ขาดเงินทุนหมุนเวียนและ ความต้องการของวิสาหกิจเพื่อเงินทุนหมุนเวียน องค์ประกอบและโครงสร้างของเงินทุนหมุนเวียน

การขาดเงินทุนหมุนเวียนของตัวเองเกิดขึ้นหากมูลค่าของมาตรฐานปัจจุบันเกินจำนวนเงินทุนของตัวเองและเทียบเท่า ตามกฎแล้วการขาดเงินทุนหมุนเวียนนั้นเป็นผลมาจากการขาดแคลนกำไรตามแผนหรือการใช้อย่างไม่สมเหตุสมผลและผิดกฎหมายและปัจจัยลบอื่น ๆ ที่เกิดขึ้นระหว่างกิจกรรมเชิงพาณิชย์ขององค์กร การขาดเงินทุนหมุนเวียนของตัวเองนั้นครอบคลุมโดยเงินทุนของการขาดแคลน ส่วนหนึ่งของกำไรสุทธิที่เหลืออยู่จะถูกส่งไป
เงินกู้ยืมจากแหล่งเงินทุนหมุนเวียนใน สภาพที่ทันสมัยกำลังมีความสำคัญและมีแนวโน้มมากขึ้น รูปแบบหลักของเงินกู้ยืมคือเงินกู้ยืมระยะสั้นจากธนาคาร ครอบคลุมความต้องการเงินทุนเพิ่มเติมชั่วคราวขององค์กร แรงดึงดูดของเงินทุนที่ยืมมาจากธรรมชาติของการผลิต การตั้งถิ่นฐานที่ซับซ้อน และความสัมพันธ์การชำระเงินที่เกิดขึ้นระหว่างการเปลี่ยนผ่านไปสู่เศรษฐกิจแบบตลาด ความจำเป็นในการเติมเต็มการขาดเงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง และเหตุผลเชิงวัตถุประสงค์อื่นๆ
เงินที่ยืมมาในรูปของเงินกู้ถูกใช้อย่างมีประสิทธิภาพมากกว่าเงินทุนหมุนเวียนของตัวเองเนื่องจากหมุนเวียนเร็วขึ้นมีจุดประสงค์ที่กำหนดไว้อย่างเคร่งครัดออกตามระยะเวลาที่กำหนดอย่างเคร่งครัดพร้อมกับคอลเลกชัน ดอกเบี้ยธนาคาร. สิ่งนี้สนับสนุนให้องค์กรติดตามการเคลื่อนไหวของเงินทุนที่ยืมมาและประสิทธิผลของการใช้อย่างต่อเนื่อง กองทุนที่ยืมมานั้นดึงดูดไม่เพียง แต่ในรูปแบบ เงินกู้ระยะสั้นธนาคาร แต่ยังอยู่ในรูปของบัญชีเจ้าหนี้เช่นเดียวกับเงินอื่น ๆ ที่ยกขึ้นนั่นคือยอดคงเหลือของเงินทุนและเงินสำรองขององค์กรเองซึ่งไม่ได้ใช้ชั่วคราวตามวัตถุประสงค์
การก่อตัวของบัญชีเจ้าหนี้มีความเกี่ยวข้องกับการดึงดูดเงินทุนที่ไม่ได้กำหนดไว้จากองค์กรอื่น ๆ องค์กรหรือบุคคลเข้าสู่การหมุนเวียนทางเศรษฐกิจขององค์กร

• 
  ข้อบกพร่อง เป็นเจ้าของ ต่อรองได้ กองทุนครอบคลุมโดย กองทุนองค์กรเองและเหนือสิ่งอื่นใดเพื่อให้ครอบคลุม ขาด


• 
  ข้อบกพร่อง เป็นเจ้าของ ต่อรองได้ กองทุนครอบคลุมโดย กองทุนองค์กรเองและเหนือสิ่งอื่นใดเพื่อให้ครอบคลุม ขาดส่วนหนึ่งของกำไรสุทธิที่เหลืออยู่ที่จำหน่ายนั้นถูกกำหนดไว้


• 
  ข้อบกพร่อง เป็นเจ้าของ ต่อรองได้ กองทุนครอบคลุมโดย กองทุนองค์กรเองและเหนือสิ่งอื่นใดเพื่อให้ครอบคลุม ขาดส่วนหนึ่งของกำไรสุทธิที่เหลืออยู่ที่จำหน่ายนั้นถูกกำหนดไว้


• 
  ข้อบกพร่อง เป็นเจ้าของ ต่อรองได้ กองทุนครอบคลุมโดย กองทุนองค์กรเองและเหนือสิ่งอื่นใดเพื่อให้ครอบคลุม ขาดส่วนหนึ่งของกำไรสุทธิที่เหลืออยู่ที่จำหน่ายนั้นถูกกำหนดไว้


• 
  ข้อบกพร่อง เป็นเจ้าของ ต่อรองได้ กองทุนครอบคลุมโดย กองทุนองค์กรเองและเหนือสิ่งอื่นใดเพื่อให้ครอบคลุม ขาดส่วนหนึ่งของกำไรสุทธิที่เหลืออยู่ที่จำหน่ายนั้นถูกกำหนดไว้


• 
  หลักการขององค์กร ต่อรองได้ กองทุน ต่อรองได้ กองทุน, ฟังค์.
  ข้อบกพร่อง เป็นเจ้าของ ต่อรองได้ กองทุน


• 
  ข้อบกพร่อง เป็นเจ้าของ ต่อรองได้ กองทุนเกิดขึ้นหากค่าของมาตรฐานปัจจุบัน
  ต่อรองได้ กองทุน


• 
  หลักการขององค์กร ต่อรองได้ กองทุนกำหนดล่วงหน้าการมีอยู่ของ non-normalized ต่อรองได้ กองทุน, ฟังค์.
  ข้อบกพร่อง เป็นเจ้าของ ต่อรองได้ กองทุนเกิดขึ้นหากค่าของมาตรฐานปัจจุบัน


• 
  ข้อบกพร่อง เป็นเจ้าของ ต่อรองได้ กองทุนเกิดขึ้นหากค่าของมาตรฐานปัจจุบัน
  ตัวบ่งชี้ที่สำคัญที่สุดของความเข้มของการใช้งาน ต่อรองได้ กองทุน- ความเร็วในการหมุนเวียนของพวกเขา


• 
  หลักการขององค์กร ต่อรองได้ กองทุนกำหนดล่วงหน้าการมีอยู่ของ non-normalized ต่อรองได้ กองทุน, ฟังค์.
  ข้อบกพร่อง เป็นเจ้าของ ต่อรองได้ กองทุนเกิดขึ้นหากค่าของมาตรฐานปัจจุบัน

พบหน้าที่คล้ายกัน:10

เกือบทุกคนต้องเผชิญ บริษัทกำลังพัฒนา. คำตอบที่ง่ายที่สุดคือการดึงดูดแหล่งเงินทุนเพิ่มเติม (เครดิต นักลงทุน) แต่สิ่งนี้ไม่สามารถทำได้เสมอไปด้วยเหตุผลหลายประการ ดังนั้น ในบทความนี้ ผมจะเน้นที่วิธีการที่จะช่วยให้คุณปรับปรุงสถานการณ์ผ่านการจัดการที่มีความสามารถ และไม่เสียเงินเพิ่ม

หาข้อ จำกัด ระงับการไหลของเงิน

เสมอและในธุรกิจใด ๆ มีองค์ประกอบที่อ่อนแอที่ จำกัด ผลงานของ บริษัท ไปสู่เป้าหมายหลัก - เพื่อหารายได้ให้กับเจ้าของ เงินมากขึ้นในปัจจุบันและอนาคต และภารกิจที่ 1 คือการหาจุดคอขวดนี้

• ตลาด.เป็นข้อจำกัดหากบริษัทมีมากกว่า 50% ของตลาดโลก ในกรณีของคุณ นี่ไม่ใช่ข้อจำกัดอย่างแน่นอน
• ฝ่ายขาย.สิ่งเหล่านี้เป็นข้อจำกัดหากบริษัทดำเนินการตามคำสั่งซื้อตรงเวลามากกว่า 95% นั่นคือความต้องการผลิตภัณฑ์ของบริษัทมากกว่าที่จะขาย ดังนั้น คุณต้องสร้างข้อเสนอการขายที่ไม่เหมือนใครและพัฒนาระบบการขาย
• ระบบการจัดหาเป็นข้อจำกัดหากความพร้อมใช้งานของวัตถุดิบและส่วนประกอบน้อยกว่า 95% ของข้อกำหนด แม้ว่าบริษัทจะชำระบัญชีกับซัพพลายเออร์ตรงเวลา ซึ่งหมายความว่าจำเป็นต้องเจรจากับซัพพลายเออร์เกี่ยวกับเงื่อนไขการจัดหาใหม่หรือ/และรูปลักษณ์ สำหรับซัพพลายเออร์รายใหม่
• การผลิต.จะกลายเป็นข้อจำกัดหากบริษัทส่งมอบตรงเวลาน้อยกว่า 95% และสินค้าคงคลังวัตถุดิบเกิน 95%
• อุปกรณ์.ซึ่งจะจำกัดการเติบโตของการผลิตหากประสิทธิภาพโดยรวมของอุปกรณ์อย่างน้อยหนึ่งเครื่องสูงกว่า 95%

อย่างไรก็ตาม การขาดดุล เงินทุนหมุนเวียนไม่ใช่ข้อจำกัดทางธุรกิจเสมอไป มีเพียงไม่กี่กรณีที่สิ่งนี้เป็นจริง:

• มีคำสั่งซื้อและความจุว่างเพียงพอ (อัตราการสั่งซื้อเสร็จตรงเวลามากกว่า 95%)
• มีการขาดแคลนวัตถุดิบ / สินค้า / บริการเนื่องจากซัพพลายเออร์ไม่ทำงานโดยไม่ต้องชำระเงินล่วงหน้า
• ไม่มีการจัดหาเงินทุนเพิ่มเติมของบริษัท

สิ่งที่ต้องทำเพื่อให้ได้เงินจริงอย่างรวดเร็ว?

1. พี่อัพเดทหุ้น

ที่มีอยู่เดิม หุ้นแบ่งออกเป็นสามกลุ่มสินค้า: สินค้าร้อน, ระดับกลางและส่วนเกิน.

• สินค้าร้อน.สิ่งเหล่านี้เป็นสิ่งที่ซื้อจากคุณอย่างต่อเนื่อง พวกเขาจะต้องพร้อมใช้งานเสมอ โดยปกติ 25-30% ของการแบ่งประเภทจะให้ 80-85% ของยอดขาย
• สินค้าขนาดกลาง.เหล่านี้เป็นของที่ซื้อเป็นครั้งคราว นอกจากนี้ยังสามารถรับสินค้าเหล่านี้ได้อย่างรวดเร็วจากซัพพลายเออร์
• ส่วนเกินและส่วนเกินเหล่านี้เป็นสินค้าที่คุณมีมาเป็นเวลานานและไม่มีใครซื้อ และเขาคงไม่ซื้อมัน

2. กำจัดส่วนเกินด้วยต้นทุนหรือน้อยกว่า

ทำกำไรได้มากกว่ามากที่จะได้รับ $100 ตอนนี้มากกว่า $120 หรือแม้แต่ $150 ในอนาคตที่ไม่มีกำหนด โดยการเร่งการหมุนเวียนของเงินทุน เราจะมีรายได้มากขึ้น

3. กำหนดระดับสต็อกที่เหมาะสมสำหรับสินค้าทั้งหมด

นั่นคือจำเป็นต้องกำหนดสินค้าที่ขายดีและคำนวณว่าควรมีกี่รายการเพื่อให้ลูกค้าทั้งหมดและไม่สะสมวัตถุดิบส่วนเกินจนกว่าจะมีการซื้อใหม่จากซัพพลายเออร์

4. ใช้กฎเกณฑ์ในการรักษาและแก้ไขระดับที่เหมาะสมที่สุด

เราต้องพยายามปรับปรุงระบบของเราอย่างต่อเนื่อง หนึ่งในลูกค้าของฉัน - บ้านซื้อขายมีส่วนร่วมในการขายสินค้าสำหรับการผลิตไฟฟ้าในการก่อสร้างและโรงงานอุตสาหกรรมในสามเดือนลดระดับของสต็อกในคลังสินค้าจาก 70% เป็น 25-30% ของมูลค่าการซื้อขายรายเดือน

5. กำจัดทรัพย์สินที่ไม่ทำเงิน

หากบริษัทของคุณมีทรัพย์สินที่ไม่ได้ทำเงินในตอนนี้และจะไม่ทำเงินในเร็วๆ นี้ ให้ขายมันทิ้งไป ฉันรู้ตัวอย่างเมื่อบริษัทที่ประสบปัญหาเกี่ยวกับเงินทุนหมุนเวียนมีสินค้าที่ไม่จำเป็นจำนวนมาก โดยตระหนักว่าพวกเขาได้รับเงินตามปกติ ลองสำรวจดูรอบๆ บ้านของคุณและดูว่าคุณมีอะไรที่ไม่จำเป็นหรือไม่ ตามที่ Matroskin เจ้าแมวเคยพูดไว้

6. หยุดการลงทุนในโครงการที่ไม่ใช่คีย์และผลกำไร

ในสถานการณ์เช่นนี้ เงินควรลงทุนเฉพาะในพื้นที่ที่ให้ผลตอบแทนอย่างรวดเร็วเท่านั้น ระดมความคิดกับพนักงานของคุณและพิจารณาว่าคุณควรให้ความสำคัญกับสิ่งใด อะไรจะเป็นตัวหลักและอะไรรองลงมาในการจัดสรรทรัพยากร?

7.อัพเดทสต๊อกวัตถุดิบ

ก่อนอื่น ในการดำเนินการตามคำสั่งซื้อ คุณต้องใช้วัตถุดิบที่มีอยู่ทุกประการ และผู้ซื้อก่อนอื่นจำเป็นต้องนำเสนอผลิตภัณฑ์ที่มีในสต็อกไม่ใช่ของที่ต้องผลิตเพิ่มเติม ทำให้เป็นบรรทัดฐานสำหรับบริษัทของคุณ และพยายามทำให้ดีที่สุดเพื่อเป็นประโยชน์ต่อลูกค้าและลูกค้าของคุณด้วย

8. ทบทวนเงื่อนไขการตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญา

เราต้องการอะไร เพิ่มความพร้อมของเงินสดฟรี ซึ่งสามารถทำได้โดยการยื่นข้อเสนอที่ถูกต้องให้กับลูกค้าและซัพพลายเออร์

• ระบุลูกค้าที่สามารถชำระเงินได้เร็วกว่าที่ตกลงกันไว้
• เสนอส่วนลดให้กับลูกค้าสำหรับการชำระเงินที่เร็วขึ้น ซึ่งจะน่าสนใจเพียงพอสำหรับพวกเขา แต่จะไม่กระทบต่อกำไรของธุรกิจมากเกินไป
• ระบุผู้ให้บริการที่สามารถเพิ่มความล่าช้าได้
• เสนอให้ซัพพลายเออร์เหล่านี้เพิ่มเบี้ยประกันภัยการเลื่อนเวลาซึ่งน่าสนใจเพียงพอสำหรับพวกเขา แต่จะไม่กระทบต่อส่วนต่างของธุรกิจมากเกินไป

นั่นคือทุกอย่างต้องทำเพื่อให้ลูกค้าชำระเงินได้เร็วขึ้นและซัพพลายเออร์คงทนนานขึ้น เราจะสูญเสียผลกำไรเพียงเล็กน้อย แต่เราจะเข้าถึงเงินจริงได้

9. เพิ่มยอดขาย

ทีนี้ลองย้อนกลับไปดูภายในบริษัทและเน้นที่การไหลเข้าของเงินจากภายนอกและความเร็วของการหมุนเวียน แม้ว่าตอนนี้จะมีปัญหากับการขาย แต่ไม่กี่ขั้นตอนก็จะช่วยเพิ่มได้อย่างรวดเร็วในระยะสั้น

สิ่งแรกที่ต้องทำคือติดต่อลูกค้าที่มีคำสั่งซื้ออยู่แล้วและเสนอให้เพิ่มปริมาณคำสั่งซื้อเพื่อรับส่วนลดหรือโบนัสเพิ่มเติม ในบางกรณีสิ่งนี้จะได้ผลอย่างแน่นอน

ฉันยังแนะนำให้ทำทุกอย่างเพื่อรื้อฟื้นลูกค้าเก่า ลูกค้าคนหนึ่งของฉัน ซึ่งเป็นเจ้าของศูนย์การศึกษาสำหรับเด็กในอังกฤษ ได้รับคำสั่งซื้อมูลค่า 18,000 ปอนด์ทันทีหลังจากที่เขายื่นข้อเสนอที่ "อร่อย" ให้กับพ่อแม่ที่ลูกๆ เคยมาที่ศูนย์แห่งนี้มาก่อน

มีองค์ประกอบของความสำเร็จอีกประการหนึ่ง ฝ่ายขาย: การสร้างความสัมพันธ์กับลูกค้า ประพฤติตนเป็นมนุษย์กับลูกค้า แล้วคุณจะมีความสุขในธุรกิจ คุณควรสื่อสารกับลูกค้าอย่างไร? วิธีที่เพื่อนสื่อสาร คุณไม่ได้สื่อสารกับพวกเขาเพียงเพื่อให้ได้อะไรมา ควรมีรูปแบบ "win-win" ถ้าฝ่ายใดฝ่ายหนึ่งต้องการชนะ ก็ไม่มีใครชนะ การสื่อสารควรอยู่ระหว่างคน ไม่ใช่ระหว่าง เจ้าหน้าที่. สิ่งสำคัญคือต้องฟังคู่สนทนาอย่างระมัดระวังและตอบสนองต่อคำพูดของเขา มีปัญหา - เราต้องแก้ปัญหาด้วยกัน จำเป็นต้องค้นหาผลประโยชน์ร่วมกันของมนุษย์กับลูกค้าและคู่ค้า ในท้ายที่สุด วิธีนี้จะทำให้คุณสามารถรวบรวมผลประโยชน์ทางธุรกิจได้

ตัวอย่างเช่น กับลูกค้าคนหนึ่งของฉัน ฉันพูดเกี่ยวกับม้า เขาชอบกีฬาขี่ม้า และฉันก็ไปขี่ม้าด้วย กับลูกค้ารายอื่น เราชอบพูดคุยเกี่ยวกับนักจิตวิทยา ที่สาม - เรารวมเป็นหนึ่งโดยกีฬาที่ผ่านมา เทคนิคการขายเหล่านี้ไม่ต้องการการลงทุนทางการเงิน แต่ต้องใช้เทคนิคของมนุษย์ล้วนๆ แต่ผลลัพธ์บางครั้งก็เกินความคาดหมาย

บทความนี้เผยแพร่ครั้งแรกบน Executive.ru เมื่อวันที่ 28 มกราคม 2558 ในหัวข้อ "ความคิดสร้างสรรค์ที่ปราศจากการตัดทอน" ประกาศอีกครั้งในบล็อกเนื้อหาภายในบทบรรณาธิการพิเศษ.

สินทรัพย์ของตัวเอง

เงินทุนหมุนเวียนของตัวเองรวมอยู่ในการประเมิน ฐานะการเงินรัฐวิสาหกิจ การมีเงินทุนหมุนเวียนของตัวเองเป็นหนึ่งในตัวชี้วัดที่สำคัญของความมั่นคงทางการเงินขององค์กร การขาด SOS บ่งชี้ว่าเงินทุนหมุนเวียนทั้งหมดขององค์กรและอาจเป็นส่วนหนึ่งของสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน (ที่มีมูลค่าติดลบของเงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง) เกิดขึ้นจากแหล่งที่ยืมมา การปรับปรุงฐานะการเงินขององค์กรเป็นไปไม่ได้หากไม่มี การจัดการที่มีประสิทธิภาพ เงินทุนหมุนเวียนบนพื้นฐานของการระบุปัจจัยที่สำคัญที่สุดและการดำเนินการตามมาตรการเพื่อเพิ่มความปลอดภัยขององค์กรด้วยเงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง

ฐานะการเงินขององค์กรสามารถประเมินได้จากมุมมองของระยะสั้นและระยะยาว ในกรณีแรก เกณฑ์การประเมินฐานะการเงินคือสภาพคล่องและความสามารถในการชำระหนี้ขององค์กร กล่าวคือ ความสามารถในการชำระหนี้ระยะสั้นได้อย่างทันท่วงทีและครบถ้วน

สภาพคล่องของสินทรัพย์เป็นที่เข้าใจกันว่าความสามารถในการแปลงเป็นเงินสด และระดับของสภาพคล่องจะถูกกำหนดโดยระยะเวลาของช่วงเวลาที่สามารถทำการเปลี่ยนแปลงนี้ได้ ยิ่งระยะเวลาสั้น สภาพคล่องของสินทรัพย์ประเภทนี้ก็จะยิ่งสูงขึ้น

เมื่อพูดถึงสภาพคล่องขององค์กร พวกเขาหมายความว่ามีเงินทุนหมุนเวียนในจำนวนที่เพียงพอตามหลักวิชาเพื่อชำระภาระผูกพันระยะสั้น แม้ว่าจะไม่ถึงวันครบกำหนดตามสัญญาก็ตาม

การละลายหมายความว่าองค์กรมีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพียงพอที่จะจ่ายสำหรับเจ้าหนี้ที่ต้องชำระคืนทันที ดังนั้นสัญญาณหลักของการละลายคือ: ก) การมีเงินทุนเพียงพอในบัญชีปัจจุบัน ข) การไม่มีเจ้าหนี้ค้างชำระ

จำนวนเงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง แสดงลักษณะของส่วนของทุนขององค์กรซึ่งเป็นที่มาของความครอบคลุม สินทรัพย์หมุนเวียน(เช่น สินทรัพย์ที่มีผลประกอบการน้อยกว่าหนึ่งปี) นี่คือตัวบ่งชี้ที่คำนวณได้ซึ่งขึ้นอยู่กับทั้งโครงสร้างของสินทรัพย์และโครงสร้างของแหล่งเงินทุน ตัวบ่งชี้มีความสำคัญเป็นพิเศษสำหรับองค์กรที่เข้าร่วม กิจกรรมเชิงพาณิชย์และตัวกลางอื่นๆ Ceteris paribus การเติบโตของตัวบ่งชี้นี้ในไดนามิกถือเป็นแนวโน้มเชิงบวก แหล่งที่มาหลักและคงที่ของการเพิ่มขึ้น ทุนของตัวเองคือกำไร จำเป็นต้องแยกความแตกต่างระหว่าง "เงินทุนหมุนเวียน" และ "เงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง" ตัวบ่งชี้แรกแสดงลักษณะของสินทรัพย์ขององค์กร (ส่วนที่ II ของสินทรัพย์งบดุล) ประการที่สอง - แหล่งที่มาของเงินทุนคือส่วนหนึ่งของทุนขององค์กรซึ่งถือเป็นแหล่งครอบคลุมของสินทรัพย์หมุนเวียน มูลค่าของเงินทุนหมุนเวียนของตัวเองเป็นตัวเลขเท่ากับส่วนเกินของสินทรัพย์หมุนเวียนมากกว่าหนี้สินหมุนเวียน สถานการณ์เป็นไปได้เมื่อมูลค่าหนี้สินหมุนเวียนเกินมูลค่าของสินทรัพย์หมุนเวียน ฐานะการเงินขององค์กรในกรณีนี้ถือว่าไม่เสถียร จำเป็นต้องดำเนินการแก้ไขทันที

พิจารณาตัวชี้วัดหลักและค่าสัมประสิทธิ์ของ SOS ที่แสดงลักษณะการละลายและสภาพคล่องขององค์กร:

1) เงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง- (สะท้อนความพอเพียง ทรัพยากรถาวรเพื่อเป็นเงินทุนในทรัพย์สินถาวร) SOS = SK-VA, หน้า 490 - หน้า 190 (แบบที่ 1)

เงินทุนหมุนเวียนของตัวเองคำนวณจากมูลค่าของกองทุนของบริษัทเองลบด้วยสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน และเป็นตัวบ่งชี้ว่าเงินทุนหมุนเวียนของบริษัทนั้นเกิดจากเงินทุนของบริษัทจำนวนเท่าใด การศึกษาพลวัตของเงินทุนหมุนเวียนของตนเอง ทั้งในแง่สัมบูรณ์และที่เกี่ยวข้องกับ ค่าใช้จ่ายทั้งหมดสินทรัพย์เป็นเครื่องมือที่สำคัญมาก การวิเคราะห์ทางการเงินเนื่องจากช่วยให้นักวิเคราะห์สามารถสรุปข้อสรุปเบื้องต้นเกี่ยวกับความเป็นอิสระทางการเงิน ความสามารถในการชำระหนี้ (สภาพคล่อง) และประสิทธิภาพขององค์กร

ถ้า สัญญาณขอความช่วยเหลือ > 0จากนั้นองค์กรจะมีแหล่ง (ทรัพยากร) ถาวรมากกว่าที่จำเป็นสำหรับการจัดหาเงินทุนด้วยตนเอง

ถ้า SOS< 0, จากนั้นแหล่งที่มาของความคุ้มครองของสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนคือเจ้าหนี้ระยะสั้น หากเส้นตายในการปฏิบัติตามภาระผูกพันของเจ้าหนี้มาถึงและตัวบ่งชี้ SOSไม่เปลี่ยนแปลง ดังนั้นการดึงดูดเงินที่ยืมมาหรือการขายสินทรัพย์ถาวรและสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน (และในทางกลับกัน จะเป็นการขายที่ช้าที่สุดและยากที่สุด)

ดังนั้นฐานะการเงินขององค์กรจึงไม่เสถียรและจำเป็นต้องมีมาตรการเร่งด่วนในการแก้ไข

2) ตัวบ่งชี้ทางการเงิน F1- (ใช้เพื่อกำหนดลักษณะสภาพคล่องของกิจการ) F1 = SOS- หน้า 210 - หน้า 220 (แบบที่ 1)

ถ้า F1< 0 ซึ่งหมายถึงการขาดเงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง ( SOS) สำหรับการก่อตัวของหุ้นขององค์กรซึ่งเป็นตัวบ่งชี้เชิงลบสำหรับกิจกรรมขององค์กร (การขาดเงินทุนเป็นระยะสำหรับความต้องการเร่งด่วนการละเมิดการละลาย ฯลฯ )

ถ้า F1 > 0ซึ่งหมายถึงความเพียงพอของสินทรัพย์หมุนเวียนของตัวเอง ( SOS) เพื่อสร้างหุ้น ซึ่งก็คือ ช่วงเวลาบวกสำหรับกิจกรรมขององค์กร (องค์กรมีเงินทุนเพียงพอสำหรับการพัฒนาธุรกิจ)

ถ้า F1 = 0จากนั้นองค์กรก็พัฒนาสถานการณ์ที่สินทรัพย์หมุนเวียนทั้งหมดของตัวเอง ( SOS) ปรากฏในสินค้าคงคลังเพื่อการผลิต ขอบเขตที่นโยบายดังกล่าวถูกต้องสามารถตัดสินได้โดยตัวชี้วัดขั้นสุดท้ายของการเงินและ กิจกรรมทางเศรษฐกิจในช่วงระยะเวลาการรายงาน

3) ตัวบ่งชี้ที่แน่นอนที่สุดของเสถียรภาพทางการเงินคือส่วนเกินหรือขาดแหล่งเงินทุนสำหรับการก่อตัวของเงินสำรองและต้นทุนเช่น ความแตกต่างระหว่างมูลค่าของแหล่งที่มาของเงินทุนและมูลค่าของหุ้นและต้นทุน หมายถึงการจัดหาแหล่งเงินทุนของตัวเองและเงินที่ยืมมา ยกเว้นเจ้าหนี้การค้าและหนี้สินอื่นๆ

ขึ้นอยู่กับอัตราส่วนของมูลค่าของตัวบ่งชี้ของสินค้าคงเหลือ เงินทุนหมุนเวียนของตัวเองและแหล่งอื่น ๆ ของการก่อตัวของทุนสำรอง ประเภทของความมั่นคงทางการเงินต่อไปนี้สามารถแยกแยะได้ด้วยระดับของความธรรมดา:

ตัวบ่งชี้สามตัวของความพร้อมของแหล่งที่มาของการก่อตัวของเงินสำรองและต้นทุนสอดคล้องกับตัวบ่งชี้สามตัวของความพร้อมของเงินสำรองและต้นทุนพร้อมแหล่งที่มาของการก่อตัว

ตารางที่ 1 อัลกอริธึมสำหรับการคำนวณตัวบ่งชี้แบบสัมบูรณ์ ประเภทต่างๆแหล่งที่มา

สามารถแยกแยะสถานการณ์ทางการเงินได้ 4 ประเภท:

1. แอบโซลูทความเป็นอิสระทางการเงิน สถานการณ์ประเภทนี้หายากมากและแสดงถึงความมั่นคงทางการเงินแบบสุดขั้ว

2. ความเป็นอิสระตามปกติของฐานะการเงินซึ่งค้ำประกันการละลาย

3. สถานะทางการเงินที่ไม่เสถียรที่เกี่ยวข้องกับการละเมิดความสามารถในการชำระหนี้ แต่ยังคงสามารถคืนยอดเงินได้โดยการเติมแหล่งเงินทุนของตัวเองโดยการลดบัญชีลูกหนี้เร่งการหมุนเวียนสินค้าคงคลัง

4. ฐานะการเงินในภาวะวิกฤต ซึ่งบริษัทต้องพึ่งพาแหล่งเงินทุนที่กู้ยืมโดยสมบูรณ์ ส่วนของทุน เงินกู้ยืมระยะยาวและระยะสั้นและการกู้ยืมไม่เพียงพอสำหรับเงินทุนหมุนเวียน กล่าวคือ การเติมเต็มหุ้นเกิดจากค่าใช้จ่ายของเงินทุนที่เกิดขึ้นจากการชะลอการชำระบัญชีเจ้าหนี้

4) ตัวบ่งชี้สัมพัทธ์ที่แสดงลักษณะความปลอดภัยของ SOS ขององค์กร - ค่าสัมประสิทธิ์ความปลอดภัยขององค์กรด้วยเงินทุนหมุนเวียน (Koss) ของตัวเอง

koss = SOS / OA

มันถูกกำหนดให้เป็นอัตราส่วนของเงินทุนหมุนเวียนของตัวเองต่อมูลค่าของสินทรัพย์หมุนเวียนขององค์กร (หน้า 490 - หน้า 190): p. .ค่ามาตรฐาน Koss = 0.1

วิธีการประเมินนี้ถือว่าค่อนข้างยาก เนื่องจากเป็นธรรมเนียมในโลกที่จะต้องมีคุณสมบัติใดๆ อัตราส่วนทางการเงินไม่น่าพอใจหากกลายเป็นว่าแย่กว่าค่าเฉลี่ยอุตสาหกรรมของสัมประสิทธิ์ที่สอดคล้องกัน ในรัสเซีย เมื่ออุตสาหกรรมทั้งหมดอยู่ในภาวะวิกฤตทางการเงิน ก็ควรเปรียบเทียบอัตราส่วนทางการเงินขององค์กรที่มีอัตราส่วนทางการเงินที่ดีพอๆ กัน บริษัทเปิดอุตสาหกรรมที่หุ้นตามเงื่อนไขจริงไม่ตกในราคาในตลาดหุ้น - หรืออย่างน้อยก็ร่วงไม่เร็วกว่าดัชนีราคาของตลาดหุ้นทั้งหมด

จากที่กล่าวไว้ข้างต้นว่า

จำเป็นต้องแยกแยะสถานะการล้มละลายอย่างชัดเจนซึ่งสามารถกำหนดได้ บริการของรัฐบาลกลาง RF สำหรับการล้มละลาย (ล้มละลาย) และการกู้คืนทางการเงินและสถานะของการล้มละลายซึ่งศาลเท่านั้นที่สามารถรับรู้ได้ในทุกสถานการณ์ของคดี

ปัจจัยสำคัญในการประเมินศักยภาพ (ล้มละลาย) ขององค์กรนั้นมีค่าไม่มาก เช่น อัตราส่วนสภาพคล่องปัจจุบัน สมกับสินทรัพย์หมุนเวียน และหนี้สินหมุนเวียนที่ยืมมาขององค์กร แต่:

อัตราส่วนของหนี้ทั้งหมดต่องบดุลทั้งหมดหรือมูลค่าตลาด (การชำระบัญชี) ของสินทรัพย์ของ บริษัท

อัตราส่วนของบัญชีเจ้าหนี้สำหรับการชำระเงินในปัจจุบันและอนาคต (รวมภาษี) และลูกหนี้สำหรับคำสั่งซื้อที่เสร็จสมบูรณ์

เช่นเดียวกันสำหรับเจ้าหนี้และลูกหนี้ที่ค้างชำระ แนวทางที่แนะนำควรป้องกันข้อสรุปที่ผิดพลาดเกี่ยวกับการล้มละลายและการล้มละลายขององค์กรในบริบทของวิกฤตอย่างต่อเนื่องของการไม่ชำระเงินร่วมกันในระบบเศรษฐกิจ ซึ่งส่งผลกระทบต่อองค์กรและวิสาหกิจที่เชี่ยวชาญในการทำสัญญาระยะยาวโดยเฉพาะ พิมพ์.

4) ค่าสัมประสิทธิ์ความคล่องตัวของเงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง

ค่าสัมประสิทธิ์ความยืดหยุ่นเป็นตัวกำหนดส่วนแบ่งของแหล่งที่มาของเงินทุนของตัวเองที่อยู่ในรูปแบบมือถือและเท่ากับอัตราส่วนของความแตกต่างระหว่างผลรวมของแหล่งเงินทุนทั้งหมดของตัวเองและต้นทุนของสินทรัพย์ไม่หมุนเวียนต่อผลรวมของแหล่งที่มาของตัวเองทั้งหมด กองทุนและเงินกู้ยืมระยะยาวและเงินกู้ยืม

ค่าสัมประสิทธิ์แสดงให้เห็นว่าส่วนใดของปริมาณเงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง (ในวรรณคดีพิเศษบางครั้งเรียกว่าการทำงานหรือเงินทุนหมุนเวียน) อยู่ในองค์ประกอบเคลื่อนที่ที่สุดของสินทรัพย์หมุนเวียน - เงินสด มันถูกกำหนดโดยอัตราส่วนของมูลค่าของจำนวนเงินเงินสดต่อมูลค่าของเงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง (ความแตกต่างระหว่างสินทรัพย์หมุนเวียนและหนี้สิน)

เมื่อใช้สัมประสิทธิ์นี้ในการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์ จำเป็นต้องจำข้อจำกัดของมัน ในสภาวะที่ยังห่างไกลจากความมั่นคง เศรษฐกิจรัสเซีย(ความมั่นคงควรเข้าใจในเบื้องต้นว่าเป็นการมีอยู่ของกฎหมายที่มั่นคงและ ภาวะเศรษฐกิจ: กรอบการกำกับดูแลกลไกภาษี สัดส่วนราคา ฯลฯ) สัมประสิทธิ์นี้ควรได้รับการปฏิบัติด้วยความระมัดระวังอย่างยิ่ง ตามปกติ เนื่องจากลักษณะเฉพาะของประเภทของกิจกรรมที่อยู่ระหว่างการพิจารณา ความสัมพันธ์เชิงโครงสร้างและสัดส่วนในทรัพย์สินและแหล่งเงินทุนจะพัฒนาในสภาวะที่มั่นคง ตัวบ่งชี้นี้จะเริ่มได้รับมูลค่าการวิเคราะห์ ประการแรกจะทำหน้าที่เป็นตัวบ่งชี้การเปลี่ยนแปลงเงื่อนไขการรับเงินและค่าใช้จ่าย

สูตรคำนวณค่าสัมประสิทธิ์ความคล่องตัวของเงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง:

CmanSOS = SOS/SC

(ป. 490 - ป. 190 + หน้า 5 10) /ป. 490 f1

เป็นที่เชื่อกันว่าค่าที่เหมาะสมที่สุดของตัวบ่งชี้นี้อาจเข้าใกล้ 0.5

5) ส่วนแบ่งของเงินทุนหมุนเวียนของตัวเองในการครอบคลุมหุ้น

ตัวบ่งชี้นี้ระบุลักษณะของต้นทุนสินค้าคงเหลือซึ่งครอบคลุมโดยเงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง และตามธรรมเนียมแล้วมีความสำคัญอย่างยิ่งในการวิเคราะห์สภาพทางการเงิน ค่าสัมประสิทธิ์นี้ต้องเกินค่า 0,5.

ส่วนแบ่งของ SOS_in_GZ = SOS/ZZ

โดยที่ SOS - เงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง (หน้า 490 - หน้า 190), ZZ - หุ้นและต้นทุน (หน้า 210 + หน้า 220 ส่วนที่สองของงบดุล)

ความพร้อมของเงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง งานที่ประสบความสำเร็จรัฐวิสาหกิจ ตัวบ่งชี้นี้ใช้เพื่อประเมินปริมาณทรัพยากรที่แท้จริงขององค์กร ระบุว่ามีเงินฟรีหรือไม่ ค่านี้เป็นค่าสัมบูรณ์และแสดงในรูปของเงิน สำหรับการคำนวณ จะสะดวกที่สุดในการอ้างถึงข้อมูลงบดุล

การจัดการธุรกิจเกี่ยวข้องกับการตัดสินใจที่จะนำไปสู่ผลกำไรในอนาคต แหล่งที่มาหลักของการสร้างรายได้คือผลลัพธ์ของการดำเนินกิจกรรมหลักสำหรับการดำเนินการตามทรัพยากรที่จำเป็น หนึ่งในทรัพย์สินที่สำคัญขององค์กรใด ๆ คือเงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง จัดเป็นสินทรัพย์หมุนเวียนและถือเป็นสภาพคล่องสูงสุด กล่าวคือ สามารถแปลงเป็นเงินสดได้อย่างรวดเร็ว

คำนิยาม

สินทรัพย์หมุนเวียนของตัวเอง (SOS) - มูลค่าส่วนเกินของสินทรัพย์หมุนเวียนมากกว่าหนี้สินระยะสั้น อีกทางหนึ่ง แหล่งเงินทุนนี้เรียกว่าเงินทุนหมุนเวียน เหล่านี้เป็นกองทุนที่ชำระในงบดุลของบริษัทและนำไปใช้ในการจัดหาเงินทุน กิจกรรมปัจจุบัน.

SOS แสดงให้เห็นว่าบริษัทมีเงินเท่าไหร่ จำนวนเงินทุนที่บริษัทสามารถจัดการได้อย่างอิสระ รวมถึงครอบคลุมภาระผูกพันระยะสั้น

แหล่งที่มาของการสร้าง SOS:

• ทุนสำรองและกองทุนการเงินอื่นๆ
• เป้าหมายการจัดหาเงินทุนขององค์กรโดยรัฐ

ความรู้สึกทางเศรษฐกิจ

SOS มีบทบาทสำคัญในการกำหนดความมั่นคงทางการเงินขององค์กร พวกเขากำหนดระดับการละลายของบริษัท การขาดเงินทุนหมุนเวียนของตัวเองส่งผลเสียต่อการดำเนินธุรกิจหลักและอาจนำไปสู่การสูญเสียความสามารถในการชำระหนี้ซึ่งก็คือการล้มละลาย

การคำนวณเงินทุนหมุนเวียนของตัวเองเป็นขั้นตอนหลักในการวิเคราะห์ทางเศรษฐศาสตร์ขององค์กร

สูตรคำนวณ

เงินทุนหมุนเวียนของตัวเองมีอยู่หลายวิธี นี่เป็นค่าสัมบูรณ์เสมอและแสดงในรูปของเงินเท่านั้น ตรงกันข้ามกับค่าสัมประสิทธิ์ต่างๆ ที่ได้มาจากค่านี้

1 สูตร:

SOS \u003d AO - โอเค โดยที่:

• JSC - สินทรัพย์หมุนเวียน
• About To - ภาระผูกพันระยะสั้น

สินทรัพย์หมุนเวียนคือ กองทุนหมุนเวียนและกองทุนหมุนเวียน ได้แก่ วัตถุดิบ วัสดุ เชื้อเพลิง ผลิตภัณฑ์สำเร็จรูป,ลูกหนี้. ตัวบ่งชี้จะแสดงเป็นเงิน

จากยอดดุล จะพบค่า SOS ดังนี้

SOS = หน้า 1200 - หน้า 1500 โดยที่:

• หน้าหนังสือ 1200 - ค่าบรรทัด 1200 (รวมสำหรับส่วน II);
• หน้าหนังสือ 1500 - ค่าบรรทัด 1500 (รวมสำหรับส่วน IV)

2 สูตร:

SOS \u003d (K C + O D) - A B โดยที่:

• K C - ทุน;
• О D - หนี้สินระยะยาว
• A B - สินทรัพย์ไม่หมุนเวียน

งบดุลมีลักษณะดังนี้:

SOS \u003d หน้า 1300 + หน้า 1400- หน้า 1100 โดยที่:

• หน้าหนังสือ 1300 - มูลค่าบรรทัด 1300 (ทุนทั้งหมด);
• หน้าหนังสือ 1530 - มูลค่าบรรทัด 1400 (หนี้สินระยะยาว);
• หน้าหนังสือ 1100 - มูลค่าของบรรทัด 1100 (มูลค่าของสินทรัพย์ไม่หมุนเวียน)

สำหรับสูตรทั้งหมดควรใช้ข้อมูลสำหรับการคำนวณสำหรับ ช่วงเวลาหนึ่ง. หากมีตัวเลขสำหรับจุดเริ่มต้นและจุดสิ้นสุดของช่วงเวลา คุณสามารถค้นหาค่าเฉลี่ยด้วยวิธีนี้ (โดยใช้ตัวอย่างของ Kc - ส่วนของผู้ถือหุ้น):

Δ K C \u003d (K C LF + K C KP) / 2 โดยที่:

• K C LF - จำนวนส่วนของผู้ถือหุ้นตอนต้นงวด
• K C KP - มูลค่าของส่วนของผู้ถือหุ้น ณ สิ้นงวด

ตัวอย่างการคำนวณ

เพื่อความสะดวกในการคำนวณ เรานำข้อมูลของงบดุล ทางที่ดีควรใช้สูตรแรกที่มีตัวแปรสองตัว สามารถดาวน์โหลดตัวอย่างการคำนวณใน excel

ตารางที่ 1. ตัวอย่างการคำนวณ พันรูเบิล

เดือนและปี	สาย 1200	สาย 1500
มกราคม 2017
กุมภาพันธ์ 2017
เมษายน 2017
สิงหาคม 2017
กันยายน 2017
ตุลาคม 2017
พฤศจิกายน 2017
ธันวาคม 2017
รวมสำหรับปี
เฉลี่ยต่อเดือน

ดังนั้นในทุกเดือนของปี 2560 ยกเว้นหนึ่งองค์กรมีเงินทุนหมุนเวียนส่วนเกิน การขาดดุลถูกบันทึกไว้ในเดือนมีนาคมเท่านั้นและมีจำนวนลบ 230,000 รูเบิล โดยทั่วไป สำหรับเดือนที่เหลือ มูลค่าของเงินทุนหมุนเวียนของบริษัทค่อนข้างคงที่ โดยเฉลี่ยสำหรับปี จำนวน SOS เท่ากับ 327.1 พันรูเบิล

มาตรฐานความคุ้มค่า

ต้นทุนของเงินทุนหมุนเวียนสามารถเป็นได้ทั้งค่าบวกและค่าลบ ค่า SOS ที่สูงกว่าศูนย์ถือว่าปกติ ตัวเลขที่เฉพาะเจาะจงมากขึ้นขึ้นอยู่กับขอบเขตของบริษัท ขนาด และคุณสมบัติทางธุรกิจ ในบางกรณีส่วนเกินเพียงเล็กน้อยก็เพียงพอแล้ว ในบางกรณีเงินทุนหมุนเวียนของตัวเองควรอยู่เหนือแถบที่กำหนด

มูลค่าติดลบของเงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง (ขาด) ส่งผลเสียต่อฐานะที่มั่นคงของบริษัทโดยรวม ในกรณีส่วนใหญ่ สิ่งนี้นำไปสู่ปัญหาในการแก้ปัญหา อย่างไรก็ตาม ในบางพื้นที่ ปริมาณเงินทุนหมุนเวียนอาจต่ำกว่าศูนย์ และนี่จะเป็นสถานการณ์ปกติ

บริษัทที่มีรอบการทำงานที่รวดเร็วสามารถหาค่า SOS ติดลบได้ กรณีหนึ่งคือห่วงโซ่อาหารฟาสต์ฟู้ดซึ่งสามารถเปลี่ยนหุ้นเป็นเงินสดได้ในเวลาที่บันทึก

สำคัญ!หากมีส่วนเกินแนะนำให้เก็บไว้ในบัญชีการชำระบัญชี และไม่เก็บในหุ้นหรือจ่ายด้วยค่าใช้จ่ายของเงินทุนหมุนเวียน ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม. ในอนาคตเงินจำนวนนี้สามารถนำไปใช้เป็นเงินทุนสำหรับเป้าหมายที่สูงขึ้นได้ (เช่น การขยายกำลังการผลิต)

การวิเคราะห์ SOS

โดยตัวมันเองตัวบ่งชี้ของเงินทุนหมุนเวียนของตัวเองไม่มีข้อมูลใด ๆ จะต้องวิเคราะห์ควบคู่ไปกับเงินสำรองในฐานะสินทรัพย์สภาพคล่องน้อยที่สุดและแหล่งเงินทุนอื่นๆ (จำนวนเงินกู้ เป็นต้น) อัตราส่วนและการเปลี่ยนแปลงของไดนามิกมีความสำคัญที่นี่

เป้าหมายของการวิเคราะห์ SOS สำหรับหัวหน้าบริษัท:

• ระบุต้นทุนของสินทรัพย์ถาวรขององค์กร
• กำหนดปริมาณส่วนเกินหรือขาดดุลของ SOS
• ระบุภัยคุกคามที่เป็นไปได้ต่อการละลาย
• กำหนดว่าสถานการณ์มีการเปลี่ยนแปลงอย่างไรในพลวัต

เพื่อให้เข้าใจว่า SOS เพียงพอสำหรับองค์กรหรือไม่ คุณสามารถใช้สัมประสิทธิ์การจัดเตรียมด้วยเงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง ตัวบ่งชี้นี้ใช้เพื่อพิจารณาการล้มละลาย (ล้มละลาย) ขององค์กร

ข้อสรุป

ความพร้อมของเงินทุนหมุนเวียนของตัวเอง - เงื่อนไขบังคับฐานะการเงินและเศรษฐกิจที่ยั่งยืนขององค์กร จากแหล่งนี้ การจัดหาเงินทุนของวัสดุและฐานทางเทคนิค การเติมสต็อค การได้มาซึ่งสิทธิบัตร และทรัพยากรอื่นๆ ในกรณีที่ไม่มีแหล่งข้อมูลนี้ จะใช้สินทรัพย์ที่ยืมมา: เงินกู้ระยะสั้นและระยะยาว เงินกู้ เงินกู้ เพื่อการดำเนินธุรกิจที่ประสบความสำเร็จ สิ่งสำคัญคือมูลค่า SOS เป็นบวก กล่าวคือ ส่วนเกินจะเกิดขึ้น อย่างไรก็ตาม บริษัทที่มี ความเร็วสูงการหมุนเวียนสามารถทำงานได้อย่างประสบความสำเร็จโดยมีค่า SOS ติดลบ (อาหารจานด่วน, บริการบางประเภท)

ในข้อความมีการวัดความไม่เพียงพอของเงินทุนของ บริษัท อย่างไร? ใช้ความรู้ทางสังคมศาสตร์ ระบุการวัดอื่น ๆ และเปรียบเทียบประสิทธิผลกับการวัดจากข้อความ

บทบาทของเงินเป็นที่ประจักษ์เป็นหลักในผลของการมีส่วนร่วมของเงินในการกำหนดราคาของสินค้าโภคภัณฑ์ ในเงื่อนไข เศรษฐกิจตลาดค่านี้ถูกสร้างขึ้นตามมูลค่าของสินค้าโดยมีค่าเบี่ยงเบนที่เป็นไปได้ของราคาจากมูลค่า ราคาของผลิตภัณฑ์ได้รับผลกระทบจากอัตราส่วนอุปสงค์และอุปทานและการแข่งขัน ซึ่งทำให้สามารถลดราคาของผลิตภัณฑ์ได้ อย่างไรก็ตาม ผู้ผลิตอาจมีต้นทุนที่ต่ำกว่าด้วยต้นทุนที่ต่ำกว่า ในทางตรงกันข้าม ผู้ผลิตที่มีระดับต้นทุนสูงกว่าจะถูกบังคับให้ลดต้นทุนหรือลดหรือหยุดการผลิตสินค้าดังกล่าว กลไกการกำหนดราคาจึงมุ่งเป้าไปที่การเพิ่มประสิทธิภาพการผลิต โดยลดระดับของต้นทุน
เงินมีความสำคัญอย่างยิ่งในกระบวนการหมุนเวียนเงิน เมื่อทำหน้าที่เป็นตัวกลางในการหมุนเวียนหรือวิธีการชำระเงิน เมื่อชำระค่าบริการหรือมูลค่าที่ได้มา ผู้ซื้อจะควบคุมระดับราคาและคุณภาพของสินค้าและบริการ ซึ่งบังคับให้ผู้ผลิตลดราคาและปรับปรุงคุณภาพผลิตภัณฑ์ของตน จึงมีจุดมุ่งหมายเพื่อเพิ่มประสิทธิภาพการผลิต
เงินมีบทบาทสำคัญในกิจกรรมทางเศรษฐกิจขององค์กรในการทำงานของหน่วยงานของรัฐในการเสริมสร้างความสนใจของผู้คนในการพัฒนาและปรับปรุงประสิทธิภาพการผลิตและการใช้ทรัพยากรอย่างประหยัด
ด้วยความช่วยเหลือของเงิน มันเป็นไปได้ที่จะกำหนดไม่เพียงแต่ต้นทุนทั้งหมด (วัสดุ ค่าเสื่อมราคา ไฟฟ้า ค่าจ้าง ฯลฯ) สำหรับการผลิตผลิตภัณฑ์แต่ละประเภทและปริมาณทั้งหมด แต่ยังรวมถึงผลลัพธ์ของการผลิตผ่านราคา บางชนิดการผลิต ปริมาณทั้งหมด จำนวนกำไรที่ได้รับ
ในเวลาเดียวกัน การพึ่งพาความเป็นไปได้ของการใช้จ่ายเงินในจำนวนเงินที่รับเงินสด กระตุ้นให้เกิดการสะสมของวัสดุในขนาดที่ต้องการขั้นต่ำเท่านั้นและการดำเนินการตามมาตรการเพื่อเร่งการรับเงินสำหรับผลิตภัณฑ์ที่ขาย หากเงินทุนของตัวเองไม่เพียงพอที่จะสร้างสต็อกที่เพิ่มขึ้น ผู้ผลิตสามารถดึงดูดเงินกู้ได้ แต่สิ่งนี้เกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายเพิ่มเติม (%) ซึ่งไม่พึงปรารถนา เนื่องจากค่าใช้จ่ายดังกล่าวเป็นการหักโดยตรงจากรายได้เงินสด
ค่าตอบแทนที่เป็นตัวเงินของคนงานและลูกจ้าง รายได้ทางการเงินของผู้ประกอบการ กระตุ้นให้พวกเขาเพิ่มการมีส่วนร่วมในกระบวนการผลิต เพิ่มปริมาณ ในการขายสินค้า เนื่องจากภายใต้เงื่อนไขดังกล่าว รายได้ทางการเงินของพลเมืองและผู้ประกอบการจึงเพิ่มขึ้นตามไปด้วย สามารถช่วยเพิ่มความเป็นอยู่ที่ดีขึ้นได้
เพื่อกำหนดลักษณะบทบาทของเงินใน ความสัมพันธ์ทางเศรษฐกิจต่างประเทศต่อไปนี้ก็มีความสำคัญเช่นกัน แต่ละประเทศรวบรวมเป็นระยะ ดุลการค้าซึ่งเปรียบเทียบการส่งออกและนำเข้าสินค้าที่เป็นเงิน จากการเปรียบเทียบปริมาณการส่งออกและนำเข้าในช่วงเวลาหนึ่ง ผลลัพธ์ของการดำเนินการดังกล่าวจะถูกสรุปในรูปแบบของยอดคงเหลือการค้าที่ใช้งานอยู่

(O.I. Lavrushin และคนอื่น ๆ )