Një faturë në para është një dokument që konfirmon blerjen e një produkti.
Duke e pasur atë, ju mund të shkëmbeni lehtësisht një blerje nëse gjenden defekte në të.
Nga pamja e jashtme, ky dokument nuk ndryshon nga një shirit letre të rregullt drejtkëndor. Kjo është arsyeja pse shumë blerës janë skeptikë në lidhje me çeqet dhe i hedhin në koshin e mbeturinave menjëherë pas blerjes.
Të nderuar lexues! Artikulli flet për mënyra tipike për të zgjidhur çështjet ligjore, por secili rast është individual. Nëse doni të dini se si zgjidhni saktësisht problemin tuaj- kontaktoni një konsulent:
(Moska)
(Shën Petersburg)
(Rajonet)
Është i shpejtë dhe eshte falas!
Qëllimi i dokumentit dhe rregullat për përdorimin e tij
Ligji i brendshëm thotë se blerësi ka të drejtë të kthejë ose zëvendësojë një produkt me cilësi të ulët nëse siguron një dëshmitar që konfirmon faktin e blerjes.
Por jo gjithmonë një person mund të përmbushë një kërkesë të tillë të ligjit. Dhe më pas i “vjen” në ndihmë një faturë parash, e cila është një dëshmitar “i heshtur” i blerjes së mallrave.
Çeku i arkës është dokument fiskal, e cila shtypet në letër të veçantë duke përdorur . Shitësi ia lëshon këtë dokument blerësit jo kur ai dëshiron, por pas çdo blerjeje, siç e kërkon ligji.
Vëmendje e veçantë duhet t'i kushtohet rregullat e ruajtjes kontrolle të tilla. Meqenëse teksti në dokumente të tilla ka tendencë të zbehet, është më mirë t'i mbani ato të ndara nga dokumentet e tjera. Është edhe më mirë të bëni kopje të noterizuara të çeqeve kur teksti është ende i dukshëm.
Karakteristikat e përdorimit për sipërmarrësit individualë dhe LLC
Nëse një sipërmarrës përdor sistemin, atëherë ai mund të bëjë pa arkë. Atij i kërkohet të mbajë vetëm një libër kontabël.
Por kur bëhet fjalë për blerjen e mallrave nga një person juridik, këtu nuk mund të bësh pa një faturë parash. Për më tepër, lëshohet jo vetëm para, por edhe.
Një LLC mund të bëjë gjithashtu pa arkë nëse aplikon sistemin e taksave UTII. Por kur blerësi kërkon informacion në lidhje me blerjen, menaxhmenti i LLC duhet ta bëjë këtë.
Nëse nuk keni regjistruar ende një organizatë, atëherë Me e lehta kjo mund të bëhet duke përdorur shërbime online që do t'ju ndihmojnë të gjeneroni të gjitha dokumentet e nevojshme falas: Nëse tashmë keni një organizatë dhe jeni duke menduar se si të lehtësoni dhe automatizoni kontabilitetin dhe raportimin, atëherë shërbimet e mëposhtme online vijnë në shpëtim, të cilat do të zëvendësojë plotësisht një kontabilist në fabrikën tuaj dhe do të kursejë shumë para dhe kohë. I gjithë raportimi gjenerohet automatikisht, nënshkruhet me një nënshkrim elektronik dhe dërgohet automatikisht në internet. Është ideale për një sipërmarrës individual ose LLC në sistemin e thjeshtuar të taksave, UTII, PSN, TS, OSNO.
Gjithçka ndodh në disa klikime, pa radhë dhe stres. Provojeni dhe do të habiteni sa e lehtë u bë!
Detajet e detyrueshme dhe dekodimi i tyre
Një faturë në para është një dokument, kështu që është logjike që ai të ketë të vetin detajet e kërkuara, domethënë:
- Emri i organizatës. Emri i kompanisë tregohet nga ai i treguar në organizatë. Nëse mallrat janë blerë nga, atëherë në vend të emrit të organizatës, është e nevojshme të tregohet emri i sipërmarrësit individual.
- NIPT i tatimpaguesit. Ky kod përbëhet nga 12 shifra, të cilat caktohen nga organi tatimor gjatë regjistrimit.
- Numri i kasës. Ky numër ndodhet në trupin e pajisjes.
- Numri serial i çekut të arkës. Para numrit, si rregull, fjalë ose shenja të tilla shkruhen si "CHECK", "MF", "№" ose "#".
- Data dhe ora e blerjes. Data e blerjes tregohet në formatin "DD.MM.VVVV".
- Kostoja e blerjes. Përcakton shumën e shpenzuar për blerjen e mallrave.
- Shenja e regjimit fiskal. Një regjim i tillë mund të pasqyrohet në shumë mënyra, por zakonisht përdoret shprehja "KONTROLLI FISKAL" ose shkurtesa "FP".
Në një çek arkëtar mund të specifikohet dhe informacione shtesë - ndryshimi, emri i arkëtarit, si dhe emri i mallit. Edhe pse këto të dhëna nuk janë të detyrueshme, ato lehtësojnë shumë punën e një kontabilisti në krijimin e kontabilitetit analitik.
Rregullat e projektimit
Një faturë në para është një dokument fiskal që konfirmon pagesat në para dhe pa para. Një dokument i tillë shtypet vetëm në modalitetin automatik duke përdorur një arkë.
Çdo kontroll përmban detaje të detyrueshme, dekodimi i të cilave është dhënë më sipër. Vendosja e detajeve varet tërësisht nga modeli i pajisjes. Kërkesa e vetme për shitësin është një dukshmëri e mirë e tekstit në çek. Mund të përmbajë gjithashtu informacione të tjera: detaje shtesë ose të dhëna për zbritjet dhe promovimet aktuale.
Sigurohuni që emrat e mallrave të listuara në çek të mos ndryshojnë nga emrat e artikujve të njëjtë të mallrave në magazinë. Nëse ekziston një ndryshim i tillë në emër, atëherë së shpejti do të shfaqen mospërputhje në llogaritë e mëposhtme - depo, kontabilitet dhe menaxhim.
Asnjë nga kërkesat teknike për kasat nuk përmend se madhësia duhet të tregohet në çek. Por megjithatë, rekomandohet të vendosni shumën e TVSH-së në formularin e një faturë në para. Mund të tregohet nga shuma totale për të gjitha mallrat e blera. Falë kësaj, klienti do të mund të shohë shumën që do të zbritet për tatimin mbi vlerën e shtuar.
Një shembull i printimit të një çeku në një arkë është paraqitur në videon e mëposhtme:
Inovacionet e këtij viti
Së fundmi, Presidenti miratoi ndryshimet në ligjin “Për përdorimin e kasave”.
Këtu është një listë e më të amendamentet kryesore:
- Skema e bashkëpunimit ndërmjet organeve tatimore dhe organizatave tregtare ka ndryshuar. Tashmë të dhënat për çeqet do t'i transferohen organeve tatimore online.
- Klientëve do të vazhdojnë t'u lëshohen çeqe arkëtare letre, por nëse dëshiron, klienti mund të kërkojë dërgimin e një mostre elektronike të çekut në adresën e tij të emailit. Në këtë rast, versioni elektronik i çekut do të ketë të njëjtën fuqi ligjore si mostra e letrës.
- Ndryshimet do të prekin edhe arkat. Tani ata do të përdorin një makinë fiskale, me ndihmën e së cilës të dhënat për çdo informacion do t'i transmetohen operatorit të të dhënave fiskale. E njëjta makinë fiskale do t'ju lejojë t'i dërgoni blerësit një mostër elektronike të çekut.
- Thjeshtoni procesin e arkëtimit. Nuk keni më nevojë të shkoni në qendrën e shërbimit teknik për të regjistruar pajisjen. E gjithë procedura do të kryhet online.
- Ndryshimet do të prekin gjithashtu personat juridikë dhe individët që përdorin sistemet e taksave USN dhe UTII. Nga korriku i vitit të ardhshëm do të duhet të vendosin pa dështuar edhe kasat.
- Lista e detajeve të kërkuara për një faturë në para do të ndryshojë. Pas hyrjes në fuqi të ligjit, të dhënat e mëposhtme do të shfaqen në çek:
- informacion rreth sistemit tatimor që përdor shitësi;
- numri serial i pajisjes;
- adresa e internetit e operatorit të të dhënave fiskale;
- vendi, data dhe ora e blerjes;
- lloji i llogaritjes - të ardhurat ose shpenzimet;
- emri i artikujve të mallit;
- shumën e pagueshme dhe shumën e TVSH-së;
- adresën e postës elektronike dhe numrin e telefonit (për një mostër kontrolli elektronik);
- lloji i pagesës - elektronike ose me para.
Por për personat juridikë dhe fizikë nuk janë të rëndësishme vetëm rregullat për lëshimin e kuponit të parave, por normat për lëshimin e kopjes së saj. 
Procedura për lëshimin e një kopje të një faturë në para
Një kopje e faturës së parave të gatshme nuk është dokumenti kryesor që konfirmon faktin e blerjes.
Konsiderohet vetëm si një garanci shtesë e interesave të blerësit.
Kopja e faturës së parave të gatshme përbëhet nga detajet e mëposhtme:
- emri i dokumentit;
- emri i organizatës ose emri i plotë i sipërmarrësit;
- Numri TIN i caktuar nga organi tatimor;
- lista e mallrave të blera;
- numri i mallrave për një kre;
- shuma për njësi mallrash;
- kostoja e të gjitha njësive të mallrave të një kreu;
- pozicionin dhe emrin e plotë të personit që ka lëshuar një kopje të çekut.
Kopja e plotësuar e faturës së parave të gatshme duhet të përmbajë vulën e organizatës ose sipërmarrësit individual, si dhe nënshkrimin personal të punonjësit që ishte përfshirë në ekzekutimin e këtij dokumenti.
Dënimet për shkelje të përdorimit
Deri në shumicën shkeljet e zakonshme përdorimi i çeqeve të arkës duhet të përfshijë:
Sipas paragrafit 2 të Artit. 14.5 Kodi Administrativ për i keqformuar faturën e parave të gatshme ka një gjobë për shumën:
- 1500-2000 fshij. për qytetarët;
- 3-4 mijë rubla për zyrtarët;
- 30-40 mijë rubla për personat juridikë.
Dhe nëse blerësi e bën nuk ka lëshuar çek , atëherë shuma e gjobës do të jetë si më poshtë:
- 1500-3000 fshij. për qytetarët;
- 3-10 mijë rubla për zyrtarët;
- 30-100 mijë rubla për personat juridikë.
Vlen të theksohet se në të ardhmen Ministria e Financave planifikon të rrisë masën e gjobave për moslëshimin ose lëshimin e një faturë të lëshuar gabimisht.
Një akt mbi një çek arkëtar të grushtuar gabimisht. Qëllimi dhe rregullat e regjistrimit
Nëse arkëtari ka goditur gabimisht arkën, ai duhet të plotësojë akt KM-3. Uniforma e saj u unifikua nga qeveria në fund të vitit 1998.
Gjatë plotësimit të aktit, tregohet informacionin e mëposhtëm:
- Emri i organizatës;
- modelin e kasës, si dhe numrin e saj të regjistrimit dhe numrin e prodhuesit;
- Emri i plotë i arkëtarit që plotëson aktin;
- numrin e çekut të goditur gabimisht dhe shumën në të;
- shuma totale e çeqeve që do të kthehen.
Të gjitha çeqet për të cilat është lëshuar një rimbursim duhet t'i bashkëngjiten aktit të përfunduar pa dështuar. Secila prej tyre duhet të ketë vulën "REDACTED" dhe nënshkrimin e kokës.
Ky akt nxirret vetëm në një kopje. Ai duhet të nënshkruhet nga anëtarët e komisionit dhe më pas të miratohet nga drejtuesi i kompanisë. Së bashku me çeqet e kthyera, akti KM-3 dërgohet në departamentin e kontabilitetit. Aty duhet të ruhet për 5 vjet.
Plotësimi i aktit KM-3 kryhet në fund të së njëjtës ditë pune kur kontrolli është prishur gabimisht.
Në rast të plotësimit të gabuar të aktit, mund të shqiptohet një gjobë administrative. Gjoba mund të aplikohet nëse nuk kanë kaluar 2 muaj nga ekzekutimi i aktit.
Procedura në rast të një ekzekutimi të gabuar të një faturë të parave të gatshme është paraqitur në mësimin e mëposhtëm video:
