Porezna prijava
uključuje skup dokumenata koji odražavaju podatke o obračunu i plaćanju poreza od strane pojedinaca, samostalnih poduzetnika i organizacija.
Porezna prijava uključuje poreznu prijavu i porezni obračun predujma.
Povrat poreza
To je službena izjava poreznog obveznika koja sadrži podatke o predmetu oporezivanja, ostvarenim prihodima i nastalim izdacima, izvorima prihoda, poreznoj osnovici, poreznim olakšicama, iznosu porezne obveze i druge podatke koji služe kao osnova za obračun porez. (Članak 80. Poreznog zakona Ruske Federacije).
Porezni obračun akontacije
To je službena izjava poreznog obveznika koja sadrži podatke o predmetu oporezivanja, ostvarenim prihodima i nastalim izdacima, izvorima prihoda, poreznoj osnovici, poreznim olakšicama, iznosu predujma koji se plaća i druge podatke koji služe kao osnova za obračun akontacije. (Članak 80. Poreznog zakona Ruske Federacije).
Obračun iznosa poreza na dohodak koji je obračunao i obustavio porezni agent (obrazac 6-NDFL)
Ovo je dokument koji sadrži opće informacije poreznog agenta o svim pojedinaca koji je primio prihod od poreznog agenta ( zasebna pododjel porezni agent), o iznosima dohotka koji su mu obračunati i isplaćeni, odobrenim poreznim odbicima, o obračunanim i zadržanim iznosima poreza, kao i drugim podacima koji služe kao osnova za obračun poreza.
Financijska izvješća
To su podaci o imovinskom i financijskom položaju organizacije i konačnim rezultatima njezinog poslovanja ekonomska aktivnost u određenom razdoblju.
Izvješće se podnosi poreznom tijelu u mjestu registracije poreznog obveznika (pristojbenog obveznika, poreznog agenta). Postupak podnošenja poreznih izvješća od strane poreznih obveznika poreznim tijelima reguliran je člankom 80. Poreznog zakona Ruske Federacije.
Metode prezentacije
Postoje dvije mogućnosti za podnošenje poreza i financijska izvješća:
- Na papiru;
- U elektroničkom obliku.
Predaja na papiru
Porezna prijava (obračun) može se podnijeti prema utvrđenom obrascu na papiru.
Izvješća IFTS-u možete podnijeti osobno ili putem ovlaštenog predstavnika.
Poreznu prijavu može podnijeti i voditelj organizacije (poduzetnik) ili računovođa, kao i ovlašteni predstavnik organizacije (poduzetnik).
Datum predaje poreznih prijava i financijskih izvještaja od strane zakonskog ili ovlaštenog predstavnika organizacije je datum njihove stvarne predaje poreznom tijelu na papiru.
Po potrebi maksimalno vrijemečekanje u redu ne smije biti duže od 15 minuta! Ako čekate u redu više od 15 minuta, javite nam.
- ako prosječan broj zaposlenih broj zaposlenih za prethodnu kalendarsku godinu prelazi 100 ljudi;
- ako je osnovana (uključujući i reorganizirana) organizacija s više od 100 zaposlenih;
- ako je takva obveza predviđena u odnosu na pojedini porez. Od 01.01.2014. ovo će se pravilo primjenjivati na porez na dodanu vrijednost.
Podatke o prosječnom broju zaposlenih za prethodnu kalendarsku godinu daje organizacija ( individualni poduzetnik zapošljavanje radnika u navedenom razdoblju) poreznom tijelu najkasnije do 20. siječnja tekuće godine, a u slučaju osnivanja (reorganizacije) organizacije - najkasnije do 20. dana u mjesecu koji slijedi nakon mjeseca u kojem je organizacija je stvorena (reorganizirana).
Primamo elektronički potpis
Kvalificirani elektronički potpis može se dobiti u certifikacijskom centru akreditiranom od strane Ministarstva telekomunikacija i masovnih komunikacija Ruska Federacija. Popis certifikacijskih centara dostupan je na službenoj web stranici Ministarstva telekomunikacija i masovnih komunikacija Ruske Federacije u odjeljku "Akreditacija certifikacijskih centara". Istodobno, za ispravnu autorizaciju u usluzi, preporučuje se korištenje kvalificirane potvrde ključa za provjeru elektroničkog potpisa, izdane u skladu sa zahtjevima naloga Federalne porezne službe Rusije od 08.04.2013 br. MMV-7-4/ [e-mail zaštićen]„O odobrenju Postupka za korištenje kvalificiranih certifikata ključeva za provjeru elektroničkog potpisa u informacijskim sustavima Federalne porezne službe Rusije.
Kada se izvješćuje o TCS-u, mora se prenijeti pomoću poboljšanog kvalificiranog elektroničkog potpisa (članak 80. Poreznog zakona Ruske Federacije).
Koncept poboljšanog kvalificiranog elektroničkog potpisa uveden je Saveznim zakonom br. 63-FZ od 6. travnja 2011. „O elektroničkom potpisu” (članak 5. Zakona).
dokument u u elektroničkom obliku, potpisan elektroničkim potpisom, stječe pravni status, tj. ima istu pravnu snagu kao isprava na papiru s vlastoručnim potpisom i pečatom.
Dokument potpisan EDS-om tijekom razdoblja valjanosti certifikata ključa za provjeru izdanog u skladu sa Saveznim zakonom od 01.10.2002. br. 1-FZ "O elektroničkom digitalnom potpisu", a najkasnije do 31. prosinca 2013. godine, izjednačava se s elektroničkom ispravom koja je potpisana poboljšanim kvalificiranim elektroničkim potpisom.
Steći softver
kompatibilan sa softverom instaliranim u vašoj poreznoj upravi i instalirajte ga na računalo s pristupom internetu. Potreban softver može osigurati telekom operater.
Kod prijenosa porezne prijave (obračuna) putem telekomunikacijskih kanala, dan njezine predaje smatra se datumom njezine otpreme.
Koliko je potrebno za podnošenje poreznih prijava IFTS-u?
Kod osobnog podnošenja porezne prijave (obračuna) dokumenti se primaju odmah u trenutku podnošenja. Pritom je maksimalno vrijeme prihvaćanja jedne porezne prijave u poreznoj upravi deset minuta.
Nemam vremena za odlazak u poreznu upravu, može li moj suprug podnijeti poreznu prijavu za mene?Porezna prijava može se predati IFTS-u osobno i putem ovlaštenog predstavnika. Preduvjet istovremeno, predstavnik poreznog obveznika mora imati ovjerenu punomoć. Odnosno, samo ako postoji ovjerena punomoć, bračni drug može zastupati interese supružnika u odnosima s poreznim tijelima, a posebno za nju podnijeti poreznu prijavu.
Kako se osigurava tajnost podataka koji se prenose putem telekomunikacijskih kanala?Brže je i praktičnije podnijeti izvješća Federalnoj poreznoj inspekciji u elektroničkom obliku - pomoću programa za elektroničko izvješćivanje VLIS++ - nego na papiru.
Prvo, ne morate ništa ispisivati i ići bilo gdje. Drugo, izvješća svih podružnica tvrtke možete dostavljati centralizirano - putem središnjeg ureda. Treće, program sam popunjava neke informacije umjesto vas. Konačno, VLSI provjerava podatke izvješća koristeći iste algoritme kao i Federalna porezna služba.
Elektronsko izvješćivanje IFTS-u potrebno je ako:
- obveznik poreza na dodanu vrijednost (PDV);
- poslodavac koji ima više od 25 zaposlenih ili poslodavac čiji je prosječan broj zaposlenih u protekloj godini veći od 100 ljudi;
- novog ili reorganiziranog poslodavca s više od 100 zaposlenih;
- najveći porezni obveznik (za bilo koji broj osoblja).
Za sve ostale, elektroničko izvješćivanje IFTS-u je prikladna opcija. Na primjer, s VLSI-jem ne morate pratiti rokove za podnošenje izvješća: program već ima ugrađeni porezni kalendar, koji automatski uzima u obzir shemu oporezivanja koju primjenjujete.
Za one koji rade bez veze s uredom, elektroničko izvješćivanje Federalnoj poreznoj službi pomaže u održavanju mobilnosti. Uz pomoć VLSI-ja možete podnositi porezne prijave i izvješća gdje god postoji internetska veza.
Elektroničko podnošenje izvješća IFTS-u zahtijeva korištenje elektroničkog potpisa (EDS). Potonji ima istu pravnu snagu kao i potpis na papiru. Potvrđuje da ste vi taj koji prenosi informacije. Osim toga, potrebno je slati izvješća IFTS-u u elektroničkom obliku samo putem šifriranih komunikacijskih kanala. Kako bi se spriječio presretač povjerljivih informacija između vas i poreznih vlasti, VLSI podržava tehnologije šifriranja i radit će s elektroničkim potpisom koji ćete kupiti unaprijed.
Elektronsko prijavljivanje poreznoj
Porezna izvješća se dostavljaju u elektroničkom i papirnatom obliku različiti datumi. Ovisno o djelatnosti, veličini prihoda, veličini osoblja i sustavu oporezivanja, skup izvješća za različite tvrtke je različit. Dakle, bez kalendara i sustava podsjetnika pri izradi izvješća Federalnom porezna služba nedovoljno. Recimo da ste odvojili vrijeme za izradu vlastitog poreznog kalendara i uspješno izvršili zadatak. Ali rusko porezno zakonodavstvo se stalno mijenja. Kako biste na vrijeme podnijeli izvješća poreznoj upravi, morate stalno ručno ažurirati kalendar ili automatizirati ovaj proces.
Stoga je porezno izvješćivanje u elektroničkom obliku postalo „de facto“ standard kako za poduzeća tako i za samostalne poduzetnike.
Elektronički format pogodan je ne samo za platitelja, već i za same porezne vlasti. Uostalom, to značajno ubrzava tijek rada i obradu primljenih informacija. Za brzu interakciju s platiteljem, Federalna porezna služba Rusije čak je uvela sustav SMS upozorenja. Na primjer, VLSI korisnik ne mora nagađati je li njegovo elektroničko izvješće prihvaćeno od strane porezne uprave. Informacije o statusu i fazi razmatranja poslanih izvješća automatski se šalju na telefon pošiljatelja.
Možete podnijeti prijavu na papiru ili putem interneta - nema razlike sa stajališta države. Ali putem interneta je praktičnije: ne morate ispisivati komade papira, otići u poslovnicu na mjestu registracije i stajati u redu. I imate više vremena za pripremu elektroničkih izvješća: ako se papirna izvješća moraju predati do 15., onda elektronička izvješća - do 20.
U nekim slučajevima morate podnijeti elektronička izvješća; svako državno tijelo utvrđuje takve uvjete. Na primjer, porezna uprava prihvaća samo elektroničku prijavu PDV-a i sva izvješća organizacija s više od 100 zaposlenih. A mirovinski fond i socijalno osiguranje odbijaju prihvatiti papirnate izvještaje tvrtki s više od 25 ljudi. Kako biste pravilno podnijeli prijavu, pročitajte pravila na web stranicama državnih tijela kojima se prijavljujete.
Kako podnijeti elektronički izvještaj
Izvješća možete podnijeti u elektroničkom obliku putem osobnog računa na web stranici državnog tijela ili putem operatera upravljanje elektroničkim dokumentima- EDO. U prvom slučaju potreban vam je samo elektronički potpis, u drugom - potpis i program operatera.
Sva izvješća koja podnosite državnim tijelima moraju biti potpisana. Papirnata izvješća potpisujete olovkom, elektronička izvješća elektroničkim potpisom. Za slanje izvješća putem interneta potrebno je kupiti elektronički potpis.
Koji elektronički potpis odabrati za poslovanje
Preko osobnog računa
Na web stranicama svih regulatornih tijela možete kreirati osobni račun. Ovo je vaš osobni odjeljak na stranici, gdje vidite doprinose, dugove i preplate. Izvješća možete slati putem svog osobnog računa: postoje potrebni obrasci i pravila popunjavanja.
Preko poreznog osobnog računa moguće je podnijeti elektronička izvješća poreznoj, socijalnoj i mirovinskoj. Ako podnosite izvješća drugim državnim agencijama, morat ćete se registrirati na svakoj stranici - ne postoji jedinstven prozor.
U Vašem osobnom računu na web stranici porezne vidljivi su Vaši doprinosi, dugovanja i preplate
Registracija na bilo kojem osobnom računu je besplatna. Možete se prijaviti na dva načina: s računom državnih službi ili s CEP - kvalificiranim elektroničkim potpisom. Ali dokumente možete slati samo s CEP-om.
Za neke državne agencije morat ćete kupiti još jedan elektronički potpis. Na primjer, elektronički potpis koji koristite na poreznoj web stranici nije prikladan za EGAIS. Više potpisa - više troškova. Osim toga, morat ćete samostalno sastaviti raspored i pratiti kalendar izvješćivanja.
30% iznosa je kazna za neplaćeni porez na vrijeme.
Izvještavanje putem vašeg osobnog računa - dobra opcija za samostalne poduzetnike i male tvrtke koje podnose minimalan broj izvješća. Ako se javljate u nekoliko odjela s različitim elektroničkim potpisima, to možete povjeriti operateru.
Putem operatera za elektroničko upravljanje dokumentima
EDI operater je organizacija koja uspostavlja protok dokumenata između tvrtki ili između tvrtki i države. Dokumenti koje šaljete putem EDI operatera imaju pravnu snagu: nose Vaš elektronički potpis. EDI operateri koriste kriptografsku zaštitu za siguran prijenos dokumenata. Država provjerava je li sve sigurno i izdaje radnu dozvolu.
EDF operateri prodaju programe za podnošenje izvješća. U ovim se programima izvješća prikupljaju u jednom prozoru: ne morate se registrirati kod osobni računi sve državne agencije. U pravilu, standardne značajke uključuju predloške izvješća, provjeru grešaka u popunjavanju i računovođin kalendar - podsjetnik na rokove. Sva izvješća možete potpisati s jednim CEP-om. Takvi su programi prikladni za one koji podnose puno izvješća raznim regulatornim tijelima.
Cijena programa ovisi o broju povezanih državnih tijela i skupu funkcija.
U državni registar uvršteno je 120 EDI operatora. Njima se može vjerovati
Kako odabrati program za elektroničko izvješćivanje
Programi su potrebni kako bi vam bilo zgodno podnositi izvješća. Glavni kriteriji su komunikacija s potrebnim državnim agencijama, podsjetnici na izvješća, provjera grešaka i integracija s vašim računovodstvenim sustavom.
Broj odredišta
Broj uputa je koliko državnih agencija možete slati izvješća. Standardni set- Savezna porezna služba, Fond socijalnog osiguranja i Mirovinski fond. Proširena verzija može uključivati Rosstat, Rosalkogolregulirovanie i Rosprirodnadzor. Programi s velikim brojem smjerova su skuplji: na primjer, u Moskvi dva smjera od operatera Kaluga-Astral koštaju 2900, a četiri - 3900 rubalja godišnje. Provjerite kojim ćete se regulatornim tijelima prijaviti i odaberite program s pravim uputama.
Dopisivanje s državnim tijelima
Dopisivanje s državnim agencijama vaš je komunikacijski kanal. Često nakon proučavanja izvješća državna agencija želi pojašnjenje i šalje vam pismo sa zahtjevom. Ako u programu nema korespondencije, nećete vidjeti zahtjev i nećete moći odgovoriti. Ako zanemarite pisma državnih agencija, možete biti kažnjeni. Da biste točno primali sve obavijesti, odaberite programe s korespondencijom.
Računovođa kalendar
Kalendar je potreban da vas podsjeća na izvještajno razdoblje. Vrste izvješća i učestalost podnošenja ovise o poreznom sustavu. Kalendar je prilagodljiv i uključuje popis vladinih agencija kojima morate podnositi izvješća. Tako da nikoga nećete zaboraviti.
Pomirenje
Usklađivanje je značajka koja vas upozorava kada se uneseni podaci ne podudaraju. Štiti od dosadnih pogrešaka poput dodatne nule u zbroju. Ceteris paribus, odaberite program s pomirenjem - nikad nikome nije smetalo da igra na sigurno.
Integracija s računovodstvenim sustavima
Integracija je potrebna kako biste mogli generirati izvješće u svom računovodstvenom sustavu, zatim ga uploadati u EDI program i poslati. Bez integracije morate izraditi izvješće unutar EDI programa: trebat će više vremena. Ako ste navikli raditi s 1C ili My Business, potražite program za upravljanje dokumentima s integracijom.
Način ugradnje
Programi za upravljanje dokumentima dijele se na offline i online usluge. Offline programi instalirani su na računalu i tamo pohranjuju podatke - s dokumentima možete raditi samo s jednog računala. Online servisi pohranjuju informacije u oblak, odnosno u online pohranu – imate pristup s bilo kojeg računala, laptopa, tableta ili telefona.
Neki operateri nude online i offline verzije istog programa. Oba imaju koristi. Uzmi onaj koji ti se najviše sviđa.
Ugovaratelj osigurava podatke o 25 ili više osiguranika koji rade za njega (uključujući osobe koje su sklopile ugovore građanskog prava za koje se naplaćuju premije osiguranja u skladu sa zakonodavstvom Ruske Federacije) za prethodni izvještajno razdoblje u obliku elektroničkog dokumenta potpisanog poboljšanim kvalificiranim elektroničkim potpisom (ES) na način koji je utvrdio Mirovinski fond Ruske Federacije.
Važno! PAŽNJA! Od 1. siječnja 2017. za nepoštivanje postupka od strane osiguranika za dostavu podataka u obliku elektroničkih dokumenata u slučajevima predviđenim savezni zakon od 1. travnja 1996. br. 27-FZ “O individualnom (personaliziranom) računovodstvu u sustavu obveznog mirovinskog osiguranja”, na takvog osiguranika primjenjuju se financijske sankcije u iznosu od 1000 rubalja.
Po želji svaki osiguranik, bez obzira na broj zaposlenih, može podnijeti izvješća FOJ-u u elektroničkom obliku uz elektronički potpis. Izvješće se može dostaviti elektroničkim putem ES osobno ili putem telekomunikacijskih kanala (TCS).
PFR preporučuje da svi osiguranici prijeđu na elektroničku interakciju s Mirovinskim fondom Ruske Federacije! Elektronsko izvješćivanje štedi ne samo papir, već i vrijeme. Manje rada, manje grešaka, više pogodnosti. Više od 80% osiguranika već je prešlo na elektroničku interakciju s FIU.
Ukoliko se izvješće podnosi u elektroničkom obliku uz ES, tada nema obveze podnošenja izvješća na papiru.
Prilikom podnošenja izvješća o TCS-u potrebno je:
- generirati datoteke izvješća za slanje teritorijalno tijelo PFR prema utvrđenom formatu;
- provjerite ispravnost pripreme izvješća programima provjere PFR-a, koji se mogu besplatno preuzeti u odjeljku "". Ako programi provjere identificiraju pogreške u izvješćivanju, ispravite ih;
- provjerite datoteke antivirusnim programom i potpišite svaku datoteku ES izvješća službeno tko ima pravo potpisivanja izvještajnih dokumenata;
- poslati u šifriranom obliku teritorijalnom tijelu FOJ-a. Istodobno, datoteka s izvješćima o premijama osiguranja i datoteke s pojedinačnim podacima zasebno se ovjeravaju poboljšanim kvalificiranim elektroničkim potpisom, arhiviraju, šifriraju i dostavljaju teritorijalnom tijelu mirovinskog fonda Ruske Federacije u jednom transportnom paketu.
Potvrda predaje izvješća na TMS
Nakon slanja izvješća na TCS, osiguranik će od teritorijalnog tijela PFR-a primiti potvrdu o dostavi informacija. Ako je primljena potvrda o otkrivanju pogrešaka u izvješćivanju, tada se navode razlozi netočnosti izvješća. Poslodavac mora ukloniti te razloge i ponovno podnijeti izvješća FOJ-u. Nakon predaje izvješća, stiže potvrda o primitku dokumenta od strane FOJ-a, koju je preporučljivo čuvati.
Na temelju rezultata provjere prijavljivanja programima provjere PFR-a, osiguranik će dobiti šifrirano izvješće o kontroli prijavljivanja potpisano od strane ES-a teritorijalnog tijela PFR-a.
Nakon toga, potrebno je teritorijalnom tijelu PFR-a poslati kontrolni protokol potpisan od strane vašeg ES-a, što je potvrda primitka protokola. Ako je stiglo izvješće o provjeri izvješća koje sadrži poruke o pogreškama, potrebno ih je ukloniti i ponovno podnijeti izvješća teritorijalnom tijelu PFR-a u rokovima određenim regulatornim pravnim aktima.
Za pomoć osiguranicima u rubrici " Elektroničke usluge» dostupni su besplatni programi provjere i programi za izradu izvješća o premijama osiguranja i personaliziranog računovodstva u elektroničkom obliku.
Važno! Kako bi osiguranici mogli ostvariti svoje pravo na zamjenu elektronički dokumenti u PFR sustavu za upravljanje elektroničkim dokumentima putem telekomunikacijskih kanala koristi se poboljšani kvalificirani elektronički potpis (u daljnjem tekstu UKES) koji izdaje akreditirani certifikacijski centar. Popis akreditiranih certifikacijskih centara dostupan je na
NTC će implementirati sveobuhvatno rješenje po cijeni od 125 rubalja mjesečno.- automatizirajte tijek rada s IFTS-om, državnim i neproračunskim fondovima s pogodnostima!
Važno: Od 2015. godine obvezno je prijavljivanje Poreznoj u elektroničkom obliku. Njegovo nepravovremeno podnošenje ili izostanak povlači novčane kazne, zabrane financijskih transakcija ...
Tarifa koja Vam daje sve što Vam je potrebno
- Podnošenje izvješća Federalnoj poreznoj službi
- Registracija pretplatnika u sustavu
- Softver za generiranje, provjeru i podnošenje izvješća Federalnoj poreznoj službi
- Uspostava radnog mjesta poreznog obveznika
Za samo 1500 - 5500 rubalja godišnje, elektroničko izvješćivanje putem interneta postat će praktično i pouzdano:
Gdje početi? Ili bez kojih je akreditacija za TP nemoguća:
TRI komponente elektroničkog procesa:
Multifunkcionalni program za podnošenje izvješća Poreznoj upravi (i fondovima). Hardver i softver su odgovorni za dizajn, provjeru i slanje izvješća. Možete odabrati implementaciju daljinskog - "tankog klijenta" ili instalirati softver na svoje računalo. Potonja opcija ima prednost - Internet nije potreban za generiranje dokumenata.
Operater koji djeluje kao posrednik između deklaranta i Savezne porezne službe (fond mirovinskog/osiguranja). Nakon potpisivanja paket izvješća "odlazi" operateru koji Vam šalje obavijest o primitku. Za pregled, datum naveden u ovoj obavijesti je dokaz pravovremene isporuke.
TREĆI i obvezni element javljanja putem interneta je elektronički potpis. Bez toga dokumentacija neće imati pravnu težinu!
Za povezivanje izvješća putem Interneta pripremite:
- Putovnica, SNILS IP ili voditelj LLC-a
- Dokument kojim se potvrđuje status pravne osobe. osoba/poduzetnik
Elektronsko izvješćivanje Porezne nije samo obveza. Ubrzanje i automatizacija rutinskih operacija - to je ono što daje! Naoružaj se...
Za kupnju odgovarajućeg tarifni planovi ići .
