วิธีการใช้ Due Diligence เมื่อเลือกคู่สัญญา? คุณสามารถรวบรวมข้อมูลทั้งหมดเกี่ยวกับพันธมิตรได้อย่างอิสระ และคุณสามารถใช้บริการที่สะดวกในการตรวจสอบตัวเองและคู่สัญญาของคุณ ในไม่กี่วินาที คุณจะได้รับข้อสรุปเกี่ยวกับความเสี่ยงของการตรวจสอบธุรกิจและภาษี
เจ้าหน้าที่ภาษีต้องใช้ความรอบคอบในการเลือกผู้รับเหมา การเพิกเฉยต่อข้อกำหนดนี้อาจนำไปสู่ภาษีและค่าปรับเพิ่มเติมไม่เพียงเท่านั้น ผู้เสียภาษีที่ไม่ได้แสดงความขยันเนื่องจากตนเองอาจไม่น่าเชื่อถือในสายตาของคู่สัญญา เราจะบอกวิธีลดความเสี่ยงทางธุรกิจ และตรวจสอบตัวคุณเองและคู่สัญญาของคุณ
ทำไมต้องตรวจสอบคู่สัญญา
จำเป็นต้องตรวจสอบความน่าเชื่อถือทั้งซัพพลายเออร์และผู้ซื้อ ท้ายที่สุดการตรวจสอบมีเป้าหมายหลักสองประการ:
- ลดความเสี่ยงด้านภาษี
- ลดความเสี่ยงของการสูญเสียทางการเงิน
คำสั่งของกรมสรรพากรหมายเลข MM-3-06 / [ป้องกันอีเมล]ลงวันที่ 30 พฤษภาคม 2550 ระบุเกณฑ์การตรวจสอบความขยันของคู่สัญญา ผู้ตรวจสอบเองตรวจสอบบริษัทตามเกณฑ์เดียวกัน หากบริษัทมีสัญญาณของธุรกิจวันเดียว ปัญหาก็จะเกิดขึ้นไม่เฉพาะกับบริษัทเท่านั้น แต่ยังรวมถึงคู่สัญญาด้วย ดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องตรวจสอบซัพพลายเออร์และผู้ซื้อของคุณ
องค์กรหรือผู้ประกอบการใดๆ สามารถรวบรวมข้อมูลเกี่ยวกับพันธมิตรได้ ในกรณีที่มีข้อพิพาท ผู้เสียภาษีจะมีแนวโน้มที่จะแก้ต่างให้กับคดีของเขา ก็เพียงพอที่จะพิสูจน์ได้ว่าพันธมิตรได้รับการตรวจสอบตามเกณฑ์ที่ระบุไว้ในคำสั่งของ Federal Tax Service หมายเลข MM-3-06 / [ป้องกันอีเมล]ลงวันที่ 30 พฤษภาคม 2550 หากมีหลักฐานความรอบคอบและศาลจะโน้มตัวมาทางคุณ
ทำไมต้องทดสอบตัวเอง? ขั้นแรกให้ประเมินตนเองตามเกณฑ์ของผู้ตรวจ ซึ่งจะช่วยลดความเสี่ยงของการตรวจสอบและการเรียกร้องจากผู้ควบคุม ตัวอย่างเช่น หากบริษัทของคุณอยู่ในรายชื่อบริษัทที่ไม่น่าเชื่อถือโดยไม่ได้ตั้งใจ คุณสามารถกำจัดสัญญาณของธุรกิจหนึ่งวันได้
ประการที่สอง มองบริษัทของคุณผ่านสายตาของคู่สัญญา จากนั้นคุณสามารถเสริมความแข็งแกร่งให้กับจุดอ่อนของคุณและเพิ่มความน่าดึงดูดใจในสายตาของผู้มีโอกาสเป็นลูกค้า
วิธีตรวจสอบตัวเองและคู่สัญญาอย่างอิสระและฟรี
คุณสามารถตรวจสอบคู่สัญญาได้ด้วยตนเองโดยไม่เสียค่าใช้จ่ายใดๆ ทั้งสิ้น แหล่งข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมดเป็นสาธารณสมบัติ ข้อเสียใหญ่ของการตรวจสอบตนเองคือความซับซ้อนของกระบวนการ เราจะบอกคุณว่าต้องตรวจสอบอะไร
สำเนาเอกสาร
สอบถามผู้ซื้อและซัพพลายเออร์สำหรับสำเนาเอกสารต่อไปนี้:
- เอกสารทางกฎหมาย
- สารสกัดจากทะเบียน Unified State ของนิติบุคคล
- การคืนภาษีสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีเงินได้สำหรับสามปีที่ผ่านมา
- งบบัญชีสำหรับสามปีที่ผ่านมา
- การวิเคราะห์บัญชี 68,
- หนังสือรับรองจาก IFTS เกี่ยวกับสถานะของการชำระหนี้ด้วยงบประมาณ
หากกิจกรรมของคู่สัญญาอยู่ภายใต้ใบอนุญาต ให้ขอสำเนาใบอนุญาต การหายไปของมันสามารถชี้ขาดได้เมื่อศาลตัดสินว่าไม่เห็นด้วยกับคุณ (จดหมายของ Federal Tax Service of Russia ลงวันที่ 11.02.2010 N 3-7-07 / 84, มติของ FAS VSO ลงวันที่ 03.25.2010 ในกรณี N A19 -15776 / 09, ลงวันที่ 08.10.2009 ในกรณี N A33-17712/08)
แหล่งข้อมูลสำหรับตรวจสอบตัวเองและคู่สัญญา
ตรวจสอบคู่สัญญาบนเว็บไซต์ของ Federal Tax Service:
- ในบริการ "ความเสี่ยงทางธุรกิจ: ตรวจสอบตัวเองและคู่สัญญา"
- ในทะเบียนผู้ขาดคุณสมบัติ
- ในทะเบียนราษฎรที่อยู่
- ในทะเบียนผู้ก่อตั้งหรือผู้นำมวลชน
- ในทะเบียนบุคคลที่ปฏิเสธที่จะเข้าร่วมในการบริหารองค์กร
จากนั้นไปที่ตู้เก็บเอกสารของคดีอนุญาโตตุลาการและฐานของสำนักงานปลัดอำเภอแห่งสหพันธรัฐ นี่ไม่ใช่รายการที่สมบูรณ์ คุณสามารถตรวจสอบแหล่งข้อมูลอื่นได้
ชื่อเสียงทางธุรกิจ
ตามที่ศาลกล่าว ชื่อเสียงทางธุรกิจในเชิงบวกเป็นเกณฑ์สำคัญสำหรับความน่าเชื่อถือของคู่ค้า (มติของรัฐสภาของศาลอนุญาโตตุลาการสูงสุดของสหพันธรัฐรัสเซีย ลงวันที่ 25 พฤษภาคม 2010 N 15658/09)
ในการประเมินชื่อเสียงทางธุรกิจ คุณสามารถใช้โอเพ่นซอร์สได้ เช่น ดูสิ่งพิมพ์ที่กล่าวถึงบริษัท ประเมินในลักษณะใด (บวกหรือลบ) ที่กล่าวถึง คุณสามารถดูบทวิจารณ์เกี่ยวกับบริษัทของคู่สัญญาและพนักงานได้ และขอหนังสือรับรองจากบริษัทอื่นด้วย
มีอะไรให้สนใจอีกบ้าง
- สถานที่ตั้งจริงของบริษัท พื้นที่การผลิตและการขาย
- เอกสารยืนยันอำนาจของหัวหน้า
- ความเป็นจริงของการปฏิบัติตามเงื่อนไขของสัญญา (ความพร้อมของโรงงานผลิต ยานพาหนะ บุคลากรที่มีคุณสมบัติ ฯลฯ)
การประเมินความเสี่ยง
ดังนั้น คุณได้ทำงานทั้งหมด ใช้เวลา และรวบรวมเอกสารทั้งหมดบนคู่สัญญา สิ่งนี้รับประกันการคุ้มครองจากการเรียกร้องภาษีหรือไม่? คุณจะแปลกใจแต่ไม่
เอกสารที่ใหญ่เกินไปตามที่ผู้ตรวจสอบอาจถือได้ว่าเป็นการสมรู้ร่วมคิดระหว่างบริษัทต่างๆ ในความเห็นของพวกเขา มีการรวบรวมเอกสารจำนวนมากโดยไม่จำเป็นโดยมีจุดประสงค์เพื่อสร้างความสับสนให้ผู้ตรวจสอบ ในจดหมายลงวันที่ 13 กรกฎาคม 2560 เลขที่ ED-4-2 / [ป้องกันอีเมล]บริการภาษีของรัฐบาลกลางแนะนำแนวคิดเช่นความรอบคอบหลอก
บริการอิเล็กทรอนิกส์ "RNA: ตรวจสอบคู่สัญญา"
บริการเสนอให้เริ่มค้นหาคู่สัญญาทันที คุณสามารถระบุ TIN เพื่อค้นหาบริษัทหรือผู้ประกอบการที่เหมาะสมได้ทันที คุณยังสามารถค้นหาด้วยชื่อ
ภายใต้ชื่อบริษัท บริการได้ข้อสรุปเกี่ยวกับความน่าเชื่อถือของบริษัท หนึ่งในตัวเลือกที่เป็นไปได้:
- บริษัทมีความน่าเชื่อถือและความเสี่ยงในการทำงานมีน้อยมาก:
- บริษัทมีสัญญาณของธุรกิจหนึ่งวันและอาจมีการเรียกร้องของผู้ตรวจสอบในการทำงาน:
