หากจำเป็น พนักงานบางคนอาจได้รับเงินสำหรับตัวแทนหรือค่าใช้จ่ายทางธุรกิจขององค์กร พวกเขามีสิทธิได้รับเงินตามคำสั่งของหัวหน้าผู้รับผิดชอบหากชื่อเต็มของพวกเขา และตำแหน่งที่ระบุไว้ในรายชื่อผู้ที่มีโอกาสดังกล่าว
แบบฟอร์มเอกสาร
การจ่ายเงินให้กับพนักงานล่วงหน้าได้รับการยืนยันโดยใช้เอกสารทางบัญชีหลัก - รายงานล่วงหน้า แบบฟอร์มนี้เป็นแบบฟอร์มรวมหมายเลข AO-1 ซึ่งส่วนหนึ่งถูกกรอกโดยพนักงาน อีกส่วนหนึ่งโดยนักบัญชี
การคืนจำนวนเงินที่ต้องรับผิดชอบตามรายงานล่วงหน้า
มีกำหนดเวลาที่แน่นอนสำหรับการยื่นรายงานล่วงหน้าโดยผู้รับผิดชอบซึ่งพนักงานมีหน้าที่ต้องรายงานเกี่ยวกับเงินที่ใช้ไป
หลังจากได้รับเงินแล้วผู้รับผิดชอบมีหน้าที่ต้องส่งรายงานล่วงหน้าพร้อมเอกสารแนบภายในระยะเวลาไม่เกินสามวันทำการ เอกสาร (ข้อ 6.3 ของ Directive No. 3210- U)
หากพนักงานใช้เงินไม่หมด รายงานค่าใช้จ่ายจะถูกจัดทำขึ้นสำหรับส่วนที่ใช้ไปซึ่งระบุจำนวนเงินที่ยังไม่ได้ใช้ - นี่คือการคืนจำนวนเงินที่รับผิดชอบตามรายงานค่าใช้จ่าย
ไม่ใช่เรื่องแปลกที่พนักงานจะใช้เงินของตัวเองก่อน จากนั้นจึงนำเอกสารมาและรับเงินคืน ในกรณีนี้ต้องยื่นคำร้องต่อฝ่ายบัญชีเพื่อขอเบิกค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้น นักบัญชียังทำการคำนวณดังกล่าวโดยใช้รายงานล่วงหน้า ดังนั้น สถานการณ์นี้สามารถนำมาประกอบกับการส่งคืนจำนวนเงินที่ต้องรับผิดชอบภายใต้รายงานล่วงหน้า
หากพนักงานไม่ได้ทำค่าใช้จ่ายใด ๆ เลย เขาจะคืนเงินที่รับผิดชอบให้กับแคชเชียร์และไม่จัดทำรายงานล่วงหน้า
ต้องจำไว้ว่า: หากไม่ปฏิบัติตามกำหนดเวลาในการส่งรายงานล่วงหน้าโดยผู้รับผิดชอบถือว่าเป็นการละเมิดวินัยเงินสด (มาตรา 15.1 แห่งประมวลกฎหมายความผิดทางปกครองของสหพันธรัฐรัสเซีย)
กรอกคำสั่งซื้อ
ตอนนี้ให้พิจารณารายละเอียดขั้นตอนการกรอกเอกสาร
กรอกโดยพนักงาน
ด้านหน้า.
ดังนั้นที่ด้านหน้าของแบบฟอร์มหมายเลข AO-1 พนักงานต้องการ:
ระบุชื่อบริษัทและรหัส OKPO
2. ใส่วันที่ของเอกสารและกำหนดหมายเลข
3. ในคอลัมน์ "รายงานในจำนวนเงิน" เราป้อนจำนวนเงินที่พนักงานใช้จ่ายในความต้องการของครัวเรือนขององค์กร ตัวอย่างเช่น เขาได้รับเงินห้าพันรูเบิล และเขาใช้เงินไปสี่พัน ดังนั้น ในคอลัมน์นี้ เขาระบุสี่พัน
4. ระบุชื่อและรหัสของหน่วยโครงสร้าง
5. หลังจากนั้นให้ระบุชื่อเต็ม ผู้รับผิดชอบจำนวนบุคลากรและอาชีพ (ตำแหน่ง)
6. ป้อนวัตถุประสงค์ของการล่วงหน้า
7. ที่ด้านซ้ายของตารางที่อยู่ด้านหน้าของแบบฟอร์ม ระบุจำนวนเงินที่ได้รับจากโต๊ะเงินสดขององค์กร (หรือไปยังบัตรธนาคาร) หากจำเป็น ให้ระบุจำนวนเงินที่ออกในสกุลเงินต่างประเทศ
8. ระบุจำนวนเงินทั้งหมดที่ได้รับ
9. เราระบุจำนวนเงินที่ใช้ไปกับความต้องการทางเศรษฐกิจขององค์กร
10. ระบุขนาดของยอดเงินคงเหลือ
ด้านหลัง.
11. ที่ด้านหลังของแบบฟอร์มในคอลัมน์ 1-6 พนักงานต้องระบุเอกสารทั้งหมด (สินค้า ใบเสร็จรับเงิน ฯลฯ) เพื่อยืนยันค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นโดยพนักงาน โดยระบุจำนวนเงินที่ใช้ไป เอกสารจะต้องมีหมายเลขตามลำดับที่ระบุไว้ในรายงานล่วงหน้า
ตอนนี้เกี่ยวกับข้อมูลที่พนักงานควรป้อนในคอลัมน์ที่เหมาะสม:
- 1 - p / p หมายเลขที่กำหนดให้กับเอกสารยืนยันค่าใช้จ่าย;
- 2 - วันที่วาดเช็ค;
- 3 - ตรวจสอบหมายเลข;
- 4 - ชื่อของเอกสารยืนยันค่าใช้จ่าย;
- 5 - จำนวนเงินค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในรูเบิลถูกป้อนที่นี่
- 6 - กรอกข้อมูลหากจำเป็น ระบุจำนวนค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นในสกุลเงินต่างประเทศ
- บรรทัด "รวม" ระบุจำนวนค่าใช้จ่ายทั้งหมด
12. หลังจากที่พนักงานกรอกข้อมูลในฟิลด์ที่จำเป็นแล้ว เขาต้องลงลายมือชื่อพร้อมหลักฐานการถอดเสียงในแบบฟอร์ม ถัดไปคุณต้องโอนเอกสารไปที่แผนกบัญชี นักบัญชีจะตรวจสอบความถูกต้องของการกรอก
กรอกโดยนักบัญชี
ด้านหน้า.
13. หลังจากได้รับแบบฟอร์มแล้ว นักบัญชีต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่ากรอกถูกต้อง หากไม่พบข้อผิดพลาด นักบัญชีจะป้อนข้อมูลเกี่ยวกับเรื่องนี้ในคอลัมน์ "รายงานที่ตรวจสอบแล้ว" และลงลายมือชื่อไว้
หลังจากนั้นนักบัญชีจะดำเนินการกรอกแบบฟอร์มเพิ่มเติม
15. นักบัญชีกรอกส่วนที่ฉีกขาดของแบบฟอร์ม ลงนาม และมอบให้แก่พนักงาน
ด้านหลัง.
16. นักบัญชีบันทึกข้อมูลในคอลัมน์ 7 และ 8 นี่คือจำนวนค่าใช้จ่ายที่ยอมรับสำหรับการบัญชี คอลัมน์ 9 ระบุจำนวนบัญชีที่หักตามจำนวนค่าใช้จ่าย จำนวนเงินที่ระบุโดยพนักงานและนักบัญชีจะต้องเท่ากัน
หลังจากนั้น นักบัญชีจะกรอกข้อมูลที่ด้านหน้าของรายงานค่าใช้จ่าย
ด้านหน้า.
17. ที่ด้านหน้าของตารางด้านขวา นักบัญชีจะป้อนข้อมูลต่อไปนี้:
- ยอดเงินคงเหลือหรือการใช้จ่ายเกินจากเงินทดรองครั้งก่อน
- จำนวนเงินล่วงหน้าที่ได้รับจากโต๊ะเงินสดขององค์กร
- จำนวนเงินที่ใช้ไป
- ยอดเงินคงเหลือหรือยอดเกิน;
- รายการบัญชี - ข้อมูลนำมาจากข้อมูลในคอลัมน์ 9 ซึ่งอยู่ด้านหลัง
19. ผู้อำนวยการอนุมัติเอกสารและส่งกลับไปยังแผนกบัญชี หลังจากนั้นจะเก็บไว้ในแผนกบัญชีของบริษัทเป็นเวลา 5 ปี หลังจากช่วงเวลานี้จะถูกทำลาย
คุณสามารถดาวน์โหลดตัวอย่างจากเว็บไซต์ของเรา