Касові апарати старі моделі. Що робити із старим касовим апаратом. Чи можна здійснити підключення онлайн-кас до мобільного інтернету

Касова реформа наробила чимало галасу в торговому бізнесі. Підприємства та компанії, які застосовують «вмененку», не на жарт перейнялися. Адже не за горами той день, коли вони будуть встановлювати касові машини. Проте дехто працює з цією технікою і сьогодні. Чи можуть вони використати стару, немодернізовану ККТ? Адже закон вимагає застосовувати касовий апарат для ЕНВД лише до середини наступного року. І якщо поки що немає обов'язку підключати нову технікуЧи можна використовувати стару? На жаль, не все так просто.

Зміни у законодавстві про ККТ

З початку липня 2017 року більшість платників податків вже перейшла на каси нового зразка. Це з змінами закону №54-ФЗ, регулюючого роботу з ККТ. Уряд обіцяє, що від запровадження нових апаратів виграють усі. Бізнесмени відчують полегшення через зниження кількості перевірок, інспектори через те, що у них стало менше роботи, а покупці зможуть замість паперового чека запросити електронний

Чи потрібний касовий апарат при ЕНВД?

І все б добре, але встановлення нових апаратів пов'язане з фінансовими витратами та рішенням технічних питань. Не всім бізнесменам це під силу чи по кишені. Але деяким категоріям пощастило – закон дає їм відстрочку.

Виняток зроблено для суб'єктів, зайнятих у сфері послуг за умови видачі покупцю БСО. Також поки що без каси можуть працювати підприємці на патентній системі. Крім того, до обраних потрапили організації та ІП на ЕНВД — касові апарати вони можуть не ставити до 1 липня 2018 року.

Чи буде продовжено відстрочку і для кого?

Влада багато говорить про те, що другий етап касової реформи пройде безболісно, ​​адже буде враховано досвід першого. Проте питання можливої ​​його відстрочки обговорюється насправді високому рівні. Представники бізнес-кіл говорять про те, що витрати на придбання та встановлення обладнання можуть стати непосильними для малого підприємництва.

Нещодавно організація «Опора Росії» запропонувала відсунути ще щонайменше на рік момент впровадження онлайн-кас для тих, хто має це зробити до початку липня наступного року. Відомо, що спочатку ідея була підтримана президентом країни, але лише щодо неторгового бізнесу. Пізніше з'явилася інформація, що відкласти обов'язок можуть і для ІП, які торгують без найманої праці. Але говорити про це, як про майбутню подію, поки що зарано.

Одне зрозуміло: юридичним особам, які здійснюють торгівлю на ЕНВД, касовий апарат знадобиться до зазначеного терміну. Найімовірніше, він знадобиться і ІП, які мають співробітників.

Чи можна поки що працювати на старій касі?

Чимало суб'єктів бізнесу, які застосовують ЕНВД, працюють із касовими апаратами, незважаючи на відсутність такого обов'язку. Чи дозволено ним користуватися старою технікою після 1 липня 2017 року? Відповідь на це питання однозначна – ні, не дозволено! Старі каси біля Росії більше не використовуються. Абсолютно всі компанії та ІП, які вибивають касові чеки, із зазначеної дати зобов'язані застосовувати нові ККМ. Касовий апарат для ЕНВД, який застосовується сьогодні, має відповідати всім новим умовам закону про ККТ.

Тож висновок очевидний — «звинувачувач» може або застосовувати апарат нового зразка, або до кінця червня 2018 працювати зовсім без ККМ.

Старі та нові каси: у чому різниця?

Чому закон такий суворий? Справа в тому, що сучасні касові машини принципово відрізняються від старих. Їхнє основне призначення — передавати інформацію про вибиті чеки через інтернет у ФНП. Адже недарма вони отримали приставку «онлайн» до своєї назви?

Щоб апарат міг відсилати дані у реальному часі, він має бути підключений до інтернету та обладнаний фіскальним накопичувачем (ФН). Цей невеликий пристрій замінив ЕКЛЗ – стрічку пам'яті, яка застосовувалася у старих ККМ. Для суб'єктів на ОСНО накопичувач розрахований на роботу протягом 13 місяців, а для «спецрежимників» та сфери послуг – на 36 місяців. Після цього ФН має бути замінений.

Багато старих моделей ККМ можуть бути модернізовані — це обійдеться дешевше за купівлю нового апарату. Для цього пристрій потрібно обладнати накопичувачем та оновити програмне забезпечення. Такі послуги надають виробники касової техніки, і навіть незалежні сервіси.

Встановлювати зараз чи зачекати?

Отже, касовий апарат для ЕНВД незабаром стане потребою. Чи має сенс зволікати з його установкою до останнього? Податкова служба застерігає такого рішення. І тому є кілька причин.

По-перше, над ринком може скластися дефіцит фіскальних накопичувачів, як перед реалізацією першого етапу реформи. На початку року існувала лише одна модель ФН, і виробник не міг задовольнити попит. Через це багато компаній та ІП просто не могли отримати нову техніку або переобладнати наявну. Наразі до продажу допущено ще 3 моделі накопичувачів. Водночас, підраховано, що кількість апаратів, яким знадобиться ФН до липня 2018 року, зросте приблизно в 4 рази. Крім суб'єктів, для яких це буде первинне придбання фіскального накопичувача, за ними звернуться майже всі «старі». Адже на той час якраз підійде термін оновити накопичувачі, встановлені рік тому.

По-друге, зараз достатньо часу на вдумливу підготовку. Потрібно вибрати та придбати техніку, встановити та «подружити» її з програмою обліку, навчити персонал, налагодити всі процеси. До того ж, до липня наступного року ФНП не штрафуватиме суб'єкти на ЕНВД. Без касового апарату працювати їм поки що дозволено, а отже, підстав карати за неправильний порядок застосування онлайн-ККМ немає. Отже, зараз є можливість впровадити нову техніку без ризику отримати стягнення.

Особливості вибору

Який касовий апарат потрібний на ЕНВД? Загалом вибір залишається за бізнесменом, але є нюанс. Він стосується фіскального накопичувача, встановленого у ККМ. Річ у тім, що суб'єкти на ЕНВД, як та інші «спецрежимники», і навіть підприємства міста і ІП сфери послуг, повинні використовувати ФН, розрахований на 36 місяців роботи. Називається від «ФН-1 виконання 2». Така вимога прописана у законі 54-ФЗ (пункт 6 статті 4.1). Виняток зроблено лише тим, хто поєднує ЕНВД з ОСНО, працює сезонно чи використовує касу автономно (за наявності цього законного права). Такі компанії та ІП можуть застосовувати 13-місячний ФН. Такий же накопичувач зобов'язані використовувати у своїх касах і платники податків, хто торгує підакцизними товарами.

На першому етапі багато суб'єктів не змогли придбати 36-місячні накопичувачі, оскільки вони з'явилися у продажу надто пізно. Тому податкова службаяк виняток дозволила всім застосовувати ФН на 13 місяців. Але це преференція має тимчасовий характер. Наразі у реєстрі ККТ, який веде ФНП, чимало моделей, обладнаних накопичувачами терміном дії ключа фіскальної ознаки 36 місяців. Ось на них і варто звернути погляд, вибираючи касовий апарат для ЕНВД. Тим же "спецрежимникам", хто вже використовує ФН, при черговій заміні необхідно вибрати накопичувач на 36 місяців.

Ціна запитання

Впровадження онлайн-каси потребує певних фінансових витрат. У сукупності вони оцінюються щонайменше на 35-40 тис. рублів для суб'єктів, які мають застосовувати 36-місячний фіскальний накопичувач. Недорогі моделі ККТ коштують близько 20 тис. рублів, відповідний ФН - близько 12 тис. рублів. Інші витрати складаються з оплати за договором ОФД, витрат на виготовлення електронного підпису та інших.

До речі, індивідуальним підприємцям можуть бути зроблені преференції. Депутати Держдуми ухвалили у першому читанні законопроект, який передбачає податкове відрахування на придбання касової техніки. У документі йдеться про суму 18 тис. рублів за один екземпляр ККТ, який ІП поставить на облік у 2018 році. Щоправда, документ перебуває без руху з кінця 2016 року, але час на його ухвалення ще є.

Підведемо підсумки

На закінчення узагальним усе, що сказано вище. Якщо «обменник» працює з касою, то це має бути апарат нового зразка. Водночас застосування касових апаратів при ЕНВД поки що не є обов'язковим, але лише до липня наступного року. Можливо, неторговельні види діяльності буде звільнено від обов'язку ставити ККМ ще на якийсь час. Також можливо, що буде запроваджено деякі поблажки для підприємців. Однак це поки що лише в проекті.

Очевидно, що застосування ККТ «вменникам» зовсім уникнути не вдасться — це лише питання часу. Тож логічним рішенням розпочатиме підготовку вже зараз. Потрібно вибрати касу з правильним фіскальним накопичувачем, обладнати свої торгові приміщення, забезпечити умови передачі у ФНС. До того ж зараз можна працювати в тестовому режимі — час на це поки що є.

Доброго дня, шановні ІП!

Останнім часом багато ходжу магазинами і вже на автоматі звертаю увагу хто який касовий чек видає. За новими вимогами чи ні?

Адже чек, який друкує онлайн-каса, можна визначити дуже швидко: він містить так званий QR-код (двовимірний штрих-код у вигляді незрозумілого квадрата в кінці чека =)

І зробив для себе висновок, що далеко не всі роздрібні магазиниякі я відвідую, перейшли на нові технології. І тут постає питання про те, наскільки небезпечно застосовувати "старі" ККМ після 1 липня 2017 року?

Я вже писав невелику замітку з цього приводу:

Але нещодавно прочитав ще один лист ФНП від 11 липня 2017 р. № ЄД-4-20/ [email protected], де знову порушується це питання.

Ось що повідомляють податківці:

Водночас щодо здійснення розрахунків після 01.07.2017 слід враховувати позицію Міністерства фінансів. Російської Федерації, що міститься у листі від 30.05.2017 № 03-01-15/33121, згідно з якою при виявленні факту незастосування організаціями та індивідуальними підприємцями контрольно-касової техніки під час здійснення розрахунківвідповідно до вимог Федерального закону від 03.07.2016 № 290-ФЗ «Про внесення змін до Федеральний закон«Про застосування контрольно-касової техніки при здійсненні готівкових грошових розрахунків та (або) розрахунків з використанням платіжних карток» та окремі законодавчі актиРосійської Федерації» (далі - Федеральний закон № 290-ФЗ), але за наявності обставин, що вказують на те, що особою, яка вчинила адміністративне правопорушення, були вжиті всі заходи щодо дотримання вимог законодавства Російської Федерації про застосування контрольно-касової техніки, зазначена особа в такій ситуації до відповідальності не повинна притягуватися.

З метою встановлення факту вжиття вичерпних заходів щодо дотримання зазначених вище вимог законодавства Російської Федерації може бути досліджено укладений користувачем договір постачання фіскального накопичувача на предмет розумного терміну до закінчення дії блоку електронної контрольної стрічки захищеної (ЕКЗ) або до визначеного законодавством Російської Федерації про застосування контрольно-касової техніки граничного терміну можливості його використання.

Також Мінфіном Росії у зазначеному листі повідомлено, що за відсутності у платника податків можливості застосування контрольно-касової техніки відповідно до норм Федерального закону № 290-ФЗ, організації та індивідуальні підприємці зобов'язані видавати покупцю (клієнту) на паперовому носії підтвердження факту здійснення розрахунку між організацією або індивідуальним підприємцем та покупцем (клієнтом).

Слід зазначити, що на адресу територіальних податкових органів надіслано листа, згідно з яким у разі, якщо контрольно-касова техніка, що не відповідає вимогам Федерального закону № 290-ФЗ, знята з реєстраційного обліку податковими органами в односторонньому порядку після 01.07.2017, та через відсутність можливості застосування контрольно-касової техніки за новим порядком, за наявності обставин, зазначених у листі Міністерства фінансів Російської Федерації від 30.05.2017 № 03-01-15/33121, такий пристрій застосовується для видачі покупцю (клієнту) на паперовому носії з метою підтвердження факту здійснення розрахункуміж організацією або індивідуальним підприємцем та покупцем (клієнтом), то організації та індивідуальні підприємці до адміністративної відповідальності у зазначеній ситуації не залучаються.

Підіб'ємо короткий підсумок

Якщо ІП використовує під час продажу ККМ старого зразка (тобто не онлайн-касу), то для того, щоб не нарватися на штраф потрібно:

1. Мати на руках договір постачання нової онлайн-каси (фіскального накопичувача). Зверніть увагу у листі на наступний фрагмент “може бути досліджено укладений користувачем договір постачання фіскального накопичувача на предмет розумного терміну до закінчення дії блоку електронної контрольної стрічки захищеної (ЕКЛЗ) або до визначеного законодавством Російської Федерації щодо застосування контрольно-касової техніки граничного терміну можливості його використання”
2. При цьому стару ККМ можна використовувати для друку паперових чеків, поки не надійшла нова техніка.
3. Бажано заздалегідь укласти договір із ОФД. Багато ОФД дозволяють це зробити без попередньої оплати. Тобто беруть гроші починаючи з дати реєстрації ККМ у їхньому сервісі.
4. Але зрозуміло, що нескінченно прикриватись договором від можливих штрафів не вийде. Рано чи пізно доведеться переходити на нові онлайн-каси.

До речі, багато моїх знайомих зараз у такому режимі і працюють. Сплатили онлайн-касу, а доки вона не прийшла, використовують стару техніку. Дефіцит ще не спав, терміни постачання досить великі.

Не забудьте передплатити нові статті для ІП!

І Ви будете першими дізнаватися про нові закони та важливі зміни:

Я створив цей сайт для всіх, хто хоче відкрити свою справу як ІП, але не знає з чого почати. І постараюся розповісти про складні речі максимально простою та зрозумілою мовою.

Людмила

Дмитре, дякую за вашу розсилку! А чи є якийсь огляд за моделями онлайн-кас для інтернет-магазинів (кур'єрів), тобто коли каса використовується у полі? І ще питання по 1% понад 300 тис. та відображення його на особистому рахунку ІП. ІП виходить має як рахунок для зарахування внесків, так і рахунок фізичної особи, де мають відбиватися пенсійні накопичення, як і інших працюючих людей. На своєму пенсійному рахунку фіз особи я чомусь бачу фіксовані внески, а куди тоді йдуть 1% понад 300 тис і чому їх не видно?

Податкові органи при реалізації контрольних функцій у сфері застосування контрольно-касової техніки (далі – ККТ) орієнтуються на застосування ризик-орієнтованого підходу, який в умовах чинної нормативної базидозволив з 2011 по 2015 рік знизити кількість перевірок з 278 до 173 тисяч або на 38% та одночасно підвищити їхню результативність з 54 до 86 відсотків.

Разом з тим, сучасний рівень розвитку технологій дозволяє суттєво спростити чинний порядок та одночасно підвищити його ефективність, причому як для платників податків, так і для податкових органів, про що свідчить світовий досвід.

З метою вдосконалення чинного порядку – затратного, трудомісткого та адміністративно незручного – було запропоновано ідею його реформування на основі застосування сучасних автоматизованих систем.

З 15 липня 2016 року набрав чинності Федеральний закон № 290-ФЗ «Про внесення змін до Федерального закону «Про застосування контрольно-касової техніки при здійсненні готівкових грошових розрахунків та (або) розрахунків з використанням платіжних карток» та окремі законодавчі акти Російської Федерації» .

Закон передбачає такі основні положення:

1. Передача інформації про розрахунки через операторів фіскальних даних у ФНП Росії.
2. Можливість здійснення всіх реєстраційних дій із ККТ та іншого юридично значущого документообігу з питань застосування ККТ через особистий кабінет на сайті ФНП Росії.
3. Виготовлення касових чеківта бланків суворої звітностівиключно касовими апаратами з можливістю їх спрямування в електронної формина абонентський номер або електронну поштупокупця. Бланк суворої звітності прирівняний до касового чека.
4. Застосування касових апаратів для надання послуг, а також платниками єдиного податку на поставлений дохід та патент.
5. Застосування фіскального накопичувача (аналог електронної контрольної стрічки захищеної) з можливістю його самостійної заміни 1 раз на 3 роки платниками ЕНВД та патенту, а також сфери послуг. Граничні терміни застосування фіскального накопичувача не обмежені законом.
6. Технічне обслуговування не обов'язково для реєстрації касового апарату у ФНП Росії.
7. Експертиза вироблених касових апаратів та технічних засобів операторів фіскальних даних.
8. Поекземплярний облік ФНП Росії вироблених касових апаратів та фіскальних накопичувачів у формі реєстрів.
9. Можливість застосування ККТ в автономному режимі за певних умов.
10. Нові форми контрольних заходів, можливість запиту у банках інформації за рахунками під час оперативних перевірок.
11. Плавний та поетапний перехід до нового порядку застосування ККТ. Так, з 15 липня 2016 року передбачено можливість добровільного переходу на новий порядок, з 1 лютого 2017 року реєстрація ККТ здійснюватиметься лише за новим порядком, а з 1 липня 2017 року старий порядок припинить свою дію. При цьому у підприємств сфери послуг, власників торгових автоматів, а також осіб, які застосовують патент та ЕНВД, тобто для малого бізнесу, який не зобов'язаний був застосовувати ККТ, буде ще цілий рік для переходу на новий порядок, для них він стає обов'язковим з 1 липня 2018 року.

Основні положення пропонованої системи – це:

1. Передача інформації про розрахунки в електронному виглядіна адресу податкових органів через оператора фіскальних даних.
2. Електронна реєстрація ККТ без відвідування податкового органу та без фізичного надання ККТ.
3. Побудова системи гарантованого виявлення порушень на основі автоматизованого аналізу інформації про розрахунки, виявлення зон ризику вчинення правопорушень та проведення точкових результативних перевірок.
4. Залучення покупців у цивільний контроль.

Для апробування запропонованої технології було проведено експеримент відповідно до постанови Уряду РФ від 14.07.2014 № 657 «Про проведення у 2014 – 2015 роках експерименту…» із застосуванням технології передачі інформації про розрахунки на адресу податкових органів.

Цілі експерименту – визначення для організацій та індивідуальних підприємців фінансової ефективності та зручності застосування технології передачі інформації, а також технічних можливостей експлуатації ККТ та технології передачі інформації.

Експеримент проведено протягом шести місяців з 1 серпня 2014 року у чотирьох суб'єктах Російської Федерації: у Москві, Московській області, Республіці Татарстан та Калузької області.

Експеримент показав як фінансову ефективністьтехнології передачі інформації про розрахунки для організацій та індивідуальних підприємців при переході на запропонований порядок застосування ККТ, а також зручність застосування такої технології. При цьому доведено технічні можливості експлуатації технології передачі інформації про розрахунки.

В експерименті брали участь платники податків різного видута масштабу діяльності: як великі роздрібні мережі, і індивідуальні підприємці. При цьому нарівні з платниками податків, які зобов'язані застосовувати ККТ, в експерименті взяли участь платники податків, які не зобов'язані застосовувати ККТ, наприклад, що працюють у сфері надання послуг.

Експеримент завершено 1 лютого 2015 року, проте на прохання платників податків – учасників експерименту постановою Уряду РФ від 03.06.2015 № 543 їм надано право реєструвати ККТ та працювати за новою технологією до кінця 2015 року. Постановою Уряду РФ від 22.12.2015 № 1402 учасникам експерименту надано право застосовувати ККТ за новою технологією до кінця 2016 року.

На сьогоднішній день до апробованої технології підключено 3,5 тисяч одиниць касової техніки, пробито 50 млн. чеків на суму 40 млрд. рублів.

Які ж переваги дає нова технологія? Насамперед вона дозволяє сумлінному власнику ККТ:

1. зменшити щорічні витрати на ККТ;
2. отримати інструмент, за допомогою якого він зможе в режимі реального часу стежити за своїми оборотами, показниками та краще контролювати свій бізнес;
3. мати можливість через сайт ФНП Росії зареєструвати ККТ без її фізичного надання до податкового органу;
4. застосовувати у складі ККТ сучасні електронні пристрої мобільні телефонита планшети;
5. позбавитися перевірок, оскільки оперативне отримання інформації про розрахунки забезпечує відповідне середовище довіри;
6. працювати в умовах чесного конкурентного бізнес-середовища за рахунок припинення можливості недобросовісних платників податків незаконно мінімізувати свої податкові зобов'язання та нечесно отримувати конкурентну перевагу.

Громадянину нова технологія дає додатковий захистсвоїх прав як споживача за рахунок можливості:

1. отримати електронний чек у оператора фіскальних даних та (або) у своїй електронній пошті;
2. самостійно швидко та зручно перевірити легальність касового чекачерез безкоштовне мобільний додатокі в разі виникнення питань відразу направити скаргу до ФНП Росії.

З точки зору держави очікується легалізація роздрібної торгівлі та сфери послуг та, відповідно, збільшення податкових надходжень, а також оптимізація трудовитрат за рахунок переходу на електронну реєстраціюта зосередження уваги податкових органів на зонах ризиків.

Набрали чинності поправки до закону 54-ФЗ «Про застосування контрольно-касової техніки»: з 2018 року запровадження касових апаратівторкнулося навіть підприємців на спецрежимах. У 2019 році встановити ККТ мали вже всі.

Перехід на нову касу – процес поетапний. Купити нову техніку недостатньо. Для друку в чеках найменувань товарів потрібна касова програма. Спробуйте безкоштовний додатокКаса МійСклад - воно підтримує це та всі інші вимоги 54-ФЗ.

Хто має застосовувати касові апарати з 2019 року?

Чи запровадили з 2018 року касові апарати для ІП? Що робити ІП у 2020 році?

Для більшості - так, а вже до 1 липня 2019 року каси мали поставити інші, тобто ті, хто:

• надає послуги населенню, оформляючи їх бланками суворої звітності. Докладніше про
• застосовує ЕНВД та ПСН, працює у роздробі чи громадському харчуванні та не має найманих співробітників.

Виняток лише одне: ІП без найманих працівників, які надають послуги, виконують роботи чи продають товари власного виробництва. У них є час до 1 липня 2021 року.

Інші мали поставити нову ККТ ще до літа 2018 року.

З 1 липня 2019 року переважна більшість підприємців уже не має права здійснювати розрахунки без використання нових касових апаратів.

Касовий апарат для ІП з 2019 року: останні новини

• З 1 січня 2019 року онлайн-каса повинна підтримувати формат фіскальних даних 1.05 та ставку ПДВ 20%. Без оновлень працювати не можна буде.
• Змінено поняття розрахунків. Тепер до них відноситься не лише рух грошових коштів, а й залік передоплати й отримання товар інших речей.
• Після отримання онлайн-платежу чек потрібно сформувати не пізніше наступного робочого дня.
• З 1 липня 2019 року при заліку передоплати потрібно буде пробивати два чека: при отриманні грошей та передачі товару.
• ІП на поставці або патенті можуть повернути до 18 000 рублів у вигляді податкового відрахування за купівлю чи налаштування нової каси.
• Підприємців та компанії на спецрежимах (УСН, ЕНВД та патент) штрафуватимуть до 10 000 рублів за використання фіскальних накопичувачів на 13 місяців. Податкова роз'яснила – малий бізнес може застосовувати лише ФН на 36 місяців.
• Зареєструвати ККМ з 2017 року можна через інтернет – це зручно та швидко. Докладніше про реєстрацію каси >>
• Якщо підприємець не дотримуватиметься вимоги 54-ФЗ, йому загрожує штраф до 50% від суми, отриманої за час роботи без каси (але не менше 10 000 рублів). З липня 2018 року ІП можуть оштрафувати на 10 000 рублів за проведення через ККТ розрахунків, яких насправді не було, а також за неправильно вказаний у чеку товар, що маркується, - на 50 000 рублів. Такий самий штраф загрожує і за невчасну передачу фіскальних даних.

Що можна зробити прямо зараз?

У 2018 році майже всі підприємці мали зареєструвати касу. Загалом, за оцінками експертів, цього року перейшло на новий порядок близько 1 млн. бізнесменів. Решта підприємців мали поставити касу вже до 1 липня 2019 року. Настав час задуматися про касову техніку: можливий дефіцит фіскальних накопичувачів і моделей нового зразка. Відкладати покупку небезпечно: як показала практика минулого року, тягнуть до останнього більшість підприємців – а їх понад 1 млн!

Чи торкнуться нові правила інтернет-магазинів та вендінгових фірм?

Так, інтернет-магазини також мають встановити ККТ. Чек потрібен завжди – навіть коли клієнт дистанційно оплачує покупку карткою. У такій ситуації треба надіслати документ на email покупця. Якщо відбувається доставка за готівку – чек видає кур'єр.

Власники вендінгових автоматів могли працювати без ККТ до 1 липня 2018 року. Усі, крім ІП без співробітників, які мали поставити касу до 1 липня 2019 року.

Які каси можна використати у 2020 році?

Усі дозволені до використання моделі ККТ є у реєстрі на сайті ФНП. Онлайн-ККТ з 2017 року мають підключатися до інтернету – додався Ethernet-порт, вбудований GPRS- або WiFi-модем. Найбільш бюджетні зразки використовують інтернет на комп'ютері, до якого підключаються USB-портом. У новій ККМ з 2017 року має бути фіскальний накопичувач – аналог електронної стрічки (ЕКЛЗ). Сама ЕКЛЗ пішла у минуле – каси з нею вже не випускають.

Скільки коштують нові касові апарати у 2020 році?

Міняти ККТ підприємцям доводиться власним коштом. Часто купівля нової каси виходить дешевшою, ніж доопрацювання старої. Вартість модернізації залежить від кількості техніки та її моделей.

Ще одна стаття витрат – послуги ОФД. Вони обходяться близько 3000 рублів на рік за одну касу. Варто врахувати й витрати на підключення до інтернету – закон передбачає, що кожна торгова точка має бути підключена до мережі. Крім того, раз на 13 місяців треба міняти фіскальний накопичувач. Юрособам на ЕНВД, УСН або патенті - раз на три роки.

Нові касові апарати вимагають витрат на обслуговування. Але сьогодні підприємець може обирати: платити за постійне обслуговування у сервісному центрі чи звертатися туди лише за фактом поломки.

Як відбувається заміна касових апаратів у 2020 році?

Для перереєстрації каси, що вже є, необхідно дізнатися, чи можна її модернізувати - у ККТ має бути можливість підключатися до інтернету. Потрібно також перевірити, чи можна встановити на ККТ фіскальний накопичувач. Дізнайтесь докладніше у своєму сервісному центрі. Якщо вашу касу доопрацювати не можна, доведеться купувати нову. Потім потрібно укласти договір з ОФД та поставити ККТ на облік, це можна зробити через інтернет.

Як тепер відбувається фіскалізація?

Фіскалізацію можна пройти в інтернеті - підприємцю не потрібно йти до податкової або звертатися до центру технічне обслуговування. Для цього знадобиться кваліфікований електронний підпис (КЕП) - аналог особистого підпису.

Отримати КЕП можна в центрі, що засвідчує, акредитованому Мінкомзв'язку. Адреси опубліковані на сайті відомства – забирати електронний підпис треба особисто.

Чи обов'язково обслуговувати нові касові апарати у ЦТО?

Не обов'язково. Касову техніку підтримує виробник, який може залучати партнерські сервісні центри, яким тепер не треба отримувати дозволи у податковій. Таким чином, немає нічого страшного, якщо з 1 січня 2017 року нові каси не обслуговуються там постійній основі. Для реєстрації ККТ у податковій договір із ЦТО більше не є обов'язковою умовою.

Кому можна взагалі не ставити нові касові апарати?

Є види діяльності, яких 54-ФЗ не торкнувся. І не важливо, чи веде такий бізнес ІП чи ТОВ, - касовий апарат у 2020 році йому не потрібен.

• баштанними, овочами та фруктами врозвал, а також живою рибою;
• морозивом та прохолодними напоями у кіосках та лотках;
• урознос і на роздрібних ринках та ярмарках (крім торгівлі в окремих критих павільйонах чи магазинах);
• молоком, олією або гасом у розлив;
• газетами та журналами;
• виробами художніх народних промислів.

Звільнено від застосування ККТ і тих, хто надає послуги:

• по оранці городів та розпилу дров;
• з ремонту та фарбування взуття;
• з виготовлення ключів та дрібного ремонту ювелірних виробів та окулярів.
• нянька та доглядальниця;
• носіїв на вокзалах;

Також у списку звільнених від використання ККТ - точки прийому утильсировини та скла, аптечні та фельдшерські пункти в сільській місцевості та інші медичні установи.

Як нові правила працюватимуть у важкодоступних місцевостях, де немає інтернету?

У віддалених селах та селищах можна працювати без передачі даних у податкову через інтернет. Але заміну касових апаратів у 2018 році ніхто не скасовував навіть там: у всіх касах все одно має бути фіскальний накопичувач. перелік населених пунктів, в яких можна працювати без підключення до інтернету, визначає місцева влада.

У 2017 році касова техніка з ЕКЛЗ стала недійсною. На зміну старим касовим апаратам прийшли онлайн-каси з фіскальним накопичувачем, які самостійно передають дані до ФНП в онлайн режимі. Онлайн-каси у 2018 році почали використовувати переважну більшість підприємців та організацій. Купити онлайн-касу стало важливим не лише для дотримання закону 54-ФЗ, а й для автоматизації торгівлі та надання послуг. У цій статті розповідаємо, що потрібно знати про онлайн-каси у 2019 році.

Що змінилося

54-ФЗ - основний закон контролю бізнесу, який має справу з прийомом готівки. Зміни цього закону безпосередньо вплинули на роздрібний бізнес, кафе та ресторани, аптеки, АЗС, юридичні фірмита компанії з надання послуг.

Найголовніше, що змінює цей закон - порядок взаємодії бізнесу, який за своєю діяльністю приймає гроші від населення, з ФНП. Усі форми взаємодії з відомством та звітність переводяться до автоматичний режим. Нові каси, які зобов'язує використовувати законодавство, самостійно надсилатимуть чеки до ФНП, в режимі «онлайн», за винятком можливості «підкоригувати» дані на користь підприємця.

Основна мета закону, про що відкрито заявляють чиновники, - зробити бізнес прозорішим, збільшити податкові надходження та знизити навантаження на своє відомство. Тому особливу увагу в законі приділено автоматизації бізнес-процесів та онлайн обміну інформацією з ФНП.

Основні зміни:

1. Порядок взаємодії з ФНП (взаємодія здійснюється через ОФД).
2. Порядок розрахунків із кінцевим споживачем (поява електронних чеків).
3. Вимоги до касових апаратів та автоматизації бізнесу (заміна ЕКЛЗ на Фіскальний накопичувач, обов'язкова наявність товарооблікової системи).
4. Коло підприємців, які мають використовувати ККТ, зміниться.
5. Нові вимоги щодо способу формування бланка суворої звітності (важливо для ІП, які надають послуги населенню).

Графік переходу на онлайн-каси

Перехід на нові правила торгівлі був поступовим та включав кілька етапів:

1. З 15 липня 2016 року- старт «добровільного» етапу передачі даних у ФНП за допомогою онлайн кас. Добровільна онлайн-реєстрація кас нового покоління (з ФН) у ФНП. Можна реєструвати та працювати на касах старого зразка (з ЕКЛЗ).
2. З 01 лютого 2017 року- Старт «перехідного» періоду. Заборона реєстрацію кас старого покоління. Обов'язкова реєстрація онлайн кас. Працювати можна на касах з ЕКЛЗ, та з ФН.
3. З 01 липня 2017 року- "основний" період. Каси з ЕКЛЗ йдуть у минуле. Реєструвати у ФНП і працювати можна тільки на касах нового зразка (з ФН).
4. З 01 липня 2018 року- обов'язкове використання кас для підприємців, які раніше не зобов'язані були їх застосовувати: ІП із найманими працівниками, за винятком сфери послуг населенню та деяких інших. Але продавці зобов'язані видавати бланк суворої звітності (БСО) нового зразка, який по суті є одним з варіантів касового чека.
5. З 01 липня 2019 року— встановити онлайн-каси та видавати фіскальний чек повинні також самозайняті підприємці, які працюють у сфері торгівлі та підприємці, які надають послуги населенню (за винятком тих, хто займається видами діяльності, зазначеними у п. 2 та 2.1 статті 2 54 ФЗ).

Схема передачі даних до податкової

Касові апарати, що працюють за новими правилами, зареєстровані у ФНП, передають дані до податкової наступним чином:

1. Касир пробиває чек.
2. Фіскальний накопичувач отримує дані чека і підписує фіскальною ознакою, простіше кажучи – шифрує.
3. Фіскальний накопичувач надсилає дані в електронному вигляді до ОФД.
4. ОФД перевіряє інформацію та надсилає відповідь фіскальному накопичувачу (також підписаний фіскальною ознакою).
5. ОФД пересилає дані до ФНП.
6. Всю оброблену інформацію про електронні чека ОФД зберігає в так званому «некоректованому вигляді». ОФД зберігає дані про чеки 5 років.

У разі поломки апарату відповідальність за передачу фіскальних даних у ФНП лежить на виробнику онлайн-каси.

Він повинен розібрати переданий за гарантією пристрій, витягти з нього дані та відправити до податкової. Тому перед тим, як купити онлайн-касу, підприємець повинен переконатися в надійності виробника та наданні їм усіх гарантій обслуговування.

Принцип роботи онлайн-каси

Принцип дії сучасних онлайн-кас відрізняється від попередників передусім етапами обробки фіскальної інформації. Переваги від нововведень одержують усі учасники торгових операцій: покупці, підприємці та податкові інспектори. Щоб повною мірою оцінити можливості оновленої ККТ, необхідно розглянути порядок її роботи та схему взаємодії між учасниками процесу:

1. Після пробивання товару покупцю видається паперовий фіскальний чек. Сучасні касові апарати повинні передбачати можливість надсилання та його електронного варіанту на e-mail або телефон, що дозволяє легалізувати роботу інтернет-магазинів.
2. За наведеною вище схемою відомості чека шифруються і записуються в фіскальний накопичувач, після чого відправляються в ОФД. Потім документи по ланцюжку пересилаються до ФНП. В ідеалі цей процес відбувається в режимі онлайн, хоча фактично ККТ може працювати без інтернету 30 днів. Але часті затримки у передачі інформації відслідковуються ФНП, що може підвищити ймовірність проведення перевірки.
3. Адміністратор магазину завжди може переглянути в онлайн-касі або кабінеті ОФД усі чеки, звіривши дані з товарообліковою системою торгової точки.
4. Податкові органи також будь-якої миті можуть проаналізувати динаміку роботи магазину, порівнявши перерви у відправленні чеків з реальним графіком діяльності торгової точки.
5. Покупець отримує можливість перевірки отриманого чека на сайті ФНП або додатку смартфона. Відсутність документа в базі може свідчити про приховування магазином реальних доходів або інші махінації його власників.

Кожен продаж по онлайн-касі чітко простежується усіма її інтересантами за допомогою комп'ютерних технологій. У такій ситуації страх перед штрафними санкціями за порушення закону 54-ФЗ змушує підприємців працювати легально, забезпечуючи покупцям їх споживчі права, а податковій - простоту моніторингу бізнесу.

Як змінилися касові чеки

Онлайн каси з фіскальним накопичувачем повинні відправляти чеки в електронному вигляді не тільки до ФНП, а й кінцевого споживача. Якщо мова йдеНе про дистанційну торгівлю, то електронний чек потрібно відправляти на електронна адресаабо за СМС на вимогу покупця (і за наявності технічної можливості). Паперові чеки залишаються поки що обов'язковими для підприємців.

Якщо йдеться про дистанційну торгівлю, то продавець зобов'язаний відправити чек або БСО в електронній формі, а паперові чеки та БСО видавати не зобов'язаний.

• дата;
• час розрахунку;
• місце здійснення покупки ( Поштова адресаабо адресу сайту інтернет-магазину);
• система оподаткування;
• ставка ПДВ;
• QR-код;
• дані про фіскальний накопичувач і т.п.

Кому точно потрібно використовувати онлайн-касу

З липня 2018 року втратили право не використовувати онлайн-касу:

1. ІП та організації системи громадського харчування.
2. ІП, які займаються торгівлею із найманими працівниками.
3. ІП та організації, що займаються вендінгом.

З липня 2019 року така ж доля спіткає:

1. ІП, які надають послуги населенню, крім зазначених у частині 2 та 2.1 статті 2 54-ФЗ.
2. ІП та організації системи громадського харчування та торгівлі без найманих працівників.

Таким чином, навіть самозайняті підприємці мають купити онлайн-касу і використовувати її з середини 2018 року.

Вендинговому бізнесу вдалося домогтися для себе відстрочки щодо застосування ККТ до 2020 року

Змінилися правила торгівлі для ІП, які надають послуги. Такі компанії можуть замість касових чеків видавати бланки суворої звітності (БСО), і це право за ними збережеться до липня 2019 року. Однак змінюються вимоги до самих БСО.

Тепер вимоги до БСО такі: їх слід друкувати або у друкарні, або з допомогою автоматизованих систем, зокрема з урахуванням ККТ. З 1 липня 2018 року формувати бланки можна буде лише одним єдиним способом: за допомогою « автоматизованої системидля бланків суворої звітності». До цієї системи будуть пред'являтися такі самі вимоги, як і до ККТ із ФН. БСО стане різновидом касового чека.

Що робити, якщо немає інтернету

У цій ситуації необхідно знатися на причинах відсутності інтернету. Якщо його взагалі немає у місті чи селищі, що підтверджено відповідним рішенням органу влади, тоді підприємці мають видавати чек онлайн-каси, але не зобов'язані передавати відомості до ФНП. У цьому необхідність використання ККТ зберігається.

Онлайн-каси, відповідно до законодавства, переводяться у такому разі у спеціальний автономний режим, що дозволяє працювати нескінченно довго без блокування накопичувача. Але вся інформація про продаж все одно зберігається на фіскальний накопичувач і може бути передана до податкової при здаванні звітності або під час перевірки.

Крім того, взагалі не застосовувати ККТ можуть підприємці, які мешкають у важкодоступних місцях. Перелік таких населених пунктів має бути затверджений місцевою владою. Але відсутність ККТ у разі не звільняє підприємця необхідність видачі БСО на вимогу покупця.

У разі тимчасової відсутності інтернету з технічних причин, жодних проблем також не виникне. Адже у всіх бувають перебої з електрикою та зв'язком. Але якщо таке трапляється регулярно, то краще перестрахуватися та запитати у енергопостачальної компанії, ЖЕКу або провайдера довідку, що підтверджує причину роботи онлайн-каси без інтернету.

Список порушень та можливі штрафи

Список порушень	Штрафи
	Посадові особи	Юридичні особи та ІП
За незастосування контрольно-касової техніки в установленому порядку	Щонайменше 10 000 рублів (від однієї четвертої до однієї другої розміру суми розрахунку)	Щонайменше 30 000 рублів (від трьох четвертих до одного розміру суми розрахунку)
За систематичне порушення закону	Дискваліфікація на термін від одного до двох років	Адміністративне припинення діяльності на строк до 90 діб
За застосування контрольно-касової техніки, що не відповідає вимогам
За ненадання інформації та документів за запитами податкових органів або порушенням строків	Попередження або накладення адміністративного штрафу у розмірі від 1500 до 3000 рублів	Попередження або накладення адміністративного штрафу у розмірі від 5000 до 10000 рублів
За ненадання клієнту паперового або електронного чека на його вимогу	Попередження або накладення адміністративного штрафу у розмірі 2000 рублів	Попередження чи накладення адміністративного штрафу у розмірі 10 000 рублів

Стаціонарна онлайн-каса для точки без еквайрингу

від 19900 руб. за обладнання

11900 руб. за ФН, ОФД, КЕП

Мобільна онлайн-каса для кур'єра без еквайрингу

від 24500 руб. за обладнання

11900 руб. за ФН, ОФД, КЕП

Мобільний еквайринг

від 8900 руб. за обладнання

(є пропозиції щодо оренди та відстрочки)

Де купити онлайн касу

Як підключити онлайн-касу

Незалежно від того, вирішите повністю поміняти касову техніку або доопрацювати ту, яка є, порядок дій буде наступний:

КРОК 1: отримати електронний цифровий підпис (ЕЦП)

Вартість ЕЦП (або КЕП, що те саме) фіксована, становить 1500 рублів на рік і не залежить від кількості касових апаратів.

Де отримати ЕЦП?

У центрі, що засвідчує, акредитованим Мінкомзв'язку або у представників центрів, що посвідчують, наприклад, ЕКАМ .

Що потрібно для отримання ЕЦП?

Список документів визначається центром, що засвідчує. Як правило, достатньо паспорта та СНІЛС керівника. Електронний підписнеобхідна реєстрації касового апарату в ФНС.

КРОК 2: підключити онлайн-касу в торговій точцідо мобільного або дротового інтернету

КРОК 3: поставити новий фіскальний реєстратор на облік у ФНП

Залучати ЦТО та відвідувати податкову для цієї мети вже не потрібно. Зареєструвати касу можна самостійно на сайті ФНП або скористатися послугою спеціалізованої організації(Наприклад, ЕКАМ або ЦТО). Це перевага, яка дає нове законодавство. Якщо є ЕЦП, то реєстрація на сайті ФНП займає близько 15 хвилин.

Що потрібно для реєстрації каси на сайті ФНП?

• У особистому кабінетіплатника податків (на сайті ФНП) надіслати запит на реєстрацію ККТ, підписаний ЕЦП (або КЕП)
• ФНП звіряє дані про ККТ і фіскальний накопичувач з реєстром і, якщо все гаразд, реєструє ККТ
• Реєстраційний номер прописується у фіскальному реєстраторі, після чого друкується звіт про реєстрацію, дані з якого вносяться на сайті ФНП для завершення процедури реєстрації ККТ.
• Після цього ФНП «видає» картку реєстрації, яку можна «отримати» в особистому кабінеті на сайті ФНП.

КРОК 4: підписати договір із ОФД

Щоб підключитись до ОФД, потрібно його вибрати та укласти з ним договір на обробку фіскальних даних. На цей момент потрібно:

1. Отримати ЕЦП.
2. Підготувати касу та касове програмне забезпечення нового зразка.
3. Провести інтернет.

Якщо підключатися до ОФД самостійно, то вартість становитиме 3000 рублів на рік.

Схеми підключення онлайн-кас

Існує кілька схем підключення онлайн-кас, залежно від їх типу

Схема підключення стаціонарної онлайн-каси

Якщо у мене кур'єри, які беруть оплату, як бути з ними?

У цьому випадку кожен кур'єр зобов'язаний, відповідно до вимог законодавства, мати при собі (на момент розрахунку з покупцем) касовий апарат та вибити чек у момент передачі готівки або списання платежу з банківської карткиклієнта. Але закон дозволяє також пробивати чек заздалегідь в офісі та привозити його клієнту разом із замовленням не пізніше наступного дняпісля оплати товару. Забороняється вибивати чек до сплати.

За допомогою мобільного модему можна навіть підключити портативну онлайн-касу до хмарної бази магазину. В результаті кур'єр зможе через встановлену на смартфон програму ЕКАМ отримувати повну інформацію про асортимент, залишки товарів та актуальні ціни.

Чи можна оформити дві юридичні особи на одну онлайн-касу?

Ні. Законодавство досить чітко диктує правила – на кожну юридичну особу оформляється одна каса.

Чи можна підключити два сайти з онлайн-продажами на одну онлайн-касу?

Так можна. Закон говорить про те, що одна каса повинна використовуватись на одній юридичній особі. Скільки сайтів працює під управління одного й того ж юр. особи, в даному випадку, не має значення.

Чи можна здійснити підключення онлайн-кас до мобільного інтернету?

Можна, можливо. Причому на випадок тимчасової відсутності провідного інтернетукожному підприємцю рекомендується придбати 3G-модем для забезпечення передачі інформації з онлайн-каси до податкової. Мінімальна ціна таких пристроїв складе 30-50 $. Вони знадобляться також за виїзній торгівлі, у роботі кур'єра та служб доставки, при продажу товарів у місцях, де взагалі відсутні провайдери дротового інтернету.

З обладнання придбати можна USB-модеми або більш функціональні WiFi-роутери, що підтримують роботу з SIM-картою, що вставляється.

Мобільні оператори подбали про підприємців, і спеціально під закон 54-ФЗ розробили низку дешевих тарифів. Крім того, у продажу з'явилися універсальні SIM-картки, що підтримують роботу одразу з чотирма найбільшими мережами. За безлімітний доступ до мобільного інтернетудля онлайн-каси доведеться заплатити близько 100 рублів.

Чи видавати чек онлайн-каси під час оплати товару за рахунок кредиту?

До липня 2019 року підприємці можуть не видавати чек онлайн-каси під час оплати товару в кредит. Хоча до ухвалення закону 192-ФЗ влітку 2018 року це було обов'язковим, про що у своєму листі №03-01-15/54339 говорив Мінфін.

Для відображення кредитних операцій фіскальний чек має спеціальні реквізити. Тому підприємцям рекомендується вже зараз налаштувати онлайн-каси відповідним чином та почати видавати покупцям чеки під час оплати товарів у кредит. Відкладати використання цього функціоналу потім не варто.

Як часто потрібна заміна фіскального накопичувача?

Чи надає держава допомогу при покупці онлайн-кас?

Так, держава подбала про індивідуальних підприємців, Яким важко самостійно знайти кошти для придбання касової техніки. юридичним особампільга не надається.

Але не всі ІП матимуть змогу скористатися допомогою від держави. З другої половини 2018 року її вже позбавлено підприємців на ПСН та ЕНВД, які займаються роздрібною торгівлеюта громадським харчуванням. Решта ще може подати заяву на відшкодування вартості купленої техніки до липня 2019 року.

Грошової допомоги держава не надає, але дозволяє скоротити податкові платежі у 2018-2019 роках у сумі вартість касової техніки, але не більше 18000 рублів. Компенсація зачіпає як витрати на купівлю ККТ, а й у її налаштування і монтаж. Таким чином дрібні підприємці можуть купити онлайн-касу практично безкоштовно.

Обов'язковою умовою отримання податкового відрахування є постановка ККТ на облік у ФНП. Без цього факту відшкодування не виплачуватиметься.

Де можна ремонтувати онлайн-касу?

Закон 54-ФЗ значно лібералізував ринок обслуговування касової техніки. Наразі відсутні будь-які прямі вимоги до компаній, які займають сервісний ремонт ККТ.

Ремонтувати техніку може сам підприємець. Проте певні нюанси у цій сфері залишаються. Так, за порушення цілісності гарантійної пломби на корпусі пристрою підприємець втрачає гарантію. Тому при поломці фіскального реєстратора він повинен буде зі своєї кишені оплачувати вартість ремонту.

Фактично відбулося переформатування старих ЦТО на звичайні сервісні центри. Вони були сертифіковані виробниками касової техніки та отримали розширені права на її продаж та ремонт.

При самостійному ремонті важливо не порушити цілісність фіскального накопичувача, інакше весь термін його експлуатації буде зарахований податковим органом як період, в якому онлайн-каса не використовувалася. А це загрожує величезними штрафами.

Коли видавати чек при дистанційній оплаті та доставці товару додому?

Законом передбачено, але за дистанційної оплати допускається доставка чека онлайн-каси клієнту наступного дня після отримання коштів. Таким чином полегшується робота багатьох міських роздрібних продавців, які користуються послугами кур'єрів.

Тепер після отримання оплати за товар по інтернету можна роздрукувати клієнту паперовий чек і вкласти його в упаковку з товаром. Головне – доставити документ покупцю до кінця наступного робочого дня. Така схема розрахунків унеможливлює використання портативних онлайн-кас і значно полегшує роботу багатьом підприємцям.

Інші наші статті про онлайн-каси

• Як відображається післяплата в онлайн-касі і хто повинен видати чек; БСО - Бланк суворої звітності;
• ККТ- Контрольно-касова техніка;
• КЕП- Кваліфікований електронний підпис;
• ФР- Фіскальний реєстратор;
• ЕКЛЗ- Електронна контрольна стрічка захищена;
• ЕЦП- Електронний цифровий підпис;
• ОФД— оператор фіскальних даних, відіграє роль посередника між бізнесом та ФНП. Функція ОФД – збирати інформацію від контрольно-касової техніки та передавати до ФНП. ОФД може стати будь-яка організація, яка пройшла перевірку та отримала ліцензію ФСБ на обробку фіскальних даних. ОФД зберігає усі отримані дані протягом 5 років;
• ФН- Фіскальний накопичувач, аналог ЕКЛЗ. Пристрій в опломбованому корпусі відповідає за шифрування та передачу даних в ОФД. Записує дані у вигляді, що не коректується. Передбачається, що підприємець може самостійно змінити фіскальний накопичувач. Для ОСН потрібна заміна ФН 1 раз на 13 місяців. Для ЕНВД та ПСН - 1 раз на 3 роки;
• Реєстр фіскальних накопичувачів- Крім реєстру касової техніки, з'явиться реєстр фіскальних накопичувачів. При реєстрації та перереєстрації ККТ ФНП звірятиме дані ККТ та дані обох реєстрів.

У 290-ФЗ нових визначень багато, з усім переліком можна ознайомитись у тексті правок.

Презентація роботи платформи ЕКАМ

Відео презентація платформи ЕКАМ