บ่อยครั้งบริษัทต้องใช้จ่ายเป็นเงินสด ซึ่งออกให้เจ้าหน้าที่บางคนอย่างเคร่งครัด ภายในระยะเวลาที่กำหนด จะต้องส่งแบบฟอร์ม เช่น รายงานล่วงหน้า โดยแนบเอกสารประกอบสำหรับค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น ต้องระบุหลังในใบสมัครเมื่อออกเงิน พิจารณาวิธีการกรอกรายงานล่วงหน้าในรูปแบบ AO-1
ในช่วงต้นปี เป็นที่พึงปรารถนาสำหรับองค์กรที่จะออกคำสั่งสำหรับผู้รับผิดชอบ นั่นคือ บุคคลที่ได้รับอนุญาตให้รับเงินสำหรับค่าใช้จ่ายเพื่อวัตถุประสงค์ในการผลิต นอกจากนี้ยังกำหนดเป้าหมายและระยะเวลาระหว่างการใช้จ่าย
เงินสามารถออกได้บนพื้นฐานของทั้งพนักงานขององค์กรและผู้คนที่ดึงดูดจากภายนอกภายใต้สัญญาทางแพ่ง เป็นไปได้ที่จะโอนไปยังบัตรของนักบัญชี
ใส่ใจ!ภาระผูกพันในการจัดทำรายงานล่วงหน้าถูกกำหนดโดยขั้นตอนการดำเนินการแคชเชียร์ ไม่สามารถรวบรวมได้เฉพาะสำหรับผู้ประกอบการที่เก็บบัญชีในรูปแบบที่เรียบง่าย
การกระทำเชิงบรรทัดฐานนี้กำหนดรายการคำแนะนำในการออกเงินไปยังบัญชีอย่างเคร่งครัด ซึ่งรวมถึงการซื้อน้ำมันเชื้อเพลิง เครื่องเขียน ค่าใช้จ่ายในครัวเรือนและความบันเทิง ฯลฯ สำหรับธุรกรรมบางรายการ จะมีให้เฉพาะคำสั่งซื้อที่ไม่ใช่เงินสดเท่านั้น นอกจากนี้ยังมีข้อ จำกัด สำหรับการชำระด้วยเงินสดระหว่าง บริษัท ภายใต้สัญญาเดียวซึ่งก็คือ 100,000 รูเบิล
แบบฟอร์มรายงานล่วงหน้ากำหนดขึ้นโดยคณะกรรมการสถิติแห่งรัฐ รัฐวิสาหกิจมีสิทธิที่จะพัฒนารูปแบบของตนเองบนพื้นฐานของมันตามลักษณะของกิจกรรมทางเศรษฐกิจ
พนักงานที่ได้รับเงินในรายงานย่อยสามารถกรอกด้วยตนเองหรือโอนไปยังนักบัญชีที่รับผิดชอบซึ่งจะจัดทำแบบฟอร์มรายงานล่วงหน้า AO-1 โดยใช้เอกสารหลักประกอบ
ตามแบบฟอร์มที่ได้รับอนุมัติ พนักงานขององค์กรจะต้องคืนเงินที่ไม่ได้ใช้ การทำเช่นนี้สมัคร
สำคัญ!เมื่อกลับมาจากบุคคลที่สองต้องรายงานจำนวนเงินที่ใช้ภายใน 3 วันทำการหลังจากกลับมา
การกรอกตัวอย่างรายงานล่วงหน้า
รายงานล่วงหน้า แบบ AO-1 - front side
มาดูวิธีการกรอกรายงานล่วงหน้ากันดีกว่า
ที่ด้านบนสุดของแบบฟอร์ม ชื่อบริษัทและรหัสของบริษัทจะระบุไว้ตามไดเร็กทอรี OKPO
ด้านล่างทางด้านซ้ายหลังชื่อเอกสาร คุณต้องเขียนหมายเลขซีเรียลและวันที่รวบรวม ส่วนด้านขวาซึ่งขึ้นต้นหลังจากคำว่า "ฉันอนุมัติ" จะถูกกรอกโดยหัวหน้าบริษัท ที่นั่นเขาระบุจำนวนเงินทั้งหมดของรายงานวางตำแหน่งลายเซ็นวันที่อนุมัติ
สำคัญ!ต้องจำไว้ว่าตามเอกสารกำกับดูแลบุคคลไม่สามารถให้บัญชีได้หากเขายังไม่ได้รายงานการชำระเงินล่วงหน้าก่อนหน้านี้อย่างครบถ้วน ผู้ตรวจสอบภาษีบางแห่งในระหว่างการตรวจสอบจะเรียกเก็บเงินค่าปรับสำหรับสิ่งนี้
หลังจากนั้นแบบฟอร์มจะแบ่งออกเป็นสองตารางซึ่งนักบัญชีกรอก ทางด้านซ้าย การเคลื่อนไหวของเงินทุนจะถูกบันทึก - ยอดดุลหรือการใช้จ่ายเกิน จำนวนเงินที่ได้รับ จำนวนเงินที่ใช้ไป ยอดดุลสุดท้าย
ในตารางด้านขวา นักบัญชีจะเขียนจดหมายโต้ตอบของบัญชีและจำนวนเงินที่เกี่ยวข้อง
ด้านล่างนี้ พนักงานระบุจำนวนเอกสารที่เขาให้และจำนวนแผ่นงานที่พวกเขาใช้
หลังจากการตรวจสอบแล้ว นักบัญชีจะระบุจำนวนเงินและลงนามในคำและตัวเลข เอกสารยังได้รับการรับรองโดยหัวหน้าฝ่ายบัญชี
หากพนักงานมียอดเงินคงเหลือหรือใช้จ่ายเกินตัว คุณต้องใส่หมายเลขและวันที่ของเอกสารเงินสดและจำนวนเงินที่ทำรายการ
นอกจากนี้ยังจำเป็นต้องกรอกส่วนที่ฉีกขาดของรายงานล่วงหน้าเพื่อลงทะเบียนในวารสาร
รายงานล่วงหน้าในรูปแบบ AO-1 - ด้านหลัง
ด้านนี้เป็นตารางที่ผู้รับผิดชอบป้อนข้อมูลเกี่ยวกับเอกสารที่ให้ไว้ แต่ละรายการควรสอดคล้องกับหนึ่งบรรทัด
คอลัมน์ 1 มีหมายเลขบรรทัด ในคอลัมน์ 2 และ 3 วันที่และหมายเลขของเอกสารประกอบจะถูกบันทึกในคอลัมน์ 4 - ชื่อ
ในคอลัมน์ 5 พนักงานใส่จำนวนเอกสารเป็นรูเบิลหรือในคอลัมน์ 6 - เป็นสกุลเงินต่างประเทศ
ต้องขีดฆ่าคอลัมน์ว่างทั้งหมด ที่ท้ายตารางในบรรทัด "ยอดรวม" จำนวนเงินทั้งหมดจะถูกบันทึก หลังจากกรอกผู้รับผิดชอบรับรองความถูกต้องของข้อมูลที่ระบุพร้อมลายเซ็นของเขา
นักบัญชีหลังจากตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูลและความถูกต้องของค่าใช้จ่ายแล้วให้กรอกข้อมูลในคอลัมน์ 7 และ 8 ซึ่งเขาใส่จำนวนเงินที่นำมาพิจารณาจริงและในคอลัมน์ 9 จะระบุบัญชีที่เกี่ยวข้อง ในอนาคต ข้อมูลทั่วไปจากคอลัมน์เหล่านี้จะถูกโอนไปยังด้านหน้าของเอกสาร
ความแตกต่าง
ภายใต้รายงาน คุณสามารถออกจำนวนเงินมากกว่า 100,000 รูเบิล - ขีด จำกัด นี้ใช้ไม่ได้กับการตั้งถิ่นฐานกับพนักงาน แต่จำนวนเงินสำหรับเอกสารใด ๆ ที่ส่งมาไม่ควรเกินขีดจำกัดนี้
หากพนักงานเดินทางไปทำธุรกิจในต่างประเทศ คุณสามารถให้จำนวนเงินที่ต้องรับผิดชอบในสกุลเงินต่างประเทศแก่เขา บริษัทของเธอทำการแลกเปลี่ยนที่ธนาคารอย่างอิสระ ในกรณีนี้ จำนวนเงินนี้จะแสดงตามอัตราแลกเปลี่ยนที่กำหนดไว้ในวันที่ออก
ตั้งแต่ปี 2558 ได้รับอนุญาตให้รายงานต่อผู้รับเหมา เขามีหน้าที่ต้องจัดทำรายงานล่วงหน้าหลังจากใช้เงินไปแล้ว อย่างไรก็ตาม ในกรณีนี้ คอลัมน์ "หมายเลขบุคลากร" จะไม่ถูกกรอก และในคอลัมน์ "ตำแหน่ง" จะมีการระบุ "ผู้รับจ้าง"
จำนวนเงินที่รับผิดชอบสามารถโอนไปยังพนักงานบนบัตรได้ ในการทำเช่นนี้เขาต้องส่งใบสมัครและรายละเอียดของการดำเนินการ (วันที่และหมายเลขของคำสั่งจ่ายเงิน) ระบุไว้ในคอลัมน์ "ได้รับการชำระเงินล่วงหน้า"