Сервіс для подання електронної звітності. Електронна здавання звітності: у разі обов'язкова, що потрібно, оператори, вартість, безкоштовні методи. Податковий розрахунок авансового платежу

Податкова звітність

включає сукупність документів, що відображають відомості про обчислення та сплату податків фізичними особами, індивідуальними підприємцями та організаціями.

До податкової звітності належить податкова декларація та податковий розрахунок авансового платежу.

Податкова декларація

Це офіційна заява платника податків, яка містить відомості про об'єкти оподаткування, про отримані доходи та вироблені витрати, про джерела доходів, про податкову базу, податкові пільги, про суму податку, що підлягає сплаті, та про інші дані, що служать підставою для обчислення податку. (Ст. 80 НК РФ).

Податковий розрахунок авансового платежу

Це офіційна заява платника податків, яка містить відомості про об'єкти оподаткування, про отримані доходи та вироблені витрати, про джерела доходів, про податкову базу, податкові пільги, про суму авансового платежу, що підлягає сплаті, та про інші дані, що служать підставою для обчислення авансового платежу. (Ст. 80 НК РФ).

Розрахунок сум податку на доходи фізичних осіб, обчислених та утриманих податковим агентом (форма 6-ПДФО)

Це документ, що містить узагальнену податковим агентом інформацію загалом по всіх фізичним особам, які отримали доходи від податкового агента ( відокремленого підрозділуподаткового агента), про суми нарахованих та виплачених їм доходів, надані податкові відрахування, про обчислені та утримані суми податку, а також інших даних, що служать підставою для обчислення податку.

Бухгалтерська звітність

Це відомості про майновий та фінансовий стан організації та про кінцеві результати її господарської діяльностіу певному періоді.

Звітність подається до податкового органу за місцем обліку платника податків (платника збору, податкового агента). Порядок подання платниками податків податкової звітності до податкових органів регламентовано статтею 80 НК РФ.

Способи подання

Існує два варіанти подання податкової та бухгалтерської звітності:

• На паперовому носії;
• У електронній формі.

Подання на паперовому носії

Податкова декларація (розрахунок) може бути подана за встановленою формою на паперовому носії.

Ви можете подати звітність до ІФНС особисто або через уповноваженого представника.
Подати податкову декларацію може як особисто керівник організації (підприємець) чи бухгалтер, і уповноважений представник організації (підприємця).
Датою подання податкових декларацій та бухгалтерської звітності законним чи уповноваженим представником організації вважається дата фактичного подання їх до податкового органу на паперових носіях.

У відповідності до вимог максимальний часочікування у черзі не повинно перевищувати 15 хвилин! Якщо час очікування в черзі перевищив 15 хвилин, повідомте нам.

• якщо середньооблікова чисельністьпрацівників за попередній календарний рік перевищує 100 осіб;
• якщо створено (у тому числі реорганізовано) організацію з чисельністю працівників, що перевищує 100 осіб;
• якщо такий обов'язок передбачено стосовно конкретного податку. З 01.01.2014 року ця норма діятиме щодо податку на додану вартість.

Відомості про середньооблікову чисельність працівників за попередній календарний рік надаються організацією ( індивідуальним підприємцем, які залучали у зазначений період найманих працівників) до податкового органу не пізніше 20 січня поточного року, а у разі створення (реорганізації) організації - не пізніше 20-го числа місяця, наступного за місяцем, у якому організація була створена (реорганізована).

Отримуємо електронний підпис

Кваліфікований електронний підпис можна отримати в центрі, що засвідчує, акредитованому в Міністерстві зв'язку та масових комунікацій Російської Федерації. Перелік центрів, що засвідчують, доступний на офіційному сайті Міністерства зв'язку і масових комунікацій Російської Федерації в розділі «Акредитація центрів, що засвідчують». При цьому для коректної авторизації в сервісі рекомендується використовувати кваліфікований сертифікат ключа перевірки електронного підпису, випущений відповідно до вимог наказу ФНП Росії від 08.04.2013 № ММВ-7-4/142@ «Про затвердження Порядку застосування кваліфікованих сертифікатів ключів перевірки системах ФНП Росії.

При наданні звітності по ТКС вона має бути передана із застосуванням посиленого кваліфікованого електронного підпису (ст. 80 НК РФ).

Поняття посиленого кваліфікованого електронного підпису запроваджено Федеральним законом від 06.04.2011 № 63-ФЗ «Про електронний підпис» (ст. 5 Закону).

Документ у електронному вигляді, підписаний електронним підписом, набуває юридичного статусу, тобто. має таку ж юридичну силу, як і паперовий документ із власноручним підписом та печаткою.

Документ, підписаний ЕЦП протягом терміну дії сертифіката ключа перевірки, виданого відповідно до Федерального закону від 10.01.2002 № 1-ФЗ «Про електронний цифровий підпис», але не пізніше 31 грудня 2013 р., прирівнюється до електронного документа, підписаного посиленим кваліфікованим електронним підписом.

Купуємо програмне забезпечення

сумісне з програмним забезпеченням, встановленим у Вашій податковій інспекції, та встановлюємо його на комп'ютері, що має вихід до мережі Інтернет. Необхідне програмне забезпечення може бути надано оператором зв'язку.

При передачі податкової декларації (розрахунку) телекомунікаційними каналами зв'язку днем ​​її подання вважається дата її відправлення.

Скільки часу забере складання податкової звітності до ІФНС?

При особистому поданні податкової декларації (розрахунку) прийом документів здійснюється у момент її подання. При цьому максимальний час прийому однієї податкової декларації до податкової інспекції становить десять хвилин.

Податкова декларація може бути подана до ІФНС як особисто, так і через уповноваженого представника. Обов'язковою умовоюпри цьому є наявність у представника платника податків нотаріально посвідченої довіреності. Тобто лише за наявності нотаріально засвідченої довіреності подружжя може представляти інтереси подружжя у відносинах із податковими органами та, зокрема, подати за неї податкову декларацію.

Здавати звітність в ІФНС в електронному вигляді – за допомогою програми «СВІС++ Електронна звітність» – швидше та зручніше, ніж «на папері».

По-перше, не потрібно нічого друкувати та нікуди ходити. По-друге, можна складати звіти всіх філій компанії централізовано через центральний офіс. По-третє, програма сама заповнює частину відомостей за вас. Нарешті, НВІС перевіряє дані звітів за тими самими алгоритмами, що й ФНП.

Електронна складання звітності в ІФНС обов'язкова, якщо ви:

• платник податку на додану вартість (ПДВ);
• роботодавець зі штатом понад 25 осіб або роботодавець, у якого середньооблікова чисельність працівників за минулий рік перевищувала 100 осіб;
• нова чи реорганізована компанія-роботодавець зі штатом понад 100 осіб;
• найбільший платник податків (за будь-якої чисельності штату).

Для решти електронної звітності в ІФНС – зручна опція. Наприклад, зі НВІС не потрібно відслідковувати терміни здачі звітів: у програму вже вбудований податковий календар, де автоматично враховується застосована вами схема оподаткування.

Тим, хто працює без прив'язки до офісу, електронна звітність у ФНП допомагає зберігати мобільність. За допомогою НВІС можна подавати податкові декларації та звіти всюди, де є Інтернет.

Електронна подання звітності в ІФНС вимагає використання електронного підпису (ЕЦП). Остання має таку ж юридичну силу, як і підпис на папері. Вона підтверджує, що відомості передаєте саме ви. Крім того, пересилати звітність в ІФНС в електронному вигляді необхідно лише зашифрованими каналами зв'язку. Щоб між вами та податковими органами не вклинився перехоплювач конфіденційної інформації, НВІС підтримує технології шифрування та працюватиме з електронним підписом, який ви придбаєте заздалегідь.

Електронна звітність до податкової

Податкова звітність в електронному вигляді та паперовому здається в різні терміни. Залежно від галузі, розмірів доходу, розмірів штату та системи оподаткування набір звітів у різних компаній є різним. Тому без календаря та системи нагадувань при підготовці звітів до Федеральної податкову службуне обійтись. Припустимо, ви витратили час на підготовку власного податкового календаря та успішно впоралися із завданням. Але російське податкове законодавство постійно змінюється. Щоб своєчасно подавати звітність до податкової, потрібно постійно оновлювати календар вручну або автоматизувати цей процес.

Тому податкова звітність в електронному вигляді стала де факто стандартом як для підприємств, так і для ІП.

Електронний формат зручний не лише платнику, а й самим податковим органам. Адже це суттєво прискорює документообіг та обробку отриманих відомостей. Для швидкої взаємодії з платником ФНП Росії навіть запровадила систему SMS-повідомлень. Наприклад, користувачеві НВІС не потрібно гадати, чи прийнято його електронну звітність до податкової. Інформація про статус та етап розгляду надісланих звітів надходить на телефон відправника автоматично.

Ви можете подати звіт на папері чи через інтернет – з погляду держави різниці немає. Але через інтернет зручніше: не потрібно друкувати папірці, їхати до відділення за місцем реєстрації та стояти у черзі. А ще на підготовку електронної звітності ви маєте більше часу: якщо паперові звіти необхідно подати до 15 числа, то електронні - до 20.

У деяких випадках ви повинні подавати електронні звіти; кожен держорган сам визначає такі умови. Наприклад, податкова приймає лише в електронному вигляді звіт про ПДВ та всі звіти від організацій, у яких понад 100 співробітників. А Пенсійний фонд та соцстрах відмовляються приймати паперові звіти компаній, у яких понад 25 осіб. Щоб правильно оформити звіт, читайте правила на сайтах держорганів, до яких подаєтеся.

Як подати електронний звіт

Подавати звітність в електронному вигляді можна через особистий кабінет на сайті держоргану або через оператора електронного документообігу– ЕДО. У першому випадку вам потрібен лише електронний підпис, у другому - підпис та програма оператора.

Усі звіти, які ви здаєте до держорганів, мають бути підписані. Паперові звіти ви підписуєте ручкою, електронні – електронним підписом. Щоб надсилати звіти через інтернет, вам потрібно купити електронний підпис.

Який електронний підпис вибрати для бізнесу

Через особистий кабінет

На сайтах усіх контролюючих органів можна завести особистий кабінет. Це ваш персональний розділ на сайті, де ви бачите внески, борги та переплати. Через особистий кабінет можна подавати звіти: тут є потрібні форми та правила заповнення.

Електронну звітність до податкової, соцстраху та пенсійного фонду можна подати через особистий кабінет податкової. Якщо ви подаєте звіти до інших держорганів, доведеться реєструватися на кожному сайті – єдиного вікна немає.

В особистому кабінеті на сайті податкової видно ваші внески, заборгованості та переплати

Реєстрація в будь-якому особистому кабінеті безкоштовна. Зайти можна двома способами: з обліковим записом Держпослуг або з КЕП - кваліфікованим електронним підписом. Але надсилати документи можете лише з КЕП.

Для деяких держорганів вам доведеться купити ще один електронний підпис. Наприклад, для ЄДАІС не підійде той електронний підпис, який ви використовуєте на сайті податкового. Більше підписів - більше витрат. Крім того, доведеться самостійно складати графік і стежити за календарем звітності.

30% суми становить штраф за несплачений вчасно податок.

Звітувати через особистий кабінет - гарний варіантдля ІП та невеликих компаній, які подають мінімальну кількість звітів. Якщо ви звітуєте до кількох відомств із різними електронними підписами, можна довірити це оператору.

Через оператора електронного документообігу

Оператор ЕДО - це організація, яка налаштовує документообіг між компаніями чи між компаніями та державою. Документи, які ви надсилаєте через оператора ЕДО, мають юридичну силу: на них стоїть ваш електронний підпис. Оператори ЕДО використовують криптозахист, щоб безпечно передавати документи. Держава перевіряє, що все надійно і видає дозвіл на роботу.

Оператори ЕДО продають програми для подання звітів. У цих програмах звіти зібрані в одному вікні: вам не потрібно реєструватися особистих кабінетахдержорганів. Як правило, до стандартних функцій входять шаблони звітів, перевірка помилок заповнення та календар бухгалтера - графік-нагадувач про терміни здачі. Підписати всі звіти можна однією КЕП. Такі програми підходять тим, хто складає багато звітів до різних контролюючих органів.

Ціна програми залежить від кількості підключених держорганів та набору функцій.

120 операторів ЕДО входять до державного реєстру. Їм можна довіряти

Як вибрати програму електронної звітності

Програми потрібні, щоб було зручно подавати звітність. Основні критерії - зв'язок із потрібними держорганами, нагадування про звіти, перевірка на помилки та інтеграція з вашою системою бухобліку.

Кількість напрямків

Кількість напрямків - це те, скільки держорганів ви зможете надсилати звіти. Стандартний набір- ФНП, Фонд соцстрахування та Пенсійний фонд. У розширеній версії можуть бути Росстат, Росалкогольрегулювання та Росприроднагляд. Програми з великою кількістю напрямків дорожчі: наприклад, у Москві два напрямки від оператора «Калуга-Астрал» коштують 2900, а чотири – 3900 рублів на рік. Перевірте, в які контролюючі органи ви звітуватимете, і вибирайте програму з потрібними напрямками.

Листування з держорганами

Листування з держорганами - це ваш канал зв'язку. Часто, вивчивши звіт, держорган хоче якихось пояснень і надсилає вам листа з вимогою. Якщо програма не має листування, ви не побачите вимогу і не зможете відповісти. Якщо ігнорувати листи держорганів, вас можуть оштрафувати. Щоб точно отримувати всі повідомлення, вибирайте програми з листуванням.

Календар бухгалтера

Календар потрібний, щоб нагадувати про звітний період. Види звітів та періодичність подання залежать від системи оподаткування. Календар налаштовується під вашу та включає Список держорганів, яким ви повинні подати звітність. Так ви ні про кого не забудете.

Звірка

Звіряння – це функція, яка попереджає вас, що введені дані не сходяться. Вона захищає від прикру помилок на кшталт зайвого нуля в сумі. За інших рівних вибирайте програму з звіркою - перестрахуватися ще нікому не заважало.

Інтеграція із системами бухобліку

Інтеграція потрібна, щоб ви могли сформувати звіт у своїй системі бухобліку, а потім завантажити його в програму ЕДО та надіслати. Без інтеграції складати звіт потрібно усередині програми ЕДО: це займе більше часу. Якщо ви звикли працювати з «1С» або «Моїм ділом», шукайте програму документообігу з інтеграцією.

Спосіб встановлення

Програми документообігу діляться на офлайн та онлайн-сервіси. Офлайн-програми встановлюються на комп'ютер і зберігають дані там - працювати з документами ви можете тільки з одного комп'ютера. Онлайн-сервіси зберігають інформацію у хмарі, тобто в інтернет-сховищі – у вас є доступ з будь-якого комп'ютера, ноутбука, планшета чи телефону.

Деякі оператори пропонують онлайн та офлайн-версію однієї програми. В обох є переваги. Беріть ту, що більше подобається.

Страхувальник надає відомості на 25 і більше працюючих у нього застрахованих осіб (включаючи осіб, які уклали договори цивільно-правового характеру, на винагороди за якими відповідно до законодавства Російської Федерації нараховуються страхові внески) за попередній звітний періоду формі електронного документа, підписаного посиленим кваліфікованим електронним підписом (ЕП) у порядку, що встановлюється Пенсійним фондом Російської Федерації.

Важливо! УВАГА! З 1 січня 2017 року за недотримання страхувальником порядку подання відомостей у формі електронних документів у випадках, передбачених Федеральним закономвід 1 квітня 1996 року № 27-ФЗ "Про індивідуальний (персоніфікований) облік у системі обов'язкового пенсійного страхування", до такого страхувальника застосовуються фінансові санкції в розмірі 1000 рублів.

За бажання будь-який страхувальник незалежно від чисельності працівників може подавати звітність до ПФР в електронному вигляді з ЕП. Звітність можна здавати в електронному вигляді з ЕП особисто або телекомунікаційними каналами зв'язку (ТКС).

ПФР рекомендує всім страхувальникам переходити на електронну взаємодію з Пенсійним фондом Російської Федерації! Звітність в електронному вигляді – це економія не лише паперу, а й часу. Менше трудовитрат, менше помилок, більше зручності. Вже понад 80% страхувальників перейшли на електронну взаємодію з ПФР.

Якщо звітність подано в електронному вигляді з ЕП, то обов'язок подання звітності на паперовому носії немає.

При поданні звітності з ТКС необхідно:

• сформувати файли звітності для відправки в територіальний органПФР за встановленим форматом;
• перевірити правильність підготовки звітності перевірочними програмами ПФР, які можна завантажити безкоштовно в розділі «». При виявленні перевірочними програмами помилок у звітності – виправити їх;
• перевірити файли антивірусною програмою та підписати кожен файл звіту ЕП посадової особи, що має право підпису звітних документів;
• відправити у зашифрованому вигляді до територіального органу ПФР. При цьому файл зі звітністю щодо страхових внесків та файли з індивідуальними відомостями окремо засвідчуються посиленим кваліфікованим електронним підписом, архівуються, шифруються та подаються до територіального органу ПФР в одній транспортній посилці.

Підтвердження про подання звітності щодо ТКС

Після надсилання звітності ТКС страхувальник отримає з територіального органу ПФР квитанцію про доставку відомостей. Якщо надійшла квитанція про виявлення помилок у звітності, то зазначаються причини некоректності звіту. Роботодавець повинен усунути ці причини та повторно подати звітність до ПФР. Після подання звітності надходить квитанція про прийом документа до ПФР, яку рекомендується зберігати.

За результатами перевірки звітності перевірочними програмами ПФР страхувальник отримає у зашифрованому вигляді протокол контролю звітності, підписаний ЕП територіального органу ПФР.

Після цього необхідно надіслати до територіального органу ПФР протокол контролю, підписаний своєю ЕП, що є підтвердженням отримання протоколу. Якщо надійшов протокол перевірки звітності, в якому містяться повідомлення про помилки, необхідно усунути їх та повторно подати звітність до територіального органу ПФР у строки, обумовлені нормативними правовими актами.

На допомогу страхувальникам у розділі « Електронні послуги» розміщені безкоштовні перевірочні програми та програми для підготовки звітності зі страхових внесків та по персоніфікованому обліку в електронній формі.

Важливо!Для реалізації страхувальниками права здійснювати обмін електронними документамив системі електронного документообігу ПФР по телекомунікаційних каналах зв'язку використовується посилений кваліфікований електронний підпис (далі - УКЕП), виданий акредитованим центром, що засвідчує. Список акредитованих центрів, що посвідчують, розміщений на

НУЦ впровадить комплексне рішення за ціною від 125 руб./міс.- автоматизуйте документообіг з ІФНС, державними та позабюджетними фондами з вигодою!

Важливо: З 2015 р. звітність перед Податковою в електронному форматі є обов'язковою. Її несвоєчасне подання або відсутність тягне за собою штрафи, заборони на фінансові операції...

Тариф, що дає вам все, що потрібно

• Здача звітності до ФНП
• Реєстрація Абонента у Системі
• Програмне забезпечення для формування, перевірки та передачі звітності до ФНП
• Налаштування робочого місця платника податків

Усього за 1 500 - 5 500 руб./рік здача електронної звітності через інтернет стане зручною та надійною:

З чого почати? Або без чого акредитація на ТП неможлива:

ТРИ складові електронного процесу:

Багатофункціональна програмадля подання звітності до Податкової (і Фондів). Апаратно-програмне забезпечення відповідає за оформлення, перевірку та надсилання звітів. На вибір можна впровадити віддалений - "тонкий клієнт" або встановити програмне забезпечення на ваш ПК. Останній варіант має перевагу – для формування документів інтернет не потрібен.

Оператор, який виступає посередникомміж декларантом та ФНП (пенсійним/страховим фондом). Після підписання звітний пакет «іде» до оператора, який надсилає вам повідомлення про отримання. Для інспекції дата, зазначена у цьому повідомленні, є доказом своєчасної здачі.

Третім та обов'язковим елементом звітності через інтернет є електронний підпис. Без неї документація не матиме юридичної ваги!

Щоб підключити звітність через Інтернет, підготуйте:

• Паспорт, СНІЛС ІП чи керівника ТОВ
• Документ, що підтверджує статус юр. особи/підприємця

Електронна здавання звітності до Податкової – це не лише зобов'язання. Прискорення та автоматизація рутинних операцій – ось що вона дає! Беріть на озброєння...

Для придбання відповідних тарифних планівперейдіть до .