถือหุ้นของธนาคารในเดือนมิถุนายน 2545

บริการที่จัดทำโดย OJSC Sberbank แห่งรัสเซีย ได้แก่:

สำหรับนิติบุคคล:

1) การชำระบัญชีและบริการเงินสด

2) การเปิดและรักษาบัญชีผู้สื่อข่าว "Loro";

3) การให้ยืม;

4) การดำเนินงานด้านหลักทรัพย์

5) การดำเนินการแปลง;

6) บัตรธนาคาร

7) การรวบรวม;

8) บริการระยะไกล;

9) การเงินการค้าและธุรกรรมเอกสาร

10) การดำเนินการกับโลหะมีค่า

11) บริการรับฝาก

12) การดำเนินงานด้านการธนาคาร

13) เช่าตู้นิรภัย

สำหรับบุคคล:

1) เงินฝากและการชดเชยเงินฝาก;

2) การให้ยืม;

3) การดำเนินงานด้านหลักทรัพย์

4) ค่าสาธารณูปโภค

5) บัตรธนาคาร

6) การแลกเปลี่ยนเงินตราและการไม่ซื้อขาย;

7) การดำเนินการกับเอกสารอันมีค่า

8) การโอนเงิน;

9) การรับค่าจ้าง

10) บริการรับฝาก

11) การตรวจสอบการตั้งถิ่นฐาน;

12) เช่าตู้นิรภัย

หนึ่งในข้อได้เปรียบในการแข่งขันหลักของ Sberbank แห่งรัสเซียคือฐานลูกค้าที่กว้างขวาง ความร่วมมือของธนาคารกับลูกค้าทุกกลุ่มทำให้สามารถจัดการทรัพยากรและลดความเสี่ยงทางการเงินได้สำเร็จ ดึงดูดเงินทุนจากประชากร OJSC Sberbank แห่งรัสเซียเป็นแหล่งเงินกู้ที่มั่นคงวิสาหกิจของภาคส่วนต่าง ๆ ของเศรษฐกิจ

คู่แข่งหลักของธนาคารคือ:

Gazprombank

VTB 24

Alfa Bank

Raiffeisenbank

โรสแบงค์ เป็นต้น

วัตถุประสงค์หลักขององค์กร:

เช่นเดียวกับเป้าหมายขององค์กรการค้า เป้าหมายหลักของ Sberbank คือการทำกำไร

4. การพัฒนามาตรการลดความเสี่ยงในองค์กร

3. การพัฒนามาตรการลดความเสี่ยงในองค์กร

3.1 วิธีการจัดการความเสี่ยงทางการเงินที่ Sberbank

ปัจจุบันมีหลายวิธีในการประเมินความเสี่ยงทางการเงิน ซึ่งสามารถแบ่งออกเป็น:

สถิติ;

วิเคราะห์;

วิธีการเปรียบเทียบ

วิธีการประเมินผู้เชี่ยวชาญและระบบผู้เชี่ยวชาญ

วิธีการทางสถิติที่ใช้ในการประเมินความเสี่ยง ได้แก่ การกระจายตัว การถดถอย และการวิเคราะห์ปัจจัย ข้อดีของวิธีการประเภทนี้รวมถึงความเป็นสากลบางอย่าง ข้อเสียของพวกเขาเกิดจากแก่นแท้ของการวิจัยทางสถิติ - ความจำเป็นที่ต้องมีฐานข้อมูลขนาดใหญ่ ความซับซ้อนและความกำกวมของการค้นพบ ปัญหาบางอย่างในการวิเคราะห์อนุกรมเวลา ฯลฯ เพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณความเสี่ยงทางธุรกิจ วิธีการเหล่านี้มักใช้ค่อนข้างน้อย อย่างไรก็ตาม เมื่อเร็ว ๆ นี้ วิธีการวิเคราะห์คลัสเตอร์ได้รับความนิยม ซึ่งช่วยให้ได้ข้อมูลที่เหมาะสมสำหรับการใช้งาน

วิธีการวิเคราะห์มักใช้บ่อยที่สุด ข้อดีคือมีการพัฒนาค่อนข้างดี เข้าใจง่าย และใช้งานด้วยแนวคิดที่เรียบง่าย วิธีการเหล่านี้รวมถึง: วิธีการลดราคา การวิเคราะห์การคืนทุน การวิเคราะห์จุดคุ้มทุนในการผลิต การวิเคราะห์ความอ่อนไหว การวิเคราะห์ความยั่งยืน

เมื่อใช้วิธีคิดลด อัตราคิดลดจะถูกปรับตามปัจจัยเสี่ยง ซึ่งได้มาจากวิธีการประเมินโดยผู้เชี่ยวชาญ ข้อเสียของวิธีนี้คือการวัดความเสี่ยงจะถูกกำหนดตามอัตวิสัย

การประยุกต์ใช้วิธีการกู้คืนต้นทุนคือการคำนวณระยะเวลาคืนทุนของโครงการ

วิธีคุ้มทุนคล้ายกับวิธีการกู้คืนต้นทุน ซึ่งแตกต่างจากวิธีแรกเท่านั้น โดยจะกำหนดจุดคุ้มทุนของโครงการ กล่าวคือ วิธีคุ้มทุนคือขอบเขตของวิธีคืนทุน

การประยุกต์ใช้วิธีการวิเคราะห์ความอ่อนไหวของปัจจัยต่างๆ กับตัวชี้วัดทางเทคนิคและเศรษฐกิจที่เป็นผลจากโครงการลงทุน วิธีการคำนวณความไวนั้นใกล้เคียงกับวิธีทางสถิติวิธีใดวิธีหนึ่ง นั่นคือ วิธีวิเคราะห์ปัจจัย นอกจากนี้ยังกำหนดระดับอิทธิพลของปัจจัยต่างๆ ต่อตัวบ่งชี้ผลลัพธ์

วิธีการวิเคราะห์ความยั่งยืนจะกำหนดการเปลี่ยนแปลงในตัวบ่งชี้ทางเศรษฐกิจหลักของโครงการโดยมีการเปลี่ยนแปลงปัจจัยต่างๆ ที่ไม่เอื้ออำนวย ตัวอย่างเช่น ปริมาณของกำไรที่เป็นไปได้จะถูกตรวจสอบเมื่อราคาของวัตถุดิบและวัสดุที่จำเป็นสำหรับการผลิตการเปลี่ยนแปลงผลิตภัณฑ์ ภายใต้ความยั่งยืนในระบบเศรษฐกิจหมายถึงความสามารถของระบบเศรษฐกิจบางระบบในการรักษาประสิทธิภาพหลังจากผลกระทบของปัจจัยที่ไม่พึงประสงค์

วิธีการเปรียบเทียบ ชื่อของวิธีนี้บ่งชี้ว่าการคาดการณ์สถานะทางการเงินของโครงการ ความเสี่ยงของการดำเนินการถูกกำหนดตามโครงการที่คล้ายกันบางโครงการที่ดำเนินการก่อนหน้านี้ สันนิษฐานว่าระบบเศรษฐกิจที่ดำเนินโครงการอยู่ก็มีพฤติกรรมในลักษณะเดียวกัน

วิธีการประเมินผู้เชี่ยวชาญและระบบผู้เชี่ยวชาญ แม้ว่าทั้งสองวิธีนี้จะรวมกันเป็นส่วนเดียว แต่ก็เป็นวิธีการที่แตกต่างกันโดยพื้นฐาน

วิธีการประเมินผู้เชี่ยวชาญขึ้นอยู่กับสัญชาตญาณและความรู้เชิงปฏิบัติของผู้ที่ได้รับการคัดเลือกมาเป็นพิเศษ - ผู้เชี่ยวชาญ ในระหว่างการทำงาน ผู้เชี่ยวชาญจะได้รับการสำรวจ (สามารถใช้วิธีการสำรวจต่างๆ ได้) และบนพื้นฐานของการสำรวจนี้ การคาดการณ์ของโครงการลงทุนจะถูกสร้างขึ้น ด้วยการเลือกผู้เชี่ยวชาญที่เหมาะสมและการจัดระเบียบงานที่เหมาะสม นี่เป็นหนึ่งในวิธีการที่แม่นยำและเชื่อถือได้มากที่สุด ความยากลำบากอยู่ในกลไกในการเลือกผู้เชี่ยวชาญและจัดระเบียบงานของพวกเขา - กำจัดสถานการณ์ความขัดแย้งระหว่างผู้เชี่ยวชาญ การกำหนดการจัดอันดับของผู้เชี่ยวชาญแต่ละคน การวางคำถามการวิจัยอย่างถูกต้อง ฯลฯ

วิธีการของระบบผู้เชี่ยวชาญนั้นต่างจากวิธีการประเมินของผู้เชี่ยวชาญซึ่งขึ้นอยู่กับสัญชาตญาณของผู้เชี่ยวชาญ วิธีการของระบบผู้เชี่ยวชาญนั้นใช้ซอฟต์แวร์พิเศษและซอฟต์แวร์ทางคณิตศาสตร์สำหรับคอมพิวเตอร์ วิธีนี้ได้รับการพัฒนาค่อนข้างเร็ว ซอฟต์แวร์ประกอบด้วยฐานข้อมูล ฐานความรู้ ส่วนต่อประสาน ฐานข้อมูลประกอบด้วยข้อมูลทุกประเภทเกี่ยวกับวัตถุประสงค์ของการศึกษา ฐานความรู้ประกอบด้วยกฎเกณฑ์ที่อธิบายสถานการณ์ต่างๆ ที่เกิดขึ้นระหว่างวิวัฒนาการของวัตถุที่กำลังศึกษา อินเทอร์เฟซคือระบบการสื่อสาร ซอฟต์แวร์พิเศษที่ช่วยให้บุคคลที่ทำงานกับระบบผู้เชี่ยวชาญสามารถถามคำถามในหัวข้อที่เขาสนใจและรับคำตอบที่จำลองโดยคอมพิวเตอร์ ปัจจุบันระบบผู้เชี่ยวชาญมีการพัฒนาอย่างรวดเร็ว เหล่านี้เป็นโปรแกรมคอมพิวเตอร์ที่จำลองการกระทำของผู้เชี่ยวชาญที่เป็นมนุษย์ในการแก้ปัญหาเฉพาะเรื่องแคบ ๆ ตามความรู้ที่สะสมซึ่งประกอบขึ้นเป็นฐานความรู้

ข้อเสียเปรียบหลักของวิธีการคำนวณความเสี่ยงเหล่านี้คือพวกเขาดำเนินการกับค่าสัมประสิทธิ์ความเสี่ยงที่เฉพาะเจาะจงและกำหนดขึ้นเอง ค่าสัมประสิทธิ์คำนวณโดยวิธีการประมาณการโดยผู้เชี่ยวชาญหรือด้วยวิธีอื่น การพิจารณาของพวกเขาไม่รวมองค์ประกอบสุ่มของกระบวนการวิวัฒนาการของสถานการณ์ทางเศรษฐกิจในตลาดสินค้าและบริการ อย่างไรก็ตาม การละเลยองค์ประกอบนี้ในบางครั้งอาจนำไปสู่ผลลัพธ์ที่ไม่ถูกต้อง ดังนั้น สำหรับการประเมินความเสี่ยงของกิจกรรมทางการเงินและเศรษฐกิจที่ถูกต้อง จำเป็นต้องตรวจสอบไม่เพียงแต่การเปลี่ยนแปลงที่กำหนดในสถานการณ์ตลาดเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการเปลี่ยนแปลงแบบสุ่มด้วย จากตัวแบบที่กำหนดขึ้นได้ เราควรใช้แบบจำลองความน่าจะเป็นเพื่อทำนายสถานการณ์ของตลาด

3.2 การกระจายการลงทุนเป็นเครื่องมือในการบริหารความเสี่ยงทางการเงิน

หนึ่งในเทคนิคการบริหารความเสี่ยงที่มีประสิทธิภาพมากที่สุดคือการกระจายความเสี่ยง

การกระจายการลงทุนเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นกระบวนการของการจัดสรรเงินลงทุนระหว่างวัตถุการลงทุนต่างๆ ที่ไม่เกี่ยวข้องกันโดยตรง เพื่อลดความเสี่ยงและการสูญเสียรายได้ การกระจายความเสี่ยงเป็นวิธีที่สมเหตุสมผลและมีค่าใช้จ่ายน้อยกว่าในการลดความเสี่ยงทางการเงิน

การกระจายการลงทุนแสดงออกในการเป็นเจ้าของสินทรัพย์เสี่ยงจำนวนมาก แทนที่จะเน้นการลงทุนทั้งหมดในสินทรัพย์เพียงรายการเดียว ดังนั้นการกระจายความเสี่ยงจำกัดความเสี่ยงของเราที่เกี่ยวข้องกับสินทรัพย์ประเภทเดียว

Diversification คือการกระจายความเสี่ยงการลงทุน อย่างไรก็ตามไม่สามารถลดความเสี่ยงในการลงทุนให้เป็นศูนย์ได้ เนื่องจากกิจกรรมการประกอบการและกิจกรรมการลงทุนขององค์กรทางเศรษฐกิจได้รับอิทธิพลจากปัจจัยภายนอกที่ไม่เกี่ยวข้องกับการเลือกวัตถุการลงทุนที่เฉพาะเจาะจง ดังนั้นจึงไม่ได้รับผลกระทบจากการกระจายความเสี่ยง

ปัจจัยภายนอกส่งผลกระทบต่อตลาดการเงินทั้งหมด กล่าวคือ ส่งผลกระทบต่อกิจกรรมทางการเงินของสถาบันการลงทุน ธนาคาร บริษัทการเงินทั้งหมด และไม่ใช่ในองค์กรธุรกิจแต่ละแห่ง

ปัจจัยภายนอก ได้แก่ กระบวนการที่เกิดขึ้นในระบบเศรษฐกิจของประเทศโดยรวม การสู้รบ เหตุการณ์ความไม่สงบ อัตราเงินเฟ้อและภาวะเงินฝืด การเปลี่ยนแปลงอัตราคิดลดของธนาคารแห่งรัสเซีย การเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยเงินฝาก เงินกู้ยืมในธนาคารพาณิชย์ ฯลฯ ความเสี่ยงที่เกิดจากกระบวนการเหล่านี้ไม่สามารถลดลงได้ด้วยการกระจายความเสี่ยง

ดังนั้นความเสี่ยงประกอบด้วยสองส่วน: ความเสี่ยงที่กระจายความเสี่ยงและไม่สามารถกระจายความเสี่ยง พิจารณาในรูปที่ 4.1

ในรูป ค่า AB แสดงจำนวนความเสี่ยงทั้งหมด ซึ่งประกอบด้วยความเสี่ยงที่หลากหลาย (AK) และความเสี่ยงที่ไม่สามารถกระจายความเสี่ยงได้ (KB)

ปริมาณความเสี่ยงถู

0

จำนวนวัตถุกระจายความเสี่ยง หน่วย

ข้าว. - ขึ้นอยู่กับปริมาณ (หรือระดับ) ของความเสี่ยงในการกระจายความเสี่ยง

การพึ่งพากราฟิคที่ให้มาแสดงให้เห็นว่าการขยายตัวของวัตถุการลงทุน ได้แก่ การแพร่กระจายความเสี่ยงจาก 5 เป็น 15 ช่วยให้คุณสามารถลดปริมาณความเสี่ยงจากค่า OR1 เป็นค่า OR2 ได้อย่างง่ายดายและอย่างมีนัยสำคัญ

ความเสี่ยงที่หลากหลาย หรือที่เรียกว่าไม่เป็นระบบ สามารถกำจัดได้โดยการกระจายความเสี่ยงออกไป กล่าวคือ การกระจายความเสี่ยง ความเสี่ยงที่ไม่สามารถกระจายความเสี่ยงได้ หรือที่เรียกว่าความเสี่ยงอย่างเป็นระบบ ไม่สามารถลดลงได้ด้วยการกระจายความเสี่ยง

นอกจากนี้ จากการศึกษาพบว่า การขยายวัตถุการลงทุน ได้แก่ การกระจายความเสี่ยง ช่วยให้คุณลดปริมาณความเสี่ยงได้อย่างง่ายดายและอย่างมีนัยสำคัญ ดังนั้นควรเน้นที่การลดระดับความเสี่ยงที่ไม่สามารถกระจายตัวได้

การกระจายการลงทุนเกี่ยวข้องกับการรวมอยู่ในรูปแบบทางการเงินของสินทรัพย์ของคุณสมบัติต่างๆ ยิ่งในจำนวนนี้มากเท่าใด ก็ยิ่งมีนัยสำคัญมากขึ้น (เนื่องจากการชดเชยร่วมกันของการหลีกเลี่ยงความเสี่ยง) อิทธิพลร่วมกันต่อการจำกัดความเสี่ยงเนื่องจากมีจำนวนมาก

การใช้แนวทางการลงทุนที่หลากหลายในตลาดหลักทรัพย์โดยบริษัททำให้คุณสามารถลดความเสี่ยงที่จะไม่ได้รับรายได้น้อยที่สุด ตัวอย่างเช่น การซื้อโดยนักลงทุนในหุ้นของบริษัทร่วมทุน 5 แห่ง แทนที่จะเป็นหุ้นของบริษัทหนึ่ง เพิ่มความน่าจะเป็นในการได้รับรายได้เฉลี่ย 5 เท่า และด้วยเหตุนี้จึงลดระดับความเสี่ยงลง 5 เท่า

สาระสำคัญของการกระจายความเสี่ยงคือกฎที่สมเหตุสมผลเพียงอย่างเดียวสำหรับการทำงานในตลาดการเงินและตลาดอื่นๆ ภูมิปัญญาชาวบ้านมีผลเช่นเดียวกัน - "อย่าใส่ไข่ทั้งหมดไว้ในตะกร้าใบเดียว" หลักการของการกระจายความเสี่ยงกล่าวว่าจำเป็นต้องดำเนินการต่างๆ ที่ไม่เกี่ยวข้อง จากนั้นจะเฉลี่ยประสิทธิภาพและความเสี่ยงจะลดลงอย่างแน่นอน

เมื่อเปรียบเทียบหลังจากสิ่งที่เกิดขึ้น ขนาดของกำไรที่นักลงทุนได้รับจากการลงทุนที่หลากหลาย และผู้ที่ไม่ได้ลงทุน ปรากฎว่าตัวแทนของกลุ่มที่สองได้รับรายได้มากที่สุด แต่ในหมู่พวกเขาและส่วนใหญ่ผู้ที่ประสบความสูญเสียที่สำคัญที่สุด หากคุณกระจายการลงทุน โอกาสในการเข้าทั้งสองกลุ่มจะลดลง

แน่นอนว่าทุกคนต้องการได้รับแจ็คพอตที่ใหญ่ที่สุดและเป็นที่รู้จักในฐานะอัจฉริยะ แต่ในการทำเช่นนี้ คุณต้องตัดสินใจโดยใช้สมมติฐาน ซึ่งผลลัพธ์ที่ได้จะเป็นกำไรมหาศาลหรือขาดทุนมหาศาล บางทีอาจเป็นการดีกว่าถ้าเลือกตัวเลือกตรงกลาง

หลักการของการกระจายความเสี่ยงนั้นไม่เพียงแต่นำมาใช้กับการดำเนินการเฉลี่ยที่ดำเนินการพร้อมกันเท่านั้น แต่ในสถานที่ต่างๆ (การหาค่าเฉลี่ยเชิงพื้นที่) แต่ยังดำเนินการตามลำดับเวลาด้วย เช่น เมื่อดำเนินการซ้ำหนึ่งครั้งเมื่อเวลาผ่านไป

กลยุทธ์ที่สมเหตุสมผลคือการซื้อหุ้นในบริษัทที่มั่นคงในวันที่ 20 มกราคมของทุกปี ความผันผวนที่หลีกเลี่ยงไม่ได้ของราคาหุ้นของบริษัทนี้จะถูกเฉลี่ยออกเนื่องจากขั้นตอนนี้ และสิ่งนี้แสดงให้เห็นถึงผลกระทบของการกระจายความเสี่ยง

ในทางทฤษฎี ผลกระทบของการกระจายความเสี่ยงนั้นเป็นไปในทางบวกเท่านั้น - ประสิทธิภาพมีการเฉลี่ยและความเสี่ยงจะลดลง

3.3 การประกันความเสี่ยงทางการเงิน

วิธีการลดความเสี่ยงที่สำคัญและธรรมดาที่สุดคือการประกันความเสี่ยง

สาระสำคัญของการประกันภัยแสดงอยู่ในความจริงที่ว่านักลงทุนพร้อมที่จะสละรายได้บางส่วนเพียงเพื่อหลีกเลี่ยงความเสี่ยงเช่น เขายินดีจ่ายเพื่อลดความเสี่ยงให้เป็นศูนย์

การประกันภัยมีลักษณะตามวัตถุประสงค์ที่ตั้งใจไว้ของกองทุนการเงินที่สร้างขึ้นการใช้จ่ายทรัพยากรเพื่อครอบคลุมการสูญเสียในกรณีที่กำหนดไว้เท่านั้น ลักษณะความน่าจะเป็นของความสัมพันธ์ การคืนทุน การประกันภัยเป็นวิธีการบริหารความเสี่ยง หมายถึง การดำเนินการสองประเภท: 1) การกระจายความสูญเสียระหว่างกลุ่มผู้ประกอบการที่เผชิญกับความเสี่ยงประเภทเดียวกัน (การประกันตนเอง); 2) ขอความช่วยเหลือจากบริษัทประกันภัย

การประกันภัยดูเหมือนจะเป็นมาตรการที่ทำกำไรได้มากที่สุดในแง่ของการลดความเสี่ยง หากไม่ใช่สำหรับเงินประกัน บางครั้งการชำระค่าประกันเป็นส่วนสำคัญของจำนวนเงินเอาประกันภัยและเป็นเงินจำนวนมาก

การประกันภัยเป็นชุดของความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจระหว่างผู้เข้าร่วมเกี่ยวกับการจัดตั้งกองทุนประกันเป้าหมายโดยจ่ายเงินสมทบเป็นเงินสดและนำไปใช้เพื่อชดเชยความเสียหายและจ่ายเงินประกัน

ความเสี่ยงที่แท้จริง (แต่ไม่ทั้งหมด) ได้รับการประกัน ในขณะที่ความเสี่ยงจากการเก็งกำไรโดยทั่วไปจะไม่ได้รับการประกัน

ความเสี่ยงที่ไม่มีประกันเป็นความเสี่ยงที่บริษัทประกันภัยส่วนใหญ่หลีกเลี่ยงการทำประกัน เนื่องจากความน่าจะเป็นของการสูญเสียที่เกี่ยวข้องกับการทำประกันนั้นแทบจะคาดเดาไม่ได้ บริษัทประกันภัยมักลังเลที่จะพิจารณาความร่วมมือในกรณีที่ความเสี่ยงเกี่ยวข้องกับหุ้นของรัฐบาลหรือสถานการณ์ทางเศรษฐกิจโดยทั่วไป ปัจจัยที่ไม่แน่นอน เช่น การเปลี่ยนแปลงกฎหมายและความผันผวนทางเศรษฐกิจนั้นอยู่นอกเหนือขอบเขตของการประกันภัย

ความเสี่ยงที่ไม่สามารถประกันได้รวมถึง:

ความเสี่ยงด้านตลาด (ปัจจัยที่อาจนำไปสู่การสูญเสียทรัพย์สินหรือรายได้ เช่น การเปลี่ยนแปลงของราคาตามฤดูกาลหรือตามวัฏจักร ความเฉยเมยของผู้บริโภค การเปลี่ยนแปลงของแฟชั่น ฯลฯ)

ความเสี่ยงทางการเมือง (อันตรายจากเหตุการณ์เช่น: การเปลี่ยนแปลงของรัฐบาล, สงคราม, การจำกัดการค้าเสรี, ภาษีที่ไม่สมเหตุผลหรือมากเกินไป, การจำกัดการค้าเสรีของสกุลเงิน ฯลฯ);

ความเสี่ยงในการผลิต (อันตรายจากปัจจัยต่างๆ เช่น: การดำเนินงานที่ไม่เกี่ยวกับเศรษฐกิจของอุปกรณ์ การขาดแคลนวัตถุดิบ ฯลฯ );

ความเสี่ยงส่วนบุคคล (การว่างงาน ความยากจนเนื่องจากการหย่าร้าง ฯลฯ)

บางครั้ง ความเสี่ยงที่ไม่มีประกันจะกลายเป็นประกันได้เมื่อมีการรวบรวมข้อมูลเพียงพอเพื่อประเมินความสูญเสียในอนาคตได้อย่างถูกต้อง

ความเสี่ยงของผู้เอาประกันภัยคือความเสี่ยงที่สามารถกำหนดระดับความสูญเสียที่ยอมรับได้ ดังนั้นบริษัทประกันภัยจึงพร้อมที่จะชดใช้คืน

ความเสี่ยงของผู้เอาประกันภัย ได้แก่ :

ความเสี่ยงด้านทรัพย์สิน - ความเสี่ยงของการสูญเสียจากภัยพิบัติที่นำไปสู่การสูญเสียทรัพย์สินโดยตรง การสูญเสียทรัพย์สินทางอ้อม

ความเสี่ยงส่วนบุคคล - ความเสี่ยงของการสูญเสียอันเป็นผลมาจาก: การเสียชีวิตก่อนวัยอันควร, ความทุพพลภาพ, วัยชรา

ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับความรับผิดทางกฎหมาย - ความเสี่ยงของการสูญเสียเนื่องจากการใช้รถยนต์ อยู่ในอาคาร อาชีพ การผลิตสินค้า ข้อผิดพลาดทางวิชาชีพ

การประกันภัยเกี่ยวข้องกับการจ่ายเบี้ยประกันภัยหรือเบี้ยประกันภัย (ราคาที่คุณจ่ายสำหรับการประกัน) เพื่อหลีกเลี่ยงการสูญเสีย

ตามกฎหมายปัจจุบัน การประกันความเสี่ยงทางการเงินเป็นที่เข้าใจกันว่าเป็นชุดของประเภทของประกันที่ให้ภาระผูกพันของผู้ประกันตนสำหรับการชำระเงินประกันในจำนวนเงินชดเชยทั้งหมดหรือบางส่วนสำหรับการสูญเสียรายได้ (ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม) ที่เกิดจากดังต่อไปนี้ เหตุการณ์:

ก) การหยุดการผลิตหรือการลดการผลิตอันเป็นผลมาจากเหตุการณ์ที่กำหนด

b) การสูญเสียงาน;

c) ค่าใช้จ่ายที่ไม่คาดฝัน

ง) การไม่ปฏิบัติตามภาระผูกพันตามสัญญาโดยคู่สัญญาของผู้ประกันตนซึ่งเป็นเจ้าหนี้ตามธุรกรรม

จ) ค่าใช้จ่ายศาล (ค่าใช้จ่าย) ที่เกิดขึ้นโดยผู้ประกันตน;

จ) เหตุการณ์อื่น ๆ

การประกันความเสี่ยงมีสองประเภท:

1 - การประกันภัยตนเอง เมื่อบริษัทสร้างทุนสำรองบางส่วน ซึ่งครอบคลุมการสูญเสียที่เป็นไปได้

2 - อุทธรณ์ไปยัง บริษัท ประกันภัย, บริษัท.

ผู้นำตลาดด้านการประกันภัยความเสี่ยงทางการเงินของธุรกิจขนาดใหญ่ของรัสเซียคือ RESO-Garantia, Ingosstrakh, ROSNO และ AlfaStrakhovanie

ในการประกันภัยต่างประเทศ การประกันสินเชื่อมักส่งผลกระทบต่อกิจกรรมต่างๆ และเชื่อมโยงกับการประกันภัยประเภทอื่น ขึ้นอยู่กับสถานที่และสาเหตุของความเสี่ยงด้านเครดิต การประกันสินเชื่อประเภทต่อไปนี้สามารถแยกแยะได้:

ประกันสินเชื่อผู้บริโภค

การประกันภัยสินเชื่อทางการค้า (สินค้าโภคภัณฑ์ การค้า)

ประกันสินเชื่อธนาคาร

ประกันสินเชื่อส่งออก

ตั๋วสัญญาใช้เงินประกัน.

ฉันสนใจเรื่องประกันสินเชื่อธนาคารมาก ซึ่งฉันตัดสินใจศึกษารายละเอียดเพิ่มเติม

การประกันภัยสินเชื่อธนาคารแบ่งออกเป็น 2 ประเภท คือ

ประกันความเสี่ยงด้านเครดิต

การประกันภัยความรับผิดของผู้ยืมสำหรับการไม่ชำระคืนเงินกู้

วัตถุที่อยู่ภายใต้การประกันภัยตามประเภทแรกเป็นความรับผิดชอบของผู้กู้ทั้งหมดหรือรายบุคคล (บุคคลหรือนิติบุคคล) ต่อธนาคารในการชำระคืนเงินกู้และดอกเบี้ยเงินกู้ทันเวลาและเต็มจำนวนภายในระยะเวลาที่กำหนดในสัญญาประกันภัย ผู้ถือกรมธรรม์ต้องเผชิญกับทางเลือก: เพื่อประกันจำนวนเงินกู้พร้อมดอกเบี้ยหรือเฉพาะจำนวนเงินต้นของหนี้ ประกันความรับผิดของผู้กู้ทั้งหมดที่ออกเงินกู้ก่อนหน้านี้หรือความรับผิดของแต่ละบุคคล ตามกฎแล้วในสภาพของรัสเซียสมัยใหม่ในสภาวะทางเศรษฐกิจที่ไม่เสถียร ขอแนะนำให้ทำประกันจำนวนเงินกู้พร้อมดอกเบี้ยสำหรับผู้กู้แต่ละรายแยกกัน อย่างไรก็ตาม เราควรคำนึงถึงความจริงที่ว่าเมื่อมีการประกันสินเชื่อทั้งหมด ความรับผิดชอบขององค์กรประกันภัยจะกลายเป็นอัตโนมัติ และกำหนดอัตราภาษีพิเศษภายใต้ข้อตกลงดังกล่าว

สัญญาประกันความเสี่ยงจากการไม่ชำระคืนเงินกู้เป็นสัญญาระหว่างบริษัทประกันภัย (บริษัทประกัน) กับธนาคาร รวมถึงองค์กรสินเชื่ออื่นๆ (บริษัทประกัน) ภายใต้สัญญาประกัน ผู้เอาประกันภัยจะจ่ายเงินชดเชยผู้เอาประกันภัยเป็นจำนวน 50% ถึง 90% ของจำนวนเงินกู้ที่ผู้กู้ไม่ชำระและดอกเบี้ย

ความรับผิดของผู้เอาประกันภัยจะเกิดขึ้นหากผู้เอาประกันภัยไม่ได้รับจำนวนเงินตามสัญญาเงินกู้ภายในระยะเวลาหนึ่งหลังจากวันครบกำหนดชำระเงินตามสัญญาเงินกู้ (ตามกฎของบริษัทประกันภัยตั้งแต่ 10 ถึง 20 วัน) หรือระยะเวลาที่ธนาคารกำหนดหากผู้กู้ไม่ปฏิบัติตามเงื่อนไขของสัญญาเงินกู้ การจำกัดความรับผิดของผู้เอาประกันภัยและระยะเวลาในการเริ่มรับผิดจะต้องกำหนดโดยสัญญาประกันภัย

สัญญาประกันภัยได้ข้อสรุปบนพื้นฐานของการสมัครเป็นลายลักษณ์อักษรของผู้เอาประกันภัยและการคำนวณอ้างอิงซึ่งจัดทำขึ้นเป็น 2 ชุด พร้อมกันนี้ผู้เอาประกันภัยได้แสดง:

สำเนาสัญญาเงินกู้พร้อมเอกสารที่เกี่ยวข้องทั้งหมด

เอกสารยืนยันความเป็นไปได้ในการให้กู้ยืมเช่น ความมั่นคงด้านเครดิต

สำเนาข้อสรุปเกี่ยวกับการศึกษาความเป็นไปได้ของโครงการเพื่อการพัฒนาการผลิตหรือการดำเนินการเชิงพาณิชย์และเอกสารอื่น ๆ ที่อาจจำเป็นสำหรับการตัดสินระดับความเสี่ยง

สำเนาเอกสารส่วนประกอบ ใบจดทะเบียน งบการเงินของผู้กู้ และเอกสารอื่นๆ ตามคำร้องขอของบริษัทประกันภัย

ก่อนทำสัญญาประกันภัย บริษัทประกันภัยจะตรวจสอบเอกสารที่ส่งมาเพื่อให้แน่ใจว่ามีการค้ำประกันการคืนเงินจากผู้กู้ในเงินกู้ที่ได้รับหรือไม่และเพื่อความมั่นคงทางการเงินของการดำเนินงานประกันภัย หากกำหนดว่าเงินกู้ออกโดยไม่มีหลักประกันเพียงพอ บริษัท ประกันอาจกำหนดอัตราภาษีที่สูงขึ้นหรือแม้กระทั่งปฏิเสธที่จะทำสัญญาประกันกับธนาคารหรือกำหนดระยะเวลาหลังจากที่สถาบันสินเชื่อจำเป็นต้องคืนจำนวนเงินให้กับผู้ประกันตน ในจำนวนเงินคงเหลือของหนี้ผู้กู้ตามสัญญาเงินกู้ตามเงื่อนไขพิเศษของสัญญาประกันภัย

ผู้ประกันตนตามเอกสารที่ส่งมาคำนวณการชำระเงินประกันสำหรับผู้กู้แต่ละรายและโดยรวมภายใต้สัญญาประกันภัยตามจำนวนหนี้คงค้างและอัตราภาษีที่กำหนด เงินประกันสำหรับเงินกู้ระยะสั้น (ออกให้เป็นระยะเวลาน้อยกว่าหนึ่งปี) จะจ่ายในแต่ละครั้ง สำหรับเงินกู้ระยะยาวที่ให้ในแต่ละครั้ง จำนวนเงินที่ชำระเป็นรายปีจะจ่ายในหนึ่งหรือสองเงื่อนไข

ข้อตกลงความเสี่ยงในการผิดนัดเงินกู้จะมีผลใช้บังคับในวันถัดจากวันที่ชำระเงินค่าประกันครั้งแรก

จำนวนเงินเอาประกันภัยกำหนดขึ้นตามสัดส่วนร้อยละของความรับผิดของผู้เอาประกันภัยที่กำหนดในสัญญาประกันภัย โดยพิจารณาจากยอดหนี้ทั้งหมดที่จะคืนตามเงื่อนไขของสัญญา

ระยะเวลาประกันความเสี่ยงของการไม่ชำระสินเชื่อบุคคลจะกำหนดตามเงื่อนไขการชำระคืนเงินกู้ เมื่อทำประกันสินเชื่อที่ออกทั้งหมดสัญญาประกันความเสี่ยงของการไม่ชำระคืนเงินกู้จะสรุปเป็นเวลาหนึ่งปี

อัตราภาษีขึ้นอยู่กับปัจจัยหลายประการ:

ระยะเวลาการใช้เงินกู้

จำนวนเงินกู้และอัตราดอกเบี้ย

ระดับความเสี่ยง

ประเภทของความปลอดภัย

และในแต่ละกรณีบริษัทประกันภัยเป็นผู้กำหนด ตามความเห็นของผู้เชี่ยวชาญที่กำหนดระดับความเสี่ยงขั้นสุดท้ายเมื่อกำหนดอัตราคุณสามารถใช้ค่าสัมประสิทธิ์การลดลงหรือเพิ่มขึ้นได้ เมื่อใช้ปัจจัยการปรับที่เหมาะสม อัตราภาษีจะถูกกำหนดโดยการคูณอัตราฐานด้วยปัจจัย ตัวอย่างเช่น เมื่อทำสัญญาประกันความเสี่ยงที่จะไม่ชำระคืนเงินกู้ที่ออกเป็นเวลา 3 เดือนเนื่องจากขาดหลักประกันและการประกาศล้มละลายของลูกหนี้ที่เป็นไปได้จึงเป็นไปได้ที่จะใช้ค่าสัมประสิทธิ์การคูณสูงสุด ( เช่น 5.0) ด้วยอัตราภาษีพื้นฐานที่ 1.2 อัตราภาษีสุดท้ายจะเป็น 6% (1.2 x 5)

สัญญาประกันความรับผิดของผู้กู้สำหรับการไม่ชำระคืนเงินกู้ซึ่งแตกต่างจากการประกันการไม่ชำระคืนเงินกู้ระหว่าง บริษัท ประกันภัย (ผู้ประกันตน) กับองค์กรและองค์กร (ผู้ประกันตน) วัตถุประสงค์ของการประกันคือความรับผิดของผู้ยืมต่อธนาคารที่ออกเงินกู้เพื่อการชำระคืนเงินกู้ทันเวลาและเต็มจำนวนหรือสำหรับการชำระคืนเงินกู้รวมถึงดอกเบี้ยเงินกู้ ข้อกำหนดและเงื่อนไขหลักของการประกันความรับผิดของผู้กู้สำหรับการไม่ชำระคืนเงินกู้โดยทั่วไปจะคล้ายกับกฎและเงื่อนไขของการประกันความเสี่ยงของการไม่ชำระคืนเงินกู้ สัญญาประกันภัยได้ข้อสรุปบนพื้นฐานของการสมัครเป็นลายลักษณ์อักษรของผู้เอาประกันภัยซึ่งร่างขึ้นเป็น 2 ฉบับ พร้อมกับใบสมัครผู้ถือกรมธรรม์ส่งสำเนาสัญญาเงินกู้และหนังสือรับรองเงื่อนไขการชำระคืนเงินกู้ ผู้ประกันตนตามเอกสารที่ส่งมาคำนวณการชำระเงินประกันตามจำนวนเงินเอาประกันภัยและอัตราภาษีที่กำหนด เบี้ยประกันต้องชำระเป็นก้อน

ตามประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียความรับผิดตามสัญญาสามารถประกันได้โดยเจ้าหนี้เท่านั้น

ความรับผิดขององค์กรประกันภัยเกิดขึ้นหากผู้เอาประกันภัยไม่ส่งคืนธนาคารเจ้าหนี้ตามจำนวนเงินที่กำหนดไว้ในสัญญาเงินกู้ภายในสามวันหลังจากวันครบกำหนดชำระเงินตามสัญญาเงินกู้โดยไม่มีการยืดเวลา (ส่วนขยาย) ความรับผิดของผู้กู้ไม่ได้อยู่ภายใต้การประกันทั้งหมด แต่เป็นส่วนหนึ่งของการประกัน (จาก 50 ถึง 90%)

ความรับผิดชอบส่วนที่เหลืออยู่กับผู้เอาประกันภัย จำนวนเงินเอาประกันภัยกำหนดขึ้นตามสัดส่วนร้อยละของความรับผิดของผู้เอาประกันภัยที่ระบุไว้ในสัญญาประกันภัย โดยคิดจากยอดหนี้ที่จะต้องจ่ายคืนทั้งหมดภายใต้สัญญาเงินกู้

เมื่อทำสัญญาประกันความเสี่ยงจากการไม่ชำระคืนเงินกู้ยืมกับธนาคารและสัญญาประกันความรับผิดของผู้กู้จากการไม่ชำระคืนเงินกู้ยืมกับองค์กรและองค์กรโดยไม่คำนึงถึงรูปแบบองค์กรและกฎหมายองค์กรประกันภัยจะต้องคำนึงถึงการเงิน สภาพและชื่อเสียงของผู้กู้ในแง่ของความสามารถในการชำระหนี้

มีหลายวิธีในการวิเคราะห์สถานการณ์ทางการเงินของลูกค้า ในทางปฏิบัติของธนาคารอเมริกัน จะใช้ระบบ "5C" ซึ่งเกณฑ์สำหรับการเลือกลูกค้าจะระบุด้วยคำที่ขึ้นต้นด้วยตัวอักษร "si":

ลักษณะนิสัย - ลักษณะของผู้กู้ (ชื่อเสียง ระดับความรับผิดชอบ ความเต็มใจและความปรารถนาที่จะชำระหนี้) ธนาคารพยายามหาภาพทางจิตวิทยาของผู้กู้ โดยใช้การสัมภาษณ์ส่วนตัวกับเขา เอกสารจากเอกสารส่วนตัวของเขา การปรึกษาหารือกับธนาคารและบริษัทอื่นๆ และข้อมูลอื่นๆ ที่มีอยู่

ความจุ - ความสามารถทางการเงินเช่น ความสามารถในการชำระคืนเงินกู้ (กำหนดโดยการวิเคราะห์รายได้และค่าใช้จ่ายอย่างละเอียดและโอกาสในการเปลี่ยนแปลงในอนาคต)

ทุน - ทุนทรัพย์สิน ธนาคารให้ความสำคัญอย่างยิ่งต่อทุนเรือนหุ้นของบริษัท โครงสร้างของบริษัท ความสัมพันธ์กับสินทรัพย์และหนี้สินรายการอื่นๆ รวมถึงการกู้ยืมเงิน

หลักประกัน (หลักประกัน) ความเพียงพอ คุณภาพ และระดับของหลักประกันได้ในกรณีที่เงินกู้ผิดนัด

เงื่อนไข-ภาวะเศรษฐกิจทั่วไป. เงื่อนไขทั่วไปที่กำหนดบรรยากาศทางธุรกิจในประเทศและส่งผลกระทบต่อฐานะของทั้งธนาคารและผู้กู้: สถานะของสถานการณ์ทางเศรษฐกิจ การแข่งขันจากผู้ผลิตรายอื่นของผลิตภัณฑ์ที่คล้ายคลึงกัน ภาษี ราคาวัตถุดิบ ฯลฯ

หนึ่งในเป้าหมายของเจ้าหน้าที่สินเชื่อธนาคารคือการหาจำนวน (ปริมาณ) เกณฑ์ที่ระบุซึ่งสัมพันธ์กับแต่ละกรณีที่เฉพาะเจาะจง จากสิ่งนี้ การตัดสินใจที่สมดุลจะเกิดขึ้นเกี่ยวกับความน่าเชื่อถือของผู้กู้ ความได้เปรียบในการออกเงินกู้ให้กับเขา เงื่อนไขราคาและไม่ใช่ราคาของเงินกู้นี้ ฯลฯ

ภายใต้ภาวะที่กลืนไม่เข้าคายไม่ออกของความเสี่ยง ผู้กู้ที่มีฐานะการเงินอ่อนแอ (และไม่ชอบความเสี่ยง) ต้องจ่ายเงินกู้มากกว่าผู้กู้ที่น่าเชื่อถือ

การประกันภัยการลงทุนทางการเงิน การลงทุนทางการเงินคือการซื้อสินทรัพย์ในรูปแบบของหลักทรัพย์ทั้งทุนและตราสารหนี้ซึ่งจะทำให้นักลงทุนไม่เพียงแค่ผลกำไร แต่ยังรับประกันความมั่นคงในการลงทุนในระดับหนึ่งอีกด้วย ความเสี่ยงและความสามารถในการทำกำไรของหลักทรัพย์ค่อยๆ ลดลงในตลาดการเงินที่พัฒนาแล้ว เป็นที่เชื่อกันว่ามีความเสี่ยงมากที่สุดคือหุ้นสามัญเก็งกำไรซึ่งทำให้เจ้าของมีรายได้ 15-20% ประเภทหลักทรัพย์ที่มีความเสี่ยงสูงยังรวมถึงหุ้นสามัญของบริษัทที่เติบโตเร็ว (รายได้ 10-12%)

หลักทรัพย์ที่มีความเสี่ยงปานกลาง ได้แก่ หุ้นสามัญที่เสนอราคาสูงในตลาดหลักทรัพย์ (รายได้อยู่ที่ 8-10%) หลักทรัพย์ของกองทุนรวมที่ลงทุนด้วยพอร์ตที่สมดุล - รายได้ 7-8% หุ้นแปลงสภาพพร้อมเงินปันผลคงที่ - 6-10% , หุ้นกู้แปลงสภาพ - นำรายได้มาสู่เจ้าของ 5-10%

หลักทรัพย์ที่มีความเสี่ยงต่ำ ได้แก่ พันธบัตรเทศบาลและพันธบัตรรัฐบาลที่ทำให้เจ้าของมีรายได้น้อยกว่า 4-6%

วัตถุประสงค์ของการประกันภัยคือเพื่อปกป้องการลงทุนจากการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงสภาพตลาดที่ไม่เอื้ออำนวยและคาดเดาไม่ได้และการเสื่อมสภาพของเงื่อนไขอื่น ๆ สำหรับกิจกรรมการลงทุน โดยแบ่งตามลักษณะของความเสี่ยงจากการประกันภัยเป็นการประกันภัยต่อความเสี่ยงทางการเมืองและการค้า สัญญาประกันความเสี่ยงทางการเมืองจะสิ้นสุดลงเมื่อมีการลงทุนในต่างประเทศ เป็นลักษณะความเป็นไปไม่ได้ของการประเมินทางคณิตศาสตร์ของความน่าจะเป็นของเหตุการณ์ผู้เอาประกันภัยและความเสียหายที่สูงมาก ดังนั้น บริษัทประกันเอกชนที่มีข้อยกเว้นที่ไม่ค่อยเกิดขึ้น จึงไม่ต้องทำประกันนี้

การประกันภัยดังกล่าวดำเนินการส่วนใหญ่โดยโครงสร้างการประกันของรัฐของประเทศผู้ลงทุนและองค์กรทางการเงินระหว่างประเทศ ปัจจุบัน องค์กรของรัฐสามแห่ง (ในสหรัฐอเมริกา เยอรมนี และญี่ปุ่น) คิดเป็น 80% ของปริมาณธุรกรรมทั้งหมดที่ดำเนินการภายใต้กรอบของโครงการประกันความเสี่ยงด้านการลงทุนระดับประเทศ

หนึ่งในหน่วยงานของรัฐเฉพาะทางที่รับประกันผลประโยชน์ด้านทรัพย์สินของนักลงทุนจากความเสี่ยงทางการเมืองก่อตั้งขึ้นในปี 2512 คอร์ปอเรชั่นการลงทุนภาคเอกชนในต่างประเทศ (OPIC) ของรัฐบาลสหรัฐฯ กิจกรรมของ OPIC ครอบคลุมการลงทุนของสหรัฐฯ ใน 140 ประเทศที่พัฒนาแล้วและประเทศเศรษฐกิจเกิดใหม่

คุณลักษณะของระบบประกันภายในกรอบของ OPIC คือข้อกำหนดเบื้องต้นที่บังคับสำหรับการสรุปข้อตกลงกับผู้ลงทุนรายใดรายหนึ่งเป็นการสรุปข้อตกลงทวิภาคีระหว่างรัฐบาลในการส่งเสริมการลงทุน ดังนั้นหลังจากการลงนามในข้อตกลงระหว่างสหรัฐอเมริกาและรัสเซียในปี 2535 OPIC ก็มีโอกาสที่จะมีส่วนร่วมในการประกันความเสี่ยงที่ไม่ใช่เชิงพาณิชย์ของนักลงทุนสหรัฐที่ลงทุนในรัสเซีย ในช่วงสามปีที่ผ่านมา บริษัทได้สนับสนุนโครงการลงทุน 125 โครงการ ซึ่งมีมูลค่าประมาณ 3 พันล้านดอลลาร์ สำหรับการดำเนินโครงการธุรกิจ 40 โครงการ

การประกันภัยกิจกรรมการลงทุนจากความเสี่ยงทางการค้าจะดำเนินการโดยบริษัทประกันภัยเอกชน วัตถุประสงค์ของการประกันภัยดังกล่าวเพื่อคุ้มครองการลงทุนจากการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นจากการเปลี่ยนแปลงสภาพตลาดที่ไม่เอื้ออำนวยและไม่อาจคาดการณ์ได้ และการเสื่อมสภาพของเงื่อนไขอื่นๆ ในการทำธุรกิจ

จำนวนเงินเอาประกันภัยตามข้อจำกัดความรับผิดตามสัญญาสามารถกำหนดได้หลายวิธี:

จำนวนเงินลงทุนในการได้มาซึ่งหุ้น หลักทรัพย์อื่นๆ เป็นต้น

ในจำนวนเงินรวมของเงินลงทุนและกำไรมาตรฐานซึ่งสามารถกำหนดได้ในระดับที่กำหนดโดยการลงทุนที่ปราศจากความเสี่ยงของเงินทุน

ในกรณีนี้ จำนวนเงินค่าชดเชยประกันภัยจะคำนวณจากผลต่างระหว่างจำนวนเงินเอาประกันภัยกับผลลัพธ์ทางการเงินตามจริงจากเงินลงทุนที่เอาประกันภัย กล่าวคือ ผู้เอาประกันภัยจะได้รับการชดเชยความสูญเสียหากหลังจากช่วงระยะเวลาหนึ่งการลงทุนของผู้เอาประกันภัยไม่ให้ผลตอบแทนที่คาดหวังเนื่องจากเหตุการณ์ผู้เอาประกันภัย

การประกันภัยการลงทุนทางการเงินกับความเสี่ยงทางการค้าแบบต่างๆ เป็นการประกันภาระผูกพันทางการเงิน ข้อกำหนดนี้กำหนดไว้สำหรับบทบัญญัติโดยผู้ประกันตนของการค้ำประกันว่าภาระผูกพันทางการเงินบางอย่างที่กำหนดไว้ในกระบวนการสรุปธุรกรรมทางธุรกิจซึ่งผู้กู้และนักลงทุนเป็นคู่สัญญาจะได้รับการเติมเต็ม การประกันภัยภาระผูกพันทางการเงินถือเป็นการค้ำประกันประเภทพิเศษที่ให้การคุ้มครองความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับธุรกรรมทางการเงิน

การค้ำประกันเป็นกิจกรรมทางธุรกิจที่ธนาคาร หน่วยงานพิเศษ และผู้ประกันตนสามารถดำเนินการได้ ในเวลาเดียวกันในแต่ละประเทศมีลักษณะเฉพาะในกฎระเบียบทางกฎหมายของการดำเนินการดังกล่าว ตัวอย่างเช่น ในฝรั่งเศสและญี่ปุ่น การออกหนังสือค้ำประกันเป็นการผูกขาดของธนาคาร ในขณะที่ในสหรัฐอเมริกาการออกโดยธนาคารมีจำกัด

ประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซียแยกข้อตกลงการค้ำประกันและการค้ำประกันของธนาคาร ภายใต้ข้อตกลงการค้ำประกันผู้ค้ำประกันจะต้องรับผิดชอบต่อเจ้าหนี้ของบุคคลอื่นในการปฏิบัติตามภาระผูกพันทั้งหมดหรือบางส่วน (มาตรา 971 - 979 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย)

ตามข้อตกลงการค้ำประกันของธนาคาร ผู้ค้ำประกันให้ตามคำขอของบุคคลอื่น (เงินต้น) ภาระผูกพันเป็นลายลักษณ์อักษรที่จะต้องจ่ายให้แก่เจ้าหนี้ของเงินต้น (ผู้รับผลประโยชน์) ตามเงื่อนไขของภาระผูกพันที่ผู้ค้ำประกันให้ไว้เป็นจำนวนเงิน เมื่อนำเสนอโดยผู้รับผลประโยชน์จากความต้องการเป็นลายลักษณ์อักษรสำหรับการชำระเงิน (มาตรา 368 แห่งประมวลกฎหมายแพ่งของสหพันธรัฐรัสเซีย) ในเวลาเดียวกัน ธนาคาร สถาบันสินเชื่ออื่นๆ และองค์กรประกันภัยมีสิทธิ์ออกหนังสือค้ำประกันจากธนาคาร

การเกิดขึ้นและการพัฒนาอย่างรวดเร็วของประเภทของประกันภาระผูกพันทางการเงินในตลาดประกันภัยของประเทศที่พัฒนาแล้วนั้นเกิดจากการที่นักลงทุนภาคเอกชนและองค์กรขนาดเล็กมักไม่มีความรู้เพียงพอที่จะทำการวิเคราะห์เชิงลึกเกี่ยวกับความเสี่ยงในการลงทุน และในขณะเดียวกันก็มีความสนใจในการลงทุนที่มีความเสี่ยงน้อยที่สุด

ในบรรดาประเภทของการประกันภาระผูกพันทางการเงิน การประกันภัยสามารถแยกแยะได้: พันธบัตรและหลักทรัพย์อื่น ๆ เงินกู้ยืมเพื่อการค้าระยะสั้นและการลงทุนระยะยาว พันธบัตรจำนอง; การชำระเงินสำหรับการเช่า, ลีสซิ่ง, ฯลฯ .; การชำระค่าใช้จ่ายของอุปกรณ์ที่ให้มา สินเชื่อรถยนต์

ตามระยะเวลาของสัญญา ประกันทุกประเภทมักจะแบ่งเป็นระยะสั้น (มีระยะเวลาสูงสุด 8 ปี) ระยะกลาง (สรุประยะเวลา 8 ถึง 30 ปี) และระยะยาว

หนึ่งในคุณสมบัติของการประกันภัยนี้คือเมื่อดำเนินการแล้ว บริษัท ประกันจะกำหนดภารกิจเพื่อให้แน่ใจว่าการดำเนินงานเกือบจะคุ้มทุน (เช่นไม่อนุญาตให้จ่ายค่าชดเชยการประกัน) เนื่องจากอัตราภาษีที่ใช้จะมีความเป็นไปได้ที่จะเกิดขึ้น เหตุการณ์เอาประกันภัยและความเสียหายจากเหตุการณ์ดังกล่าวต้องน้อยที่สุด ในเรื่องนี้ บริษัทประกันจะดำเนินการคัดเลือกผู้ถือกรมธรรม์และวัตถุที่ยอมรับสำหรับการประกันภัยอย่างรอบคอบโดยได้รับคำแนะนำจากหลักการของความรอบคอบเป็นหลัก

3.4 ป้องกันความเสี่ยงทางการเงินด้วยอนุพันธ์

การป้องกันความเสี่ยงใช้ในการธนาคาร การแลกเปลี่ยนและการค้าเพื่ออ้างถึงวิธีการต่าง ๆ ในการประกันความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน ดังนั้น ในหนังสือโดย Dolan E.J. et al. “นโยบายการเงิน การธนาคาร และการเงิน” คำนี้ให้คำจำกัดความดังนี้: “การป้องกันความเสี่ยงคือระบบสำหรับการสรุปสัญญาซื้อขายล่วงหน้าและธุรกรรมที่คำนึงถึงการเปลี่ยนแปลงในอนาคตของอัตราแลกเปลี่ยนและการดำเนินการที่อาจเกิดขึ้นได้ในอนาคต เป้าหมายหลีกเลี่ยงผลกระทบจากการเปลี่ยนแปลงเหล่านี้ ในวรรณคดีในประเทศ คำว่า "การป้องกันความเสี่ยง" เริ่มถูกนำมาใช้ในความหมายที่กว้างขึ้นในฐานะการประกันความเสี่ยงต่อการเปลี่ยนแปลงราคาที่ไม่พึงประสงค์สำหรับรายการสินค้าคงคลังภายใต้สัญญาและธุรกรรมเชิงพาณิชย์ที่เกี่ยวข้องกับการจัดหา (การขาย) ของสินค้าในอนาคต

สัญญาซึ่งทำหน้าที่ประกันความเสี่ยงจากการเปลี่ยนแปลงของอัตราแลกเปลี่ยน (ราคา) เรียกว่า "การป้องกันความเสี่ยง" เอนทิตีที่ทำการป้องกันความเสี่ยงเรียกว่า "hedger" มีการดำเนินการป้องกันความเสี่ยงสองอย่าง: การป้องกันความเสี่ยงสำหรับการเพิ่มขึ้น ป้องกันความเสี่ยงลง

การป้องกันความเสี่ยงสำหรับการเพิ่มขึ้นหรือการป้องกันความเสี่ยงด้วยการซื้อคือธุรกรรมการแลกเปลี่ยนสำหรับการซื้อสัญญาซื้อขายล่วงหน้า (ตัวเลือก) การป้องกันความเสี่ยงที่เพิ่มขึ้นจะใช้ในกรณีที่จำเป็นต้องทำประกันกับการเพิ่มขึ้นของราคา (อัตรา) ที่เป็นไปได้ในอนาคต ช่วยให้คุณกำหนดราคาซื้อได้เร็วกว่าสินค้าจริงที่ซื้อมาก สมมติว่าราคาของสินค้าโภคภัณฑ์ (อัตราแลกเปลี่ยนหรือหลักทรัพย์) เพิ่มขึ้นหลังจากสามเดือน และสินค้าโภคภัณฑ์จะต้องแม่นยำหลังจากสามเดือน เพื่อชดเชยการขาดทุนจากการเพิ่มขึ้นของราคาที่คาดหวัง จำเป็นต้องซื้อสัญญาซื้อขายล่วงหน้าที่เกี่ยวข้องกับผลิตภัณฑ์นี้ในราคาปัจจุบันและขายภายในสามเดือนในขณะที่เขาซื้อผลิตภัณฑ์ เนื่องจากราคาของสินค้าโภคภัณฑ์และสัญญาซื้อขายล่วงหน้าที่เกี่ยวข้องกับมันเปลี่ยนแปลงตามสัดส่วนไปในทิศทางเดียวกัน สัญญาที่ซื้อก่อนหน้านี้สามารถขายได้ในราคาที่สูงขึ้นเกือบเท่ากับราคาของสินค้าโภคภัณฑ์ที่เพิ่มขึ้นในขณะนั้น ดังนั้นผู้ป้องกันความเสี่ยงที่ป้องกันความเสี่ยงจึงทำประกันตัวเองจากการเพิ่มขึ้นของราคาในอนาคต

Downward hedging หรือ hedging by sale เป็นธุรกรรมแลกเปลี่ยนกับการขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้า ตัวป้องกันความเสี่ยงลดลงคาดว่าจะขายสินค้าโภคภัณฑ์ในอนาคต ดังนั้นด้วยการขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้าหรือออปชั่นในการแลกเปลี่ยน เขาประกันตัวเองจากราคาที่ลดลงในอนาคต สมมติว่าราคาของสินค้าโภคภัณฑ์ (อัตราแลกเปลี่ยน หลักทรัพย์) ลดลงหลังจากสามเดือน และสินค้าโภคภัณฑ์จะต้องขายหลังจากสามเดือน เพื่อชดเชยผลขาดทุนที่คาดว่าจะได้รับจากราคาที่ลดลง ผู้ป้องกันความเสี่ยงได้ขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้าในวันนี้ในราคาที่สูง และเมื่อขายสินค้าโภคภัณฑ์ของเขาในอีกสามเดือนต่อมา เมื่อราคาลดลง เขาซื้อสัญญาซื้อขายล่วงหน้าแบบเดียวกันในราคาที่ต่ำกว่า (เกือบ เหมือนกัน) ราคา. ดังนั้น การป้องกันความเสี่ยงแบบสั้นจึงถูกใช้เมื่อจำเป็นต้องขายสินค้าในภายหลัง

ผู้ป้องกันความเสี่ยงพยายามที่จะลดความเสี่ยงที่เกิดจากความไม่แน่นอนของราคาในตลาดโดยการซื้อหรือขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้า ทำให้สามารถกำหนดราคาและทำให้รายได้หรือค่าใช้จ่ายสามารถคาดการณ์ได้มากขึ้น อย่างไรก็ตาม ความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องกับการป้องกันความเสี่ยงจะไม่หายไป มันถูกครอบครองโดยนักเก็งกำไรเช่น ผู้ประกอบการที่รับความเสี่ยงที่คำนวณไว้ล่วงหน้า

นักเก็งกำไรในตลาดซื้อขายล่วงหน้ามีบทบาทสำคัญ โดยการเสี่ยงโดยหวังว่าจะทำกำไรเมื่อเล่นกับส่วนต่างของราคา พวกเขาทำหน้าที่เป็นตัวรักษาเสถียรภาพราคา เมื่อซื้อสัญญาซื้อขายล่วงหน้าในตลาดหลักทรัพย์ ผู้เก็งกำไรจะจ่ายค่าธรรมเนียมการค้ำประกัน ซึ่งจะกำหนดปริมาณความเสี่ยงของนักเก็งกำไร หากราคาของสินค้า (อัตราแลกเปลี่ยน หลักทรัพย์) ลดลง นักเก็งกำไรที่ซื้อสัญญาก่อนหน้านี้จะสูญเสียจำนวนเงินเท่ากับค่าธรรมเนียมการค้ำประกัน หากราคาสินค้าโภคภัณฑ์สูงขึ้น ผู้เก็งกำไรจะคืนเงินจำนวนเท่ากับค่าธรรมเนียมการรับประกันและรับรายได้เพิ่มเติมจากส่วนต่างของราคาของสินค้าโภคภัณฑ์และสัญญาที่ซื้อ

เมื่อบริษัทต้องการป้องกันความเสี่ยงโดยเฉพาะ ไม่มีทางที่จะทำแบบนั้นได้โดยตรง งานของผู้จัดการฝ่ายการเงินในกรณีดังกล่าวคือการพัฒนาเครื่องมือและวิธีการทางการเงินใหม่ ๆ โดยใช้เครื่องมือที่มีอยู่เพื่อค้นหาวิธีนี้ กระบวนการนี้เรียกว่า "วิศวกรรมการเงิน"

การจัดการทางการเงินขององค์กรมักเกี่ยวข้องกับการซื้อและขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้า หลักทรัพย์อนุพันธ์คือสินทรัพย์ทางการเงินที่เป็นอนุพันธ์ของสินทรัพย์ทางการเงินอื่น

ตราสารอนุพันธ์มีสองประเภท:

สัญญาซื้อขายล่วงหน้า (สินค้าโภคภัณฑ์, สกุลเงิน, %, ดัชนี, ฯลฯ ) - ฟิวเจอร์ส;

ซื้อขายได้อย่างอิสระหรือตัวเลือกหุ้น

สัญญาซื้อขายล่วงหน้า - สัญญาแลกเปลี่ยนมาตรฐานสำหรับการขายและการซื้อสินทรัพย์ที่ซื้อขายแลกเปลี่ยน ณ จุดใดจุดหนึ่งในอนาคตในราคาที่กำหนดโดยคู่สัญญาในการทำธุรกรรมในขณะที่สรุป

สัญญาซื้อขายล่วงหน้าอยู่ในกลุ่มของสัญญาซื้อขายล่วงหน้า ลักษณะเด่นของสัญญาซื้อขายล่วงหน้าคือ:

แลกเปลี่ยนตัวละคร กล่าวคือ สัญญาแลกเปลี่ยนที่พัฒนาจากการแลกเปลี่ยนนี้และหมุนเวียนเฉพาะในการแลกเปลี่ยน

มาตรฐานในทุกพารามิเตอร์ยกเว้นราคา

การรับประกันเต็มรูปแบบจากการแลกเปลี่ยนว่าภาระผูกพันทั้งหมดที่กำหนดไว้ในสัญญาซื้อขายล่วงหน้าจะได้รับการปฏิบัติตาม;

การปรากฏตัวของกลไกพิเศษสำหรับการยกเลิกภาระผูกพันก่อนกำหนดภายใต้สัญญาของฝ่ายใดฝ่ายหนึ่ง

ทางเลือกในการซื้อขายหรือแลกเปลี่ยนอย่างอิสระคือสัญญาแลกเปลี่ยนมาตรฐานสำหรับสิทธิในการซื้อหรือขายสินทรัพย์ที่ซื้อขายแลกเปลี่ยนหรือสัญญาซื้อขายล่วงหน้าในราคาที่ใช้สิทธิก่อนวันที่กำหนดโดยจ่ายเงินจำนวนหนึ่งสำหรับสิทธินี้เรียกว่า พรีเมี่ยม หากมีการสรุปตัวเลือกในการแลกเปลี่ยน สำหรับสัญญาซื้อขายล่วงหน้า เงื่อนไขสำหรับข้อสรุปของพวกเขาจะเป็นมาตรฐานทุกประการ ยกเว้นราคาตัวเลือก มีตัวเลือกสองประเภทที่ใช้กันทั่วไปในการแลกเปลี่ยน:

ตัวเลือกการโทร - ให้สิทธิ์ แต่ไม่จำเป็นต้องซื้อสัญญาซื้อขายล่วงหน้า สินค้าโภคภัณฑ์หรือมูลค่าอื่น ๆ ในราคาที่กำหนด อนุญาตให้หลังจากจ่ายเบี้ยประกันภัยเล็กน้อยเพื่อรับผลกำไรไม่จำกัดจากการขึ้นราคา

พุทออปชั่น - ให้สิทธิ์ แต่ไม่จำเป็นต้องขายสัญญาซื้อขายล่วงหน้าหรือมูลค่าอื่นในราคาที่กำหนด ยอมให้หลังจากจ่ายเบี้ยประกันภัยเล็กน้อย เพื่อรับผลกำไรไม่จำกัดจากการลดราคา

วิศวกรรมการเงินมักเกี่ยวข้องกับการสร้างอนุพันธ์ใหม่ เช่นเดียวกับการรวมกันของอนุพันธ์ที่มีอยู่เพื่อดำเนินการป้องกันความเสี่ยงเฉพาะ ในโลกที่ราคามีเสถียรภาพและเปลี่ยนแปลงช้ามาก วิศวกรรมการเงินจะไม่มีความจำเป็นมากนัก อย่างไรก็ตาม อุตสาหกรรมในปัจจุบันกำลังเฟื่องฟู

ดังนั้นการป้องกันความเสี่ยงจึงเป็นรูปแบบหนึ่งของการประกันความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นโดยการสรุปธุรกรรมที่สมดุล ในกรณีของการประกันภัย การป้องกันความเสี่ยงต้องใช้ทรัพยากรเพิ่มเติม การป้องกันความเสี่ยงที่สมบูรณ์แบบเกี่ยวข้องกับการกำจัดความเป็นไปได้ในการได้รับกำไรหรือขาดทุนจากตำแหน่งที่กำหนดโดยสมบูรณ์โดยการเปิดตำแหน่งตรงกันข้ามหรือชดเชย "การรับประกันสองเท่า" นี้สำหรับทั้งผลกำไรและขาดทุน ทำให้การป้องกันความเสี่ยงสมบูรณ์แบบจากการประกันภัยแบบคลาสสิก

4.5 บริการบริหารความเสี่ยงที่ Sberbank of Russia

การบริหารความเสี่ยงเป็นระบบการจัดการสำหรับองค์กร องค์กร ที่มุ่งลดความเสี่ยง ป้องกันความเสี่ยงที่ยอมรับไม่ได้ แสดงถึงส่วนอินทรีย์ของการจัดการทางการเงิน

ความเสี่ยงคืออันตรายจากการสูญเสียกำไรที่คาดไม่ถึง รายได้หรือทรัพย์สิน เงินสด ทรัพยากรอื่น ๆ อันเนื่องมาจากการเปลี่ยนแปลงโดยไม่ได้ตั้งใจในเงื่อนไขของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ สถานการณ์ที่ไม่พึงประสงค์

มีความเสี่ยงหลายประเภท ในขณะเดียวกัน ความเสี่ยงด้านการธนาคารก็แตกต่างกันไปตามหลักการเฉพาะและการจัดประเภท

เพื่อจัดระเบียบงานบริหารความเสี่ยง Sberbank ได้จัดตั้งบริการบริหารความเสี่ยงแบบมืออาชีพ โดยไม่ขึ้นกับแผนกส่วนหน้าซึ่งได้รับแรงบันดาลใจจากผลการดำเนินธุรกิจ งานของบริการบริหารความเสี่ยงมีโครงสร้างเพื่อให้เกิดความสมดุลภายในของธุรกิจของธนาคารในทุกด้านของงาน

วัตถุประสงค์ของกิจกรรมการบริหารความเสี่ยงคือเพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพทางการเงิน เพิ่มความสามารถในการทำกำไร รักษาสภาพคล่องและความเพียงพอของเงินกองทุน ธนาคารในกิจกรรมการบริหารความเสี่ยงได้รับคำแนะนำจาก “นโยบายการบริหารความเสี่ยงที่ OAO Sberbank แห่งรัสเซีย” ซึ่งได้รับการอนุมัติจากคณะกรรมการบริหารของ Sberbank แห่งรัสเซีย

ระบบการควบคุมภายในและการบริหารความเสี่ยงที่เชื่อถือได้และมีประสิทธิภาพมีส่วนช่วยในการปรับปรุงประสิทธิภาพของธุรกิจใดๆ ความรับผิดชอบสำหรับการทำงานที่ราบรื่นของระบบเหล่านี้อยู่ที่ฝ่ายบริหารของบริษัท ซึ่งเรียกร้องให้ดำเนินการจัดการความเสี่ยงแบบบูรณาการและระบบการควบคุมภายใน โดยคำนึงถึงลักษณะเฉพาะของอุตสาหกรรม

เมื่อสร้างระบบแบบบูรณาการ นอกเหนือจากความเกี่ยวข้องในอุตสาหกรรมแล้ว ยังจำเป็นต้องคำนึงถึงขนาดขององค์กร สภาพแวดล้อมด้านกฎระเบียบที่องค์กรดำเนินการอยู่ วัฒนธรรมองค์กร และปัจจัยอื่นๆ อีกจำนวนหนึ่ง

ในปี 2013 สถาบันผู้ตรวจสอบภายในระหว่างประเทศ (The IIA) ได้พัฒนาแบบจำลอง สามแนวป้องกัน. โมเดลนี้ประสานการบริหารความเสี่ยงและกระบวนการควบคุมภายในโดยกำหนดและแยกบทบาทและความรับผิดชอบตามลำดับอย่างชัดเจน

โมเดลการป้องกันสามบรรทัด

แนวป้องกันแรก

หน่วยธุรกิจสร้างแนวป้องกันด่านแรกด้วยการควบคุมที่รับผิดชอบในการผสมผสานการบริหารความเสี่ยงเข้ากับการตัดสินใจและการดำเนินธุรกิจที่สำคัญของบริษัท แผนกโครงสร้างเป็นเจ้าของความเสี่ยงและมีหน้าที่รับผิดชอบในการระบุ จัดการ ลดความเสี่ยง วิเคราะห์และรายงานความเสี่ยงที่สำคัญ หัวหน้าแผนกโครงสร้างมีหน้าที่พัฒนา ดำเนินการ และรับรองการทำงานของขั้นตอนการควบคุมในกระบวนการทางธุรกิจภายใต้การดูแล

แนวรับที่สอง

หน่วยงานที่รับผิดชอบการบริหารความเสี่ยงในบริษัทจะพัฒนาและดำเนินการตามระเบียบวิธีในการบริหารความเสี่ยง กำหนดมาตรฐาน และประสานงานกิจกรรมการบริหารความเสี่ยงของบริษัท ซึ่งรวมถึงกระบวนการ เทคโนโลยี และวัฒนธรรมที่เกี่ยวข้อง ความสามารถของหน่วยงานเหล่านี้ไม่ควรรวมความรับผิดชอบในการระบุและประเมินความเสี่ยงในเวลาที่เหมาะสม เนื่องจาก สิ่งนี้ทำโดยหน่วยของแนวป้องกันแรก

บรรทัดที่สองมักจะรวมถึงแผนกที่รับผิดชอบการบริหารความเสี่ยง ระบบควบคุมภายใน การรักษาความปลอดภัย การปฏิบัติตามข้อกำหนด การสนับสนุนทางกฎหมาย ฯลฯ พวกเขาจัดให้มีการตรวจสอบอย่างต่อเนื่องของกระบวนการพัฒนาและการดำเนินการของขั้นตอนการควบคุมที่เกี่ยวข้องกับการป้องกันแนวแรก ให้คำแนะนำเกี่ยวกับปัญหาการจัดการความเสี่ยง และฝึกอบรมพนักงานของบริษัท

เปรียบเทียบแนวป้องกันที่ 1 และ 2:

แนวป้องกันที่สาม

คณะกรรมการบริษัทประเมินและอนุมัติระดับความเสี่ยงของบริษัท โดยคำนึงถึงเป้าหมายเชิงกลยุทธ์และวัตถุประสงค์ในด้านการบริหารความเสี่ยง คณะกรรมการตรวจสอบ การบริหารความเสี่ยง ฯลฯ ช่วยคณะกรรมการในการควบคุมประสิทธิภาพของระบบการบริหารความเสี่ยงขององค์กร

บริการตรวจสอบภายในดำเนินการประเมินอย่างอิสระเกี่ยวกับคุณภาพของกระบวนการบริหารความเสี่ยงที่มีอยู่ ระบุการละเมิด และทำข้อเสนอเพื่อปรับปรุงระบบการบริหารความเสี่ยง คณะกรรมการบริษัทยอมรับความเห็นนี้เป็นแนวทางในการดำเนินการ ภายใต้การกำกับดูแลของคณะกรรมการตรวจสอบ บริการตรวจสอบภายในจะตรวจสอบการทำงานของแนวป้องกันที่หนึ่งและสอง และติดตามการดำเนินการตามมาตรการแก้ไขเพื่อปรับปรุงระบบการบริหารความเสี่ยง

จำเป็นต้องกำหนดบทบาทและความรับผิดชอบของบุคคลที่เกี่ยวข้องในการบริหารความเสี่ยงและกระบวนการควบคุมภายในให้ชัดเจน เพื่อให้มั่นใจว่ามีปฏิสัมพันธ์และการแลกเปลี่ยนข้อมูลระหว่างกันอย่างมีประสิทธิผล รวมถึงการจัดทำรายงานที่เหมาะสม

ผู้ตรวจสอบภายในอาจใช้ผลงานของหัวข้ออื่น ๆ ของระบบการควบคุมภายในที่ติดตามและประเมินระบบการควบคุมภายในในบางพื้นที่ของกิจกรรมในกิจกรรม

เพื่อแยกส่วนความรับผิดชอบในองค์กรอย่างชัดเจน a แผนที่การรับประกัน.

แผนที่การรับประกัน- เอกสารที่สะท้อนถึงความครอบคลุมของความเสี่ยงและกระบวนการทางธุรกิจโดยหน้าที่ควบคุมของบริษัท และยังช่วยให้การประสานงานของหน่วยงานโครงสร้างที่ทำหน้าที่ควบคุมในระดับต่างๆ มีประสิทธิภาพมากขึ้น

ใบรับประกันอาจมีข้อมูลต่อไปนี้:

รายการกระบวนการทางธุรกิจของบริษัท

รายการความเสี่ยงของบริษัท

เจ้าของความเสี่ยง (รับผิดชอบการบริหารความเสี่ยงขององค์กร);

เรื่องของระบบควบคุมภายในที่ติดตาม/ประเมินความเสี่ยงแต่ละอย่าง

ในการพัฒนา Warranty Map จะใช้เอกสารภายในของบริษัท ได้แก่ ตัวจำแนกความเสี่ยงและกระบวนการ แผนที่ความเสี่ยง และเอกสารอื่น ๆ ที่กำหนดปฏิสัมพันธ์ของอาสาสมัครในระบบการควบคุมภายในที่ติดตามและประเมินระบบการควบคุมภายในในบางจุด พื้นที่ของกิจกรรม

วันนี้ความเสี่ยงเป็นลักษณะสำคัญของการธนาคาร มีบทบาทชี้ขาดในการกำหนดประสิทธิภาพทางการเงินของธนาคาร ทำหน้าที่เป็นคุณลักษณะที่สำคัญของคุณภาพของสินทรัพย์และหนี้สินของธนาคาร ดังนั้นจึงควรใช้ในการวิเคราะห์เปรียบเทียบสถานะทางการเงิน ตำแหน่งในตลาดบริการธนาคาร

ความเสี่ยงมีอยู่ทุกที่และทุกเวลา ดังนั้นไม่ว่าเราจะทำอะไร การประเมินการตัดสินใจของเราในแง่ของความเสี่ยงนั้นมีความสำคัญและจำเป็นในทุกกรณี แม้จะเป็นเรื่องส่วนตัวและแผนงาน ความเสี่ยงก็ต้องชั่งน้ำหนัก แน่นอน ในภาคการเงิน ความเสี่ยงต้องมาก่อน เนื่องจากมีข้อมูลจำนวนมากหมุนเวียนอยู่ที่นี่และมีการตัดสินใจเป็นจำนวนมาก งานที่สำคัญที่สุดอย่างหนึ่งของการบริหารความเสี่ยงคือการพัฒนาและดำเนินการในกระบวนการรายวันของเครื่องมือในการตัดสินใจ - แบบจำลองการประเมินความเสี่ยง โมเดลเหล่านี้อิงตามสถิติเป็นหลัก ดังนั้น Sberbank จึงเป็นสวรรค์ของนักคณิตศาสตร์และนักสร้างแบบจำลอง เนื่องจากปริมาณข้อมูลลูกค้าไม่เคยเกิดขึ้นมาก่อน ขณะนี้มีการนำแบบจำลองระดับความซับซ้อนต่างๆ มากกว่า 600 แบบเข้าสู่กระบวนการและกำลังทำงานอยู่ เป็นสิ่งสำคัญมากที่โมเดลนี้ไม่เพียงแต่มีอยู่จริงเท่านั้น แต่ยังต้องใช้ในกระบวนการจริงด้วย ซึ่งช่วยในการตัดสินใจโดยเน้นความเสี่ยง โมเดลทั้งหมดทำงานและแสดงความสามารถในการคาดการณ์สูง

Sberbank ได้ใช้แนวคิด "คลาสสิก" ของการป้องกันความเสี่ยงสามบรรทัด แนวป้องกันแรกคือพนักงานที่สื่อสารโดยตรงกับลูกค้าหรือกับเอกสาร แนวป้องกันแรกไม่ใช่แค่คำใหญ่ หลายอย่างขึ้นอยู่กับความเป็นมืออาชีพและความรับผิดชอบของคนเหล่านี้ เพราะท้ายที่สุดแล้ว พวกเขาคือผู้ที่เห็นลูกค้าที่ "ใช้งานจริง" และเอกสาร "ของจริง" แนวป้องกันที่สองคือการบริหารความเสี่ยง ขณะนี้พนักงานมากกว่า 4 พันคนทำงานในบล็อก "ความเสี่ยง" ซึ่งเป็นผู้จัดการการจัดจำหน่ายในทุกสายธุรกิจ (ผู้ที่ดำเนินการตรวจสอบความเสี่ยงอย่างอิสระ) และนักระเบียบวิธี แนวป้องกันที่สามคือบริการตรวจสอบภายใน ซึ่งทบทวนกระบวนการและขั้นตอนทั้งหมดในธนาคารอย่างสม่ำเสมอ รวมถึงกระบวนการบริหารความเสี่ยง

ความเสี่ยงด้านการธนาคารหลัก โดยเฉพาะอย่างยิ่งในการปฏิบัติของรัสเซียคือความเสี่ยงด้านเครดิต การจัดการความเสี่ยงนี้เป็นปัจจัยสำคัญในการกำหนดประสิทธิภาพของธนาคาร นี่คือความเสี่ยงของการไม่ชำระคืนหรือชำระคืนเงินกู้แก่ผู้ถือสินทรัพย์อย่างไม่ถูกต้องซึ่งในกรณีนี้จะประสบความสูญเสียทางการเงิน เป็นตัวกำหนดความเกี่ยวข้องของหัวข้อวิทยานิพนธ์

ปริมาณความเสี่ยงด้านเครดิตอาจได้รับอิทธิพลจากปัจจัยทั้งด้านมหภาคและเศรษฐศาสตร์จุลภาค ในสภาพแวดล้อมที่เศรษฐกิจไม่มั่นคง การออกกฎหมายนั้นไม่สมบูรณ์ และในหลายกรณีก็ขัดแย้งกัน การมีระบบการจัดการความเสี่ยงด้านเครดิตที่มีประสิทธิภาพเป็นสิ่งสำคัญมาก ดังนั้นธนาคารจึงต้องพัฒนานโยบายสินเชื่อ โครงร่างเอกสารขององค์กร และระบบการควบคุมกิจกรรมสินเชื่อ

วัตถุประสงค์ของการศึกษาคือสาขาโนโวซีบีร์สค์ 8047/0386 ของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC

วัตถุประสงค์ของงานนี้เพื่อศึกษาพื้นฐานทางทฤษฎีและการวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านเครดิตในองค์กรโดยใช้ตัวอย่างหน่วยโครงสร้างภายในของ Sberbank of Russia OJSC No. 8047/0386 (ต่อไปนี้จะเรียกว่า VSP)

เพื่อให้บรรลุเป้าหมายนี้ จำเป็นต้องแก้ไขงานต่อไปนี้:

1. พิจารณาพื้นฐานทางทฤษฎีของความเสี่ยงด้านเครดิต

2. แสดงระบบบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

3. วิเคราะห์วิธีวิเคราะห์ความเสี่ยงด้านเครดิต

4. นำเสนอการวิเคราะห์การบริหารความเสี่ยงด้านเครดิตตามตัวอย่าง VSP 8047/0386

5. วิเคราะห์ข้อบกพร่องหลักในการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

6. กำหนดพื้นที่ในการปรับปรุงการบริหารความเสี่ยงด้านเครดิต

ในงานคัดเลือกขั้นสุดท้ายใช้วิธีต่อไปนี้: วิธีการวิเคราะห์ระบบ, วิธีสังเกตผู้เข้าร่วม, วิธีการวิเคราะห์เอกสาร

ความสำคัญเชิงปฏิบัติของงานอยู่ที่ข้อเท็จจริงที่ว่าผลลัพธ์ที่ได้รับระหว่างการศึกษาและข้อสรุปที่อิงจากผลลัพธ์นั้นสามารถนำมาใช้โดยตรงในงาน VSP 8047/0386 ของ Sberbank แห่งรัสเซีย OJSC พร้อมการปรับตัวที่ประสบความสำเร็จและการระบุเศรษฐกิจที่แท้จริง ผล เป็นไปได้ที่จะเผยแพร่การปฏิบัตินี้ทั่วทั้งเครือข่ายสาขาของ JSC "Sberbank of Russia"

ข้อบังคับทางกฎหมาย

แอล.วี. Kostikova, BINBANK JSC, หัวหน้าศูนย์ควบคุมภายในของแผนกควบคุมและตรวจสอบภายใน, สมาชิกของสถาบันผู้ตรวจสอบภายใน
ไม่. Tsangl หัวหน้าแผนกตรวจสอบภายในของ OJSC TransFin-M รองผู้อำนวยการสถาบันการธนาคารของ National Research University Higher School of Economics หัวหน้าแผนกการเงินของ Institute of Internal Auditors, Ph.D.

ภายในวันที่ 1 ตุลาคม 2014 สถาบันสินเชื่อจะต้องนำเอกสารประกอบและเอกสารภายในของตนให้สอดคล้องกับระเบียบธนาคารแห่งรัสเซียฉบับที่ 242-P เวอร์ชันใหม่ การตีความแนวคิดใหม่ของ "การควบคุมภายใน" และ "การตรวจสอบภายใน" ข้อกำหนดขององค์กร เป้าหมายและวัตถุประสงค์ของการควบคุมภายในและบริการตรวจสอบภายใน ทำให้รูปแบบการทำงานใกล้เคียงกับแนวคิด "การป้องกันสามสาย" มากขึ้น ที่ได้มาตรฐานสากล

เช่น. Yakovenko, STC "ORION", ที่ปรึกษา AML/CFT

การเปลี่ยนแปลงที่สำคัญเกิดขึ้นในปี 2014 กับหนึ่งในมาตรการหลักของกฎหมายป้องกันการฟอกเงิน - การระบุตัวตนของลูกค้า ตัวแทนของพวกเขา ผู้รับผลประโยชน์ เจ้าของผลประโยชน์ การระบุตัวแบบง่ายจะดำเนินการในกรณีใดบ้าง? วิธีการและขั้นตอนในการดำเนินการเมื่อให้วิธีการชำระเงินทางอิเล็กทรอนิกส์แก่ลูกค้า - บุคคลคืออะไร? สถาบันสินเชื่อควรปรับปรุงข้อมูลที่ได้รับจากการระบุตัวตนและทบทวนระดับความเสี่ยงเมื่อใด ควรมีมาตรการใดบ้างในโปรแกรมระบุตัวตนที่ธนาคารพัฒนาขึ้นอย่างอิสระ

การกำกับดูแลการธนาคาร

ดี.เอ็น. Kozlov, OJSC Bank ZENIT, Department of Risks, Head of Operational Risks and Control Department, รองศาสตราจารย์, Ph.D.
ยูเอ็น Yudenkov มหาวิทยาลัยแห่งรัฐมอสโกได้รับการตั้งชื่อตาม M.V. Lomonosov, คณะรัฐศาสตร์, รองศาสตราจารย์, Ph.D.

ระบบการควบคุมภายในในสถาบันสินเชื่อทำหน้าที่ก่อนอื่นตามข้อกำหนดของธนาคารแห่งรัสเซียและหลังจากนั้น - ตามคำแนะนำของการกำกับดูแลกิจการ กฎเกณฑ์โดยนักระเบียบวิธีของธนาคารแห่งรัสเซียเป็นกระบวนการที่ต่อเนื่องและรวดเร็ว ข้อบังคับฉบับที่ 242-P ฉบับใหม่ใช้ข้อกำหนดใหม่มากมาย แต่ไม่ได้อธิบายสาระสำคัญและขั้นตอนการดำเนินการ โดยเฉพาะอย่างยิ่งคำว่า "ความเสี่ยงด้านกฎระเบียบ" มาจัดการกับวัตถุแห่งการควบคุมนี้กัน

ที.เอ. Tsypurko, GPB (OJSC), ฝ่ายควบคุมภายใน, ผู้อำนวยการฝ่ายระเบียบวิธีและการพัฒนา

แม้ว่าที่จริงแล้วหน่วยงานกำกับดูแลของรัสเซียจะกำหนดให้สถาบันสินเชื่อมีการประเมินระบบการควบคุมภายในบังคับ แต่ก็ไม่มีวิธีการเดียวสำหรับการประเมินดังกล่าว (สิ่งที่ต้องประเมิน ทำไม ในกรอบเวลาใด) ไม่มีอยู่จริง ธนาคารแห่งรัสเซียแนะนำให้ใช้ระบบตัวบ่งชี้ที่แสดงถึงคุณภาพของระบบของร่างกายและพื้นที่ของการควบคุมภายในตลอดจนเกณฑ์ที่กำหนดในระเบียบข้อบังคับฉบับที่ 242-P เวอร์ชันใหม่ ในอีกด้านหนึ่ง หน่วยงานกำกับดูแลเสนอกลไกที่สถาบันสินเชื่อสามารถนำไปใช้ได้ด้วยตนเอง ในทางกลับกัน ยังไม่สามารถบังคับผู้เข้าร่วมในการประเมินให้ตอบคำถามที่ส่งถึงพวกเขาอย่างตรงไปตรงมา

การควบคุมการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้น

อ. Pospelov, Bank of Russia, หัวหน้าภาควิชาของ Main Directorate for Security and Information Protection
พี.วี. Revenkov, Bank of Russia, หัวหน้าภาควิชาของ Main Directorate for Security and Information Protection, Doctor of Economics

หากจำนวนผู้ใช้บริการธนาคารทางไกลเพิ่มขึ้นเป็นสองเท่าในอีกห้าปีข้างหน้า ความเสี่ยงอะไรที่คุกคามธนาคารเนื่องจากการเพิ่มขึ้นในองค์ประกอบทางเทคนิคดังกล่าว ปัญหาใดบ้างที่เกี่ยวข้องกับข้อบกพร่องด้านความปลอดภัยของข้อมูลในธนาคาร สิ่งเหล่านี้คือการขยายโปรไฟล์ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ และความไม่พร้อมของพนักงานในเรื่องการรับรองความปลอดภัยของข้อมูลในสภาพแวดล้อมการบริการระยะไกล และปัจจัยอื่นๆ

อี.วี. Starostina, PwC, รองผู้จัดการ, ความปลอดภัยของข้อมูล
วีจี นายหมาก, PwC, Head of Information Security for Central and Eastern Europe

PC World เรียก BYOD ว่าเป็นคำย่อที่น่ากลัวที่สุดสำหรับผู้เชี่ยวชาญด้านไอที แต่มาตรฐานขององค์กรดูเหมือนจะยังแพ้การต่อสู้กับหลักการ "ฉันแบกรับเอง" เทคโนโลยีนี้ใช้ได้กับธนาคารในระดับใด ข้อดีและข้อเสียของ BYOD คืออะไร? ผู้เชี่ยวชาญด้านไอที บริการตรวจสอบภายใน และ ICS ควรให้ความสนใจอะไรหากมีการตัดสินใจใช้เทคโนโลยีนี้ จะลดความเสี่ยงจากการฉ้อโกงและรักษาความปลอดภัยข้อมูลของธนาคารในช่วง BYOD ได้อย่างไร?

ส.ส. Burdonova, JSCB "RosEvroBank" (JSC) หัวหน้าแผนกความเสี่ยงที่ไม่ใช่ทางการเงิน

หนึ่งในกลยุทธ์ที่มีประสิทธิภาพสำหรับการสร้างระบบการจัดการความเสี่ยงแบบบูรณาการคือรูปแบบการป้องกันสามแนว ซึ่งแสดงถึงการมีส่วนร่วมของบุคลากรต่างๆ ในกระบวนการบริหารความเสี่ยง รวมถึงตัวแทนของการควบคุมภายในและบริการตรวจสอบภายใน แนวป้องกันแรกแสดงโดยหน่วยที่สร้างความเสี่ยงในการดำเนินกิจกรรม เพื่อการทำงานที่มีประสิทธิภาพของแนวป้องกันแรก จำเป็นต้องมีเครื่องมือสำหรับการจัดการระดับความเสี่ยงที่ยอมรับได้อย่างเหมาะสมและระบบแรงจูงใจที่ถ่วงน้ำหนักความเสี่ยงอย่างเพียงพอ

กฎระเบียบของกระบวนการและขั้นตอน

น.ส. Andreeva, Otkritie Holding OJSC หัวหน้าฝ่ายตรวจสอบภายใน

ตามที่ผู้เขียนบทความ 1 ICS อยู่ที่จุดเชื่อมต่อของระดับการควบคุมที่สองและสาม และบางครั้งก็รวมหรือแทนที่พวกเขา ขณะนี้ธนาคารต้องเผชิญกับการแบ่งหน้าที่การทำงานระหว่างสองบริการ - การควบคุมภายในและการตรวจสอบภายใน การแก้ไขระเบียบธนาคารแห่งรัสเซียหมายเลข 242-P ลงวันที่ 16 ธันวาคม 2546“ ในองค์กรการควบคุมภายในในสถาบันสินเชื่อและกลุ่มการธนาคาร” มุ่งเป้าไปที่การแก้ปัญหา แนวทางการจัดระบบการควบคุมในธนาคารจะเป็นอย่างไร และเอกสารใดบ้างที่จะควบคุมกิจกรรมของบริการควบคุมทั้งสอง

โอยู Kashanova, Vnesheconombank, รองหัวหน้าแผนกตรวจสอบภายนอกของบริการควบคุมภายใน, ผู้ตรวจสอบที่ผ่านการรับรอง, Ph.D.

การเปิดบัญชีให้กับลูกค้าถือเป็นหนึ่งในบริการที่สำคัญที่สุดและเป็นหนึ่งเดียวของธนาคาร และวันนี้มีความสนใจเป็นพิเศษในด้านต่างๆ ของการควบคุมภายในในการเปิด การปิด และการบำรุงรักษาบัญชีลูกค้า ภายในธนาคาร และนอก- บัญชียอดคงเหลือ ปัญหาเกี่ยวกับการเปิดและปิดบัญชีได้รับการควบคุมโดยธนาคารแห่งรัสเซียอย่างชัดเจน สิ่งนี้ช่วยลดความยุ่งยากในกิจกรรมของบริการควบคุมของสถาบันสินเชื่อ แต่ต้องมีการระบุอย่างระมัดระวังถึงความไม่สอดคล้องกับข้อกำหนดด้านกฎระเบียบ

การควบคุมการปฏิบัติตามกฎระเบียบ

ดี.วี. Chistov, KPMG ในรัสเซียและ CIS, Head of the Compliance and AML/CFT Systems Group, ผู้อำนวยการ

หน่วยงานใดของธนาคารควรรวมอยู่ในคณะทำงาน FATCA ผู้เขียนถือว่าบทบาทนำของบริการการปฏิบัติตามกฎระเบียบในการเตรียมธนาคารสำหรับการประยุกต์ใช้ข้อกำหนดของ FATCA เป็นการตัดสินใจที่ดี สิ่งนี้สอดคล้องกับการแก้ไขข้อบังคับของธนาคารแห่งรัสเซียล่าสุดเกี่ยวกับองค์กรการควบคุมภายในในสถาบันสินเชื่อ การรวมผู้เชี่ยวชาญ AML/CFT และผู้เชี่ยวชาญอื่นๆ ที่รู้กระบวนการและผลิตภัณฑ์ของธนาคารในบริการการปฏิบัติตามกฎระเบียบ จะช่วยให้ธนาคารดำเนินการตามข้อกำหนดของกฎหมายของสหรัฐอเมริกาในระดับที่เหมาะสม และหลีกเลี่ยงการเรียกร้องจากผู้ตรวจสอบของ IRS หรือ FATCA

วี.วี. Berezansky, EY, การตรวจสอบ, การสืบสวนการฉ้อโกงและความช่วยเหลือด้านข้อพิพาท, หัวหน้าฝ่ายการปฏิบัติตามข้อกำหนด
เอเอ Kilyachkov, บริษัท EY, บริการตรวจสอบ, การสอบสวนการฉ้อโกงและความช่วยเหลือในสถานการณ์ที่ขัดแย้งกัน, ผู้จัดการ

ดูเหมือนว่ากฎหมายต่อต้านการทุจริตของสหรัฐฯ จะคุกคามบริษัทได้อย่างไร หากบริษัทไม่ใช่ผู้ออกหลักทรัพย์และไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยในประเทศนี้ อย่างไรก็ตาม กฎหมายมีลักษณะนอกอาณาเขต และแม้แต่บริษัทที่ไม่ใช่ผู้ออกบัตรในท้องถิ่นหรือผู้อยู่อาศัยก็อาจอยู่ภายใต้เขตอำนาจของ FCPA และต้องรับผิดหากพวกเขาโดยตรงหรือผ่านตัวแทนมีส่วนร่วมในกิจกรรมใด ๆ ในสหรัฐอเมริกาที่เกี่ยวข้องกับการจ่ายเงินที่ทุจริต . ตัวอย่างที่เป็นประโยชน์อย่างยิ่งคือคดี Straub ที่มีชื่อเสียงและคดี Steffen ที่มีชื่อเสียงไม่น้อย

ปริญญาโท Shalimova, Otkritie Capital Investment Bank หัวหน้าแผนกการปฏิบัติตามกฎระเบียบ International Compliance Association (ICA) ผู้อำนวยการด้านการพัฒนาและความร่วมมือ

เหตุใดการปฏิบัติตามมาตรการคว่ำบาตรระหว่างประเทศจึงกลายเป็นส่วนเชื่อมโยงที่สำคัญในการทำงานของแผนกการปฏิบัติตามกฎระเบียบ การวิเคราะห์ระบอบการคว่ำบาตรระหว่างประเทศที่กำหนดโดยสหรัฐอเมริกาและสหภาพยุโรปเพื่อตอบคำถามนี้เพียงพอที่จะตอบคำถามนี้ ข้อกำหนดของระบอบการปกครองมีลักษณะนอกอาณาเขต ดังนั้นการปฏิบัติตามมาตรการคว่ำบาตรระหว่างประเทศจึงมีความจำเป็นเมื่อมีปฏิสัมพันธ์กับหน่วยงานกำกับดูแลต่างประเทศ ผู้มีโอกาสเป็นนักลงทุนต่างชาติ คู่ค้า และผู้มีส่วนได้ส่วนเสียระหว่างประเทศอื่นๆ เพื่อลดความเสี่ยงด้านชื่อเสียงและการเงิน