Kuidas registreerida imporditud kauba vastuvõtt programmis 1C 8.3 Raamatupidamine ja kuidas kajastada tollideklaratsiooni (lasti tollideklaratsiooni) kohustusi raamatupidamises?
Punktis 1C 8.3 kirjeldatud protseduur viiakse läbi kahe dokumendiga - "Kaubade ja teenuste vastuvõtmine" ja "Impordi tollideklaratsioon".
Kauba lattu saabumise registreerimine
Esimene samm on imporditud kauba lattu saabumise registreerimine. Kviitung vormistatakse kasutades dokumenti "Kauba ja teenuste vastuvõtt". Me ei peatu sellel toimingul üksikasjalikult, selle dokumendi kohta saate rohkem lugeda sellest artiklist.
Märgime ainult impordikviitungite nüansse. Kohustuslik on märkida GTD number ja päritoluriik (need kataloogid saate sisestada dokumendi loomise ajal):
Pärast kviitungi väljastamist saate jätkata kauba tollimaksu kajastamist.
GTD impordiks 1C-s 8.3
Imporditud kaupade registreerimine punktis 1C 8.3 toimub, täites dokumendi "Impordi tollideklaratsioon".
Kõige lihtsam on seda tutvustada varem loodud põhjal see dokument postitamine:
Märgime ära dokumendi täitmise omadused. Vahekaardil "Peamine" peate määrama:
- millisele tolliasutusele maks makstakse (vastaspoole kataloogist) ja millise lepingu alusel
- mis tollideklaratsiooni numbriga kaup tuli
- tollimaksu summa
- kui on trahve - nende suurus
- märkige ruut "Kajasta mahaarvamine osturaamatus", kui soovite käibemaksu mahaarvamist automaatselt võtta ja seda osturaamatus kajastada
Hankige midagi sellist:
Minge vahekaardile "GTE jaotised". Siin on tasu suurus. Seoses sellega, et sisestasime dokumendi alusel, on süsteem meie eest juba täitnud mõned väljad nagu kogus, tolliväärtus, arve väärtus ja partii dokument:
Jääb vaid täita tollimaksu % (või tollimaksu summa) ja 1C jagab summad automaatselt:
Jääb üle dokumendi täitmine.
Vaatame juhtmestikku:
Näha on, et süsteem omistas tollimaksu ja -lõivu kauba (meie puhul materjali) maksumusele ning võttis arvesse käibemaksusummasid.
Allikas: programmer1s.ru
menüüs" Põhitegevusala - Ostmine - Kaupade ja teenuste vastuvõtt» lisage uus dokument. Märgime laekumise tüübi, kuupäeva, vastaspoole, lepingu, ladu Täida tabeliosa nomenklatuuriga. Hinnad sisestatakse lepingu valuutas. Vasakpoolses allnurgas on keskpanga vahetuskurss kauba kättesaamise kuupäeval. Kursust saab määrata nupuga " Hinnad ja valuuta».
TÄHTIS!!! Lepingus peab olema korrektselt märgitud lepingu valuuta, näiteksUSD.
Vahekaardil " Arvelduskontod» Täidetakse raamatupidamiskontod. Lisaks peab kontodel olema märk " Valuuta".
Pärast kõigi andmete sisestamist saate dokumendi postitada nupuga " kulutama» ülemisel paneelil.
Järgmisena saate kasutada nuppu Sisestage impordi aluseks - CCD", mis loob ja täidab automaatselt dokumendi" Impordi tollideklaratsioon» käesoleva vastuvõtudokumendi alusel. Või saate seda teha menüüst " Põhitegevus - Ostmine - CCD impordiks".
CCD-s (tolliveoste deklaratsioonis) täidetakse kuupäev, tolliasutus, leping tolliga, CCD number, tollimaksete jaotamise viis jne. Märgitud on maksu-, aktsiisi-, käibe- ja tollimaksumäärad.
nupp " levitada„jaotab maksu-, aktsiisi- ja käibemaksusummad sõltuvalt valitud jaotusviisist (summa, koguse, kaalu järgi).
Kui tolliväärtus erineb tegelikust, s.o. tollimaksed arvutatakse erinevast väärtusest, piisab summa muutmisest jaotises " tolliväärtus" ja veerg " Käibemaks üle lepingu».
Tollimaksu määr ja summa sisestatakse vahekaardile " Lisaks“, samuti tollitrahvi suurus.
Kui GTD-s on mitu jaotist, lisatakse (eemaldatakse) need nupuga " Sektsioonid". Siis saab igale rühmale eraldi määrata maksud, aktsiisid ja käibemaksu.
Kui asetate kursori igale dokumendi ülaosas olevale jaotisele, saate vaadata jaotise sisu allosas.
LISAKULUD saab sisestada ka kviitungi dokumendilt, kasutades nuppu " Sisestage alusel - Kviitung lisa. kulud". Kas või menüüst Põhitegevus - Ost - Lisatasude kättesaamine. kulud". Igasugune lisakulud kantakse eraldi dokumentidesse.
Märkida tuleb jaotamise viis ja kulu suurus. Kui mõne eseme kohta on eraldi kulud (lisaks kulu põhisummale), lisatakse need veergu " Lisama. kulud».
menüüs" Põhitegevus - Ostmine - Ostuaruanne» näete selle kohaletoimetamise kulude üksikasju, imporditud kauba ühiku maksumust.
1. Tarnijale tasumine toimub dokumendiga "Deebet arvelduskontolt" toimingu liigiga "Makse tarnijale".
Näiteks 1. mail 2012 oli USD kurss vastavalt 29,3627, 300 USD maksmisel on rubla ekvivalent 8808,81 rubla. ja programm genereerib postitused:
2. Programmis olevate kaupade omandiõiguse ülemineku ajal on vaja luua importijalt dokument "Kauba ja teenuse vastuvõtmine", lepingu alusel välisvaluutas ja ilma käibemaksuta.
Olenevalt organisatsiooni poolt vastuvõetud arvestuspoliitikast saab kauba kättesaamist kajastada kontode 15.02 "Kauba hankimine ja ostmine" ja 16.02 "Kauba maksumuse kõrvalekalle" abil või ilma nende kasutamiseta.
Kui organisatsioon kasutab kontosid 15.02 ja 16.02, tehakse organisatsioonile laekunud tarnijate arveldusdokumentide alusel kanne konto 15.02 deebetile ja vastava konto kreeditile (60, 71, 76 jne, olenevalt sellest, kust kaup tuli). Sel juhul tehakse kanne konto 15.02 deebetisse ja konto 60 kreedit sõltumata sellest, millal kaup organisatsiooni jõudis - enne või pärast tarnija arveldusdokumentide saamist.
Organisatsiooni poolt tegelikult vastu võetud kauba postitamist kajastab kanne konto 41 "Kaup" deebetis ja konto kreedit 15.02.
Kui arvestuspoliitika ei näe ette 15. konto kasutamist või omandiõiguse üleminek toimub kauba otse ostja lattu saabumise hetkel, siis tuleks kasutada kontot 41.01.
Mõelge juhtumile, kui organisatsioon kasutab kauba arvestuseks kontot 15.02 ja kauba omandiõiguse üleminek toimub selle tollivormistuse ajal, siis on kviitungidokumendil raamatupidamiskontoks märgitud konto 15.02 ja laekumine registreeritakse fiktiivne ladu, näiteks "Toll".
Varem on konto 15.02 jaoks vaja lisada alamkonto “Nomenklatuur”, kui me ei pea nägema konto 15.02 saldosid kaupade kontekstis, vaid ainult kokku kukkunud, siis saab selle alamkonto kaubelda:
Näiteks 05.10.2012 oli vahetuskurss 29,8075 USD, osa kauba eest tasuti kursiga 01.05.2012 (29,3627), ülejäänud osa kaubast (700 USD) tuleks hinnata vahetuskurss omandi ülemineku ajal.
Kaubad hinnaga 1000 USD rubla ekvivalendis on 29 674,06 rubla. (300 $*29.3627 +700 $*29.8075) ja programm genereerib postitusi:
3. Selle dokumendi alusel on vaja sisestada dokument "Imporditollideklaratsioon", millelt on näha tollimaksu suurus, tollimaksu protsent või summa ning tollis tasutud käibemaksumäär.
Vahekaardil "Põhi" näidatakse tollideklaratsiooni number ja tollimaksu summa:
Vahekaardile “Tollideklaratsiooni jaotised” sisestab programm tolliväärtuse automaatselt USD-des (vajadusel saab muuta), tollimaksu ja käibemaksu summa arvutatakse rubla ekvivalendina lähtuvalt tolliväärtusest kuupäeva seisuga kursi järgi. dokumendi “Impordi tollideklaratsioon” punktist.
Kui GTD-s on määratud mitu jaotist, lisatakse täiendav jaotis, klõpsates nuppu "GTE jaotised - Lisa". Pärast tollimaksumäära ja käibemaksu määramist nupuga "Jaga" jagab programm tollimaksu ja käibemaksu summad võrdeliselt CCD sektsiooni tabeliosas olevate kaubakogustega.
Vahekaardil "Arvelduste kontod" saate muuta tolliga arvelduste kontot:
Käibemaksu vahekaardil mahaarvamise osturaamatus kajastamiseks on kinnitatud vastav lipp:
Postitamisel genereerib dokument järgmised postitused:
Märge! Kui näiteks tolli- ja tollimaksu on vaja kajastada kontol, kus kaup on kajastatud (15.02 või 41.01), ja kulukontol (44.01 või 91.02), siis sel juhul on dokumendil “ Impordi tollideklaratsioon”, saate vahekaardil “ GTD jaotised käsitsi muuta raamatupidamiskontot, kirjutada dokumenti, sulgeda ja uuesti avada, märkida nõutav kuluartikkel või muude kulude ja tulude liik:
4. Kui omandi üleminek toimus tollis, siis pärast kauba saabumist meie organisatsiooni lattu on vaja vormistada dokument “Toiming (raamatupidamine ja maksuarvestus)”. Andmed selle täitmiseks saab tüüparuannetest, näiteks konto 15.02 bilansist, mis on rühmitatud kirjete kaupa:
Sest arvel 15.02 kvantitatiivset arvestust ei peeta, siis saab andmeid koguse kohta vaadata vastuvõtudokumentidelt.
Dokument "Tegevus (raamatupidamine ja maksuarvestus)" näeb välja selline:
Konto 41.01 on märgitud kontona Dt. Subconto Dt1 - vastuvõetud kauba nimetus.
Partiidokumendiks (SubcontoDt2) kõigi ühe dokumendi alusel vastuvõetud imporditavate kaupade kohta tuleb valida üks (!) dokument "Partii (käsitsi arvestus)". Loendi esimese toote jaoks peate klõpsama nuppu " uus dokument partiid (käsitsiarvestus)" luua dokument, milles täita väljad "Töövõtja" ja "Leping" importiva tarnija andmetega.
Kõigi järgnevate kaupade puhul tuleb partiidokumendiks valida sama dokument, kasutades nuppu "Vali".
Väljale "SubcontoDt3" on märgitud ladu, kuhu kaup vastu võetakse. Väljale "Kogus Dt" märgitakse saadud kauba kogus.
Konto Kt - 15.02, sest sellele kontole lisati ainult “Nomenklatuuri” analüütika (reverse subconto), siis valitakse sissetuleva kauba jaoks SubkontoKt1 või võib selle välja üldiselt tühjaks jätta. Summa väljale märkige saadud kauba rubla väärtus, võttes arvesse kõiki lisakulutusi (SOOLA alusel).
Imporditehingute nõuetekohaseks arvestamiseks peate vastama järgmistele küsimustele:
- mis eesmärgil soetati varud välistarnijalt (edasimüük või sisetarbimine);
- Kas kaup müüdi Venemaal
Kaupade (tööde, teenuste) müümisel tuleb käibemaksu tasuda ainult siis, kui müük toimus Venemaa territooriumil. Kaupade (tööde, teenuste) müümisel väljaspool Venemaad (välisriigi territooriumil) te makse ei maksa. See tuleneb Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 146 lõike 1 esimesest lõigust; 3. Kas kaubad imporditi Venemaa territooriumile liikmesriikidest Tolliliit. VIIDEKS: Hetkel on tolliliidu liikmed järgmised riigid: Armeenia; Kasahstan; Kõrgõzstan; Venemaa; Valgevene.
Imporditud kauba arvestus tollideklaratsiooni järgi 1s raamatupidamises 8.3
Tähelepanu
Käibemaksu mahaarvamise kajastamine Käibemaksu mahaarvamiseks aktsepteerimiseks on vaja sisestada normatiivdokument "Osturaamatu kannete moodustamine" (Menüü "Toimingud" - Regulatiivsed käibemaksutoimingud) (joonis 32) Joonis 32 Dokumendi postitamisel genereeritakse konteeringud (Joonis 33): Joonis 33 Info mahaarvamiseks aktsepteeritud käibemaksu kohta kajastub Osturaamatus. (Joonis 34) Joon. 34 Ostja-maksuagendina eelarvesse tasutud käibemaksu summa kajastub deklaratsioonis punktis 3 lk 180. (Joonis 35) Joon 35 35 3. Tolliliidu riikidest imporditud kaubad Varem oleme juba avaldanud artikli tolliliidus osalevatelt riikidelt kaupade ostmise kajastamisest.
Tähtis
Sel ajal ei olnud need toimingud 1C tarkvaratoodetes automatiseeritud. Nüüd tarkvaras "1C: Accounting 8" toim. 3.0, on need toimingud automatiseeritud ja neid kasutatakse edukalt impordiettevõtetes.
Tollideklaratsioone (nende organisatsiooni juhi või pearaamatupidaja kinnitatud koopiad) ja käibemaksu tasumist kinnitavaid maksedokumente tuleb säilitada neli aastat (lisa lõike 5 punkt 13 ja lõike 3 punkt "a", punkt 15). 3 Vene Föderatsiooni valitsuse 26. detsembri 2011. aasta otsusele nr 1137). Koos maksedokumentidega, mis tõendavad käibemaksu tasumist tollis, saate kasutada kinnitust vormis, mis on kinnitatud Venemaa Föderaalse Tolliteenistuse 23. detsembri 2010. aasta korraldusega nr.
Nr 2554. See dokument kinnitab kaupade impordi käibemaksu tasumist ja selle väljastab toll organisatsiooni nõudmisel. Sarnased selgitused sisalduvad Venemaa rahandusministeeriumi 5. augusti 2011 kirjas nr.
№ 03-07-08/252. 2.
Riis. 24 Dokumendi postitamisel genereeritakse konteeringud (joonis 25): 25 Samuti tehakse selle dokumendi postitamisel kanne Müügiraamatusse. (Joon. 26 -27) Joon. 26 Joon. 27 Käibedeklaratsiooni täitmine Maksuagendi andmetel tasumisele kuuluva käibemaksu summa kajastub deklaratsiooni punkti 2 real 060. (Joonis 28) Joon. 28 Käibemaksu ülekandmine eelarvesse (joon. 29) 29 Maksuhaldurile kui analüütikule käibemaksu tasumist kajastava dokumendi registreerimisel kontole 68.32 on KOHUSTUSLIK märkida välistarnija, leping ja tarnijale tasumise dokument. (Joonis 30) Joon. 30 Kui analüütika on valesti täidetud, siis käibemaksu mahaarvamiseks ei aktsepteerita. automaatrežiim. Dokumendi postitamisel genereeritakse konteeringud (joon.
31): Joon.
Imporditoimingute arvestus 1c:ettevõttes
Leiate selle ostu jaotisest, kuid sees see näide otstarbekam oleks see luua otse vastuvõtudokumendist. Selleks kasutame menüüd "Create Based On".
Väljale "Toll" märgime, et meie telefonipartii tollivormistus toimub Vnukovo tollis. Tema eest maksame tasu 5000 rubla. Sellel dokumendi vahekaardil peame täitma ainult välja "Deposiit", mille väärtus valitakse lepingute kataloogist.
Järgmisena liigume edasi dokumendi järgmisele vahekaardile - "GTD jaotised". Tulenevalt asjaolust, et koostasime selle dokumendi kauba kättesaamise alusel, on osa andmeid tabelijaotises "Tooted jaotiste kaupa" juba täidetud.
Imporditud kauba vastuvõtmise registreerimine programmis 1c: raamatupidamine 8
See artikkel on pühendatud sellele, kuidas programmi "1C: Raamatupidamine 8" väljaandes 3.0, et kajastada impordi arvestamiseks äritehinguid, luuakse õigesti käibemaksuaruandeid, sõltuvalt välismaise tarnijaga tehtud tehingu tingimustest. Tarkvaratoote raamatupidamisfunktsioonide seisukohalt saab eristada järgmisi imporditud kaupade kategooriaid:
- Kaubad omatarbeks;
- Kaubad hilisemaks müügiks Vene Föderatsiooni territooriumil;
- Tolliliidu riikidest imporditud kaubad.
Märkus: peegeldusfunktsioonid imporditoimingud seotud eelkõige käibemaksuga.
Pange tähele. Kõik näited on rakendatud versioonis 3.0.44.124.
Käibemaksu mahaarvatav), saab määrata otse esmane dokument linnuke "Kajasta käibemaksu mahaarvamine osturaamatus". Vahekaart "Tollideklaratsiooni jaotised" (Joonis 7) Kauba tolliväärtus märgitakse kauba vastuvõtmise dokumendiga samas valuutas.
Tasu suuruse peate käsitsi määrama (rublades). 7 Tasumisele kuuluva käibemaksu summa arvutatakse valemiga = Kauba tolliväärtus * Keskpanga määr dokumendi registreerimise kuupäeval + tollimaks) * Käibemaksumäär (18%) Dokumendi postitamisel tekivad konteeringud (joon. . 8): 8 Käibemaksu mahaarvamiseks aktsepteerimine Organisatsioonil on õigus registreerimise ajal ettemaksu osana maha arvata impordil tasutud käibemaks.
GTD impordiks 1 s. importkaupade postitamine ja nende müük
Kursused 1C 8.3 ja 8.2 "Koolitus 1C Raamatupidamine 3.0 (8.3)" Müük ja ost, laoarvestus "Imporditud kaupade arvestus tollideklaratsiooni järgi 1C Raamatupidamine 8.3 Kaaluge toiminguid programmis 1C 8.3 Raamatupidamine 3.0 imporditud kaupade arvestuse järgi tollideklaratsioonile (lasti tollideklaratsioonile), sh uurides, kuidas kajastada imporditud kauba vastuvõtmist punktis 1C 8.3 ja täites impordi tollideklaratsiooni dokumendi. Sisu
Imporditoimingute arvestuse omadused jaotises "1s: raamatupidamine 8" (rev. 3.0)
Lisaks peab organisatsioonil olema:
- välismajandusleping (leping);
- arve (konto);
- tollideklaratsioon;
- maksedokumendid.
Käibemaksu mahaarvamise kajastamise programmis on vaja sisestada dokument “Osturaamatu kannete moodustamine” (kui dokumendi “Impordi tollideklaratsioon” väljastamise ajal võeti käibemaks maha, võib selle toimingu vahele jätta) (Joonis 9) Andmed mahaarvamise käibemaksu kajastamiseks, mis täidetakse automaatselt vahekaardil "Soetatud väärtused". Riis. 9 Tähelepanu: tehingu kood peab olema “20” (täidetakse automaatselt), väärtuse liik on Tollimaks, märkida tuleb makse tegeliku ülekandmise dokumendi andmed. Dokumendi postitamisel genereeritakse konteeringud (joonis 10):
Samal ajal tehakse kanne konto 15.02 deebetisse ja konto 60 krediiti sõltumata sellest, millal kaup organisatsiooni jõudis - enne või pärast tarnija arveldusdokumentide saamist. Organisatsiooni poolt tegelikult vastu võetud kauba postitamine kajastub konto 41 “Kaup” deebetkandes ja konto 15.02 kreedit.
Kui arvestuspoliitika ei näe ette 15. konto kasutamist või omandiõiguse üleminek toimub kauba otse ostja lattu saabumise hetkel, siis tuleks kasutada kontot 41.01. Mõelge juhtumile, kui organisatsioon kasutab kauba arvestuseks kontot 15.02 ja kauba omandiõiguse üleminek toimub selle tollivormistuse ajal, siis on kviitungidokumendil raamatupidamiskontoks märgitud konto 15.02 ja laekumine registreeritakse fiktiivne ladu, näiteks "Toll".
Importijad kannavad tollikontole ettemaksu, millelt maksukohustuse tekkimisel kannab toll maha vajaliku summa tollimaksudeks, makseteks ja käibemaksuks (tolliliidu tolliseadustiku artikkel 73). Samas ka ettevõtmine sel juhul ei saa olema välismaa äriühingu maksuagent. Käibemaksu kui maksuagendi tasutakse ainult juhul, kui kauba müük toimus Venemaa territooriumil ja välistarnija ei ole registreeritud maksumaksjana. See tuleneb Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 161 lõikest 2. Kaup loetakse Venemaal müüdud, kui on täidetud vähemalt üks järgmistest tingimustest:
- kaubad asuvad Venemaal (selle jurisdiktsiooni alla kuuluvatel territooriumidel) ja neid ei teisaldata müügi ajal (Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 147 alapunkt 1, punkt 1, artikkel 147);
- kauba saatmise ja transportimise ajal asub kaup Venemaal (selle jurisdiktsiooni alla kuuluvatel territooriumidel) (alapunkt 2, punkt
Käibemaksu mahaarvamiseks aktsepteerimiseks tehke programmis järgmised toimingud: 1. Maksu tasumise kinnitamiseks sisestage punkti 2 alusel dokument "Käibemaksu eelarvesse tasumise kinnitus" (sisestatakse alles pärast maksu laekumist asutuse tempel imporditaotlusel). (Joon. 41-42) Joon. 41 Joon. 42 2. Mahaarvatava käibemaksu kajastame täites normdokumendi “Osturaamatu kannete moodustamine” (joon. 43) Joon 43 43 Dokumendi konteerimisel genereeritakse konteeringud käibemaksu mahaarvamiseks vastuvõtmiseks. (Joonis 44) Joon. 44 Käibemaksu kajastamine deklaratsioonis Deklaratsioonis on tolliliidu liikmesriikide territooriumilt kauba impordil käibemaksu mahaarvamise summa kajastatud 3. jao lk 160. (Joonis 45) Joon 44.
Selles samm-sammult juhised arvestame imporditud kauba kättesaamist programmis 1C 8.3 (raamatupidamine) ja tollideklaratsioonil (lasti tollideklaratsiooni) tollimaksu kajastamist raamatupidamises.
Punktis 1C 8.3 kirjeldatud protseduur viiakse läbi kahe dokumendiga - "Kaubade ja teenuste vastuvõtmine" ja "Impordi tollideklaratsioon".
Imporditud kauba lattu saabumise registreerimine
Esimese sammuna tuleb registreerida imporditud kauba lattu saabumine. Kviitung vormistatakse kasutades dokumenti "Kauba ja teenuste vastuvõtt". Me ei peatu sellel toimingul üksikasjalikult, selle dokumendi kohta saate lugeda.
Märgime ainult impordikviitungite nüansse. On vaja täpsustada GTD number ja päritoluriik(Need kataloogid saate sisestada dokumendi loomise ajal):
Pärast kviitungi väljastamist saate jätkata kauba tollimaksu kajastamist.
GTD impordiks 1C-s 8.3
Imporditud kauba tollimaksu registreerimine punktis 1C 8.3 vormistatakse, täites dokumendi "Impordi tollideklaratsioon".
Lihtsaim viis on sisestada see eelnevalt koostatud lähetusdokumendi alusel:
Hankige tasuta 267 1C videotundi:
Märgime ära dokumendi täitmise omadused. Vahekaardil "Peamine" peate määrama:
- milline tolliasutus maksab tollimaksu () ja millise lepingu alusel;
- millise tollideklaratsiooni numbriga kaup saabus;
- tollimaksu suurus;
- trahvide olemasolul nende suurus;
- märkige ruut "Kajasta mahaarvamine osturaamatus", kui soovite osturaamatus automaatselt aktsepteerida.
Saate midagi sellist:
