Isik, kes tegeleb ebaseadusliku tegevusega. Vale äri: kuhu ja kuidas teatada ebaseaduslikust äritegevusest? Rakenduse üldine struktuur näeb välja selline

Juriidilisest vaatenurgast, Mitte kogu kasumi teenimist ei saa nimetada ettevõtlustegevuseks.

Näiteks kui inimene andis ühekordse sõidu naabrile raha eest või tegi kellelegi ühekordse remondi, ei saa seda veel ettevõtluseks nimetada.

Aga kui inimene hakkab iga päev kedagi tassima, riputab autole sildi “Takso” ja seisab jaamas, võib seda juba ettevõtlikuks tegevuseks nimetada.

Sellised tegevused peaksid olema vähemalt regulaarsed. Lisateavet selle kohta, mis on ebaseaduslik äri, loe sisse

Tähtis! Seadusandlikult võib seda teha iga Vene Föderatsiooni kodanik ettevõtlustegevus pärast registreerimist maksuametis. Kui registreerimist ei ole lõpetatud, loetakse ettevõtlustegevus illegaalne.

Kuidas tõestada ebaseaduslikku äritegevust? Selle olemasolu tõestamiseks on vaja läbi viia testost või reid. Lisaks võite proovida tõestada ettevõtlustegevusest saadava kasumi olemasolu.

Kandideerimiseks tuleb kaasa võtta mis tahes tõend selle olemasolust. Fotod, kviitungid (kui on), helisalvestised. Ka tunnistajate ütlused toimivad. Juba avalduse põhjal volitatud isikud viib läbi testostu.

Nüüd teate, kuidas tõestada ebaseaduslikku äri. Räägime sellest, kes ja kuhu saab kaevata.

Kes saab kaevata?

Kaebage ebaseadusliku äritegevuse üle ükskõik milline kodanik kes hoolib ebaseaduslikust äritegevusest. Ebaseadusliku äritegevuse avalduse esitav kodanik peab olema täiskasvanud ja võimelised.

Kuhu kaevata?

Niisiis, märkasite ebaseaduslikku ettevõtlust, kuhu kaevata? Peate kaebama OBEP, maksuinspektsiooni ja prokuratuuri.

Lisaks võite võtta ühendust asetäitjaga, kelle territooriumil ebaseaduslikku äri aetakse. Ametiasutuste poole pöördumiseks peaksite olema kindel, et äritegevus on tõesti ebaseaduslik.

Maksu juurde

Siin on vaja tõendada kuriteorikkumise fakti. Ja selline rikkumine toimub Vene Föderatsiooni kriminaalkoodeksi artikli 199 alusel. Lisaks on maksukood ise, nimelt Art. 116 näitab, et registreerimata ettevõttega tegelevad inimesed on allutatud sanktsioonid trahvi kujul 20% sissetulekust, kuid mitte vähem kui 40 000 rubla. Lugege trahvide ja muude karistusliikide kohta.

Kuidas teatada maksuametile ebaseaduslikust äritegevusest? Võib kirjutada kaebus maksuametisse ebaseadusliku äritegevuse pärast. Tuleb võtta ühendust filiaaliga, mille territooriumil ebaseaduslik äri tegelikult asub. Kaebuse esitamine sellele osakonnale on ainult abistav.

Tähtis! Maksuteenistus tegeleb rikkumistega ainult selles valdkonnas. Haldus- ja kriminaalõiguserikkumiste valdkonnad maksuamet ei parsi.

Taotlus on esitamisel isiklikult. Taotlus peab olema number määratud. Taotlus vaadatakse läbi 30 päeva.

Prokuratuuri

Põhimõtteliselt saab kuriteost teatada prokuratuurile. Prokuratuur käsitleb kuritegusid üldiselt ja majanduskuriteod eriti.

Loe ettevõtluse valdkonna kuritegevuse koosseisust ja liikidest lähemalt.

Muud võimud

Saab taotleda OBEP-i. Kõik majanduskuritegude taotlused esitatakse siin.

Vajadusel suunatakse rakendus siit edasi teistele teenustele.

Lisaks saab ühendust võtta ringkonna asetäitjale.

Samuti on olemas avalikud organisatsioonid kes oma võimaluste piires võitlevad ebaseadusliku äritegevuse vastu.

Loodame, et nüüd teate, kuidas ja kuhu kaevata.

Milliseid dokumente esitada?

Saadaval on kõik dokumendid. Kui tellisite ühe summa maksva teenuse ja dokumentides on märgitud väiksem summa, esitage need dokumendid. Kas naaber otsustab teie saidil grillmaja avada? Tehke sellest foto. Saate pakkuda ka helisalvestisi.

Rohkem fotosid tegi filmikaameral. Helisalvestiste puhul on ka mingi nüanss. Saate salvestada diktofoni ainult hoiatusega see, kelle kõnet te salvestate.

Tähtis! Salvestamine ilma hoiatuseta rikub seadust ja teda ei käsitleta kohtus. Taotlusele tuleb lisada kõik tõendid.

Rakenduse koostamise algoritm

Rakenduse koostamiseks pole ranget algoritmi. Loomulikult aitavad seda teha töötajad. Kuid toome näiteid selle koostamise kohta.

Mis puutub OBEP-i, siis avaldus on mõnevõrra erinev. Alustada sellise dokumendi koostamine vajadus "korgist". See peaks sisaldama selliseid andmeid nagu: ametnik, kellele taotlus on adresseeritud, andmed selle kohta, kes dokumendi koostas, nimelt täisnimi, passiandmed ja elukoha aadress, telefoninumber suhtluseks.

"Müts" peaks asuma paremas ülanurgas. Lisaks peab see sellele märkima taotleja on teadlik sellega, et valeütluste andmise eest kaasneb kriminaalvastutus. Nende sõnade all pane kehtiv kuupäev ja taotleja allkiri.

Maksu juurde

Siin on avalduses väga oluline märkida sellised andmed nagu taotleja nimi, tema elukoht. Lisaks peate selle dokumendi koostamisel selgelt ja selgelt väljendama probleemi olemust.

Mida ja millal vastust oodata?

Tavaliselt avaldus vaadatakse läbi 30 päeva jooksul esitatud taotlusele numbri määramise kuupäevast. Avalduse peale kontrollitakse. Kõige sagedamini antakse vastus taotlejale selle perioodi lõpuks. Vastuseks teavitatakse taotlejat kontrolli tulemustest.

Tähtis! Taotlusele tuleb määrata number. Mõnikord kulub selleks mitu tööpäeva.

Muidugi, kui teate ebaseadusliku äritegevuse olemasolust, oleks kõige parem sellest korrakaitsjatele teada anda. Igatahes Kodanikud võivad sellise äri pärast kannatada kes otsustavad sellistelt organisatsioonidelt kaupu ja teenuseid osta.

Lõppude lõpuks ei jälgi keegi kaupade ja teenuste kvaliteeti. Ainuüksi sellest asjaolust piisab avalduse esitamiseks prokuratuurile, majanduskuritegude osakonnale ja maksuteenistusele.

Lisaks on selline äri sageli kuritegelik. Sageli on selleks illegaalne narkokaubandus ja prostitutsioon, salakaubavedu. See on juba oht ühiskonnale.

Valitsuse hinnangul ei deklareeri umbes 20 miljonit töövõimelist venelast oma sissetulekuallikaid. Ligikaudu pooled neist juhivad oma, sageli väikest ebaseaduslikku ettevõtet. Milline on karistus ebaseadusliku ettevõtluse eest 2019. aastal?

Mis on ettevõtlustegevus

Kuid kõigepealt, mis on ettevõtlustegevus? Mille poolest see erineb tööhõive? Ja miks illegaalset ettevõtlust seadusega karistatakse?

Ettevõtluse mõiste on kehtestatud tsiviilseadustiku artikliga 2. See on iseseisev riskantne tegevus, mille eesmärk on süstemaatiline kasum. Samal ajal ei saa ettevõtja tulu mitte täitmisest tööülesanded vaid kauba müügist, tööde tegemisest, teenuste osutamisest, vara kasutamisest.
Kui võrrelda ettevõtjat töötajaga, saate tuvastada mitmeid erinevusi.

Kui äri aetakse registreerimata, siis riik ei saa selliselt äriüksuselt midagi. Kuid samal ajal on illegaalsel ettevõtjal kõik kodaniku õigused, lisaks võib ta loota tasuta arstiabile ja sotsiaalpensionile. Ja see toimub seaduskuulekate ettevõtete ja selle töötajate arvelt, kes maksavad lihtsalt makse ja sissemakseid.

Riik püüab variäri õigusvaldkonda tagasi tuua erinevatel viisidel sealhulgas haldus-, maksu- ja kriminaalsanktsioone kehtestades.

Haldussanktsioonid

Vene Föderatsiooni haldusõiguserikkumiste seadustiku artikli 14.1 kehtivad normid näevad 2019. aastal ette rahatrahvi ebaseadusliku äritegevuse eest summas 500 kuni 2000 rubla. Kui kodanik tegeleb ebaseaduslikult tegevustega, mis nõuavad litsentsi (mis väljastatakse ainult registreeritud üksustele), on trahv siin veidi suurem - 2000 kuni 2500 rubla.

Lisaks saab staatuse registreeritud organisatsioon või üksikettevõtja äriüksused ja nad peavad järgima paljusid seadusesätteid. See on minimaalselt aruannete õigeaegne esitamine, maksude ja sissemaksete tasumine, tööandja kohustuste täitmine, avaldus kassaaparaat.

Samas määratakse legaalsetele kauplejatele trahve ettevõtlust reguleerivate seaduste rikkumise eest ja need on sageli väga märkimisväärsed summad. Näiteks reklaamide paigutamise eest ilma kohaliku omavalitsuse nõusolekuta võib juriidilist isikut karistada rahatrahviga kuni 1 miljon rubla.

Seega, kui rääkida haldusvastutusest illegaalse ettevõtluse eest, siis praegu rakendatavatel sanktsioonidel ei ole mingit stimuleerivat funktsiooni. Pealegi provotseerib selline olukord isegi seaduskuulekad kodanikud, kes ei suuda illegaalsete ettevõtetega konkureerida, varju minema.

Maksutrahvid

Maksuseadusandlus ei kehtesta vastutust ebaseadusliku ettevõtluse eest, kuid kehtestab karistused maksu tasumata jätmise või registreerimata jätmise eest.

Kui tõendatakse, et tulu saadi ebaseaduslikust ettevõtlusest, millelt ei tasutud makse, nõutakse sisse trahv Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 122 alusel. See on 20% maksusummast ja tahtliku tasumisest kõrvalehoidumise korral - 40%. Tasuda tuleb ka maks ise ja selle eest makstavad trahvid.

Kui ettevõtja teeb reaalset tegevust rohkem kui 30 päeva ilma registreerimiseta ja föderaalses maksuteenistuses registreerimata, ähvardab see Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artikli 116 alusel 10 000 rubla trahviga.

Kriminaalvastutus

Kriminaalsüüdistuse raames võib määrata ka rahatrahvi ebaseadusliku ettevõtluse eest 2019. aastal. Siinsed summad on märkimisväärsed - kuni 300 tuhat rubla või süüdimõistetu sissetulek kuni kahe aasta jooksul.

Siiski võite võtta kriminaalvastutusele, kui ebaseaduslikust ärist saadud tõestatud tulu saadi suures ulatuses ja see on üle 2,25 miljoni rubla. Kõik allpool olev allub haldusjurisdiktsioonile, st. trahvidega 500 kuni 2500 rubla.

Kui kriminaaltulu saab organiseeritud rühmitus või kui selle suurus on tunnistatud eriti suureks (üle 9 miljoni rubla), tõuseb rahatrahv 500 tuhande rublani või süüdimõistetu kolme aasta sissetulekuni. Kriminaalvastutus ebaseadusliku ettevõtluse eest näeb ette ka vabaduse piiramise reaalsed tähtajad - kuuest kuust viie aastani.

Ebaseaduslik ettevõtlustegevus (üksikisiku karistamine)

Miks registreerida ettevõte

Nagu nähtub sanktsioonide suurusest ja ebaseaduslike ärimeeste arvu järgi otsustades, ei täida kehtestatud vastutus ebaseadusliku ettevõtluse eest oma motiveerivat funktsiooni.

Iga aastaga muutub aga registreerimata tegevuste läbiviimine aina keerulisemaks ja põhjus pole siin üldsegi riiklik kontroll. Valiku registreeritud majandusüksuste kasuks teevad tarbijad ise.

Kui toode või teenus on saadud ebaseaduslikult ärimehelt, siis tarbijat ei kaitse siin mitte miski. Ta ei saa makset kinnitavat dokumenti, taotle garantiiremont, asendada defektsed kaubad, nõuda tööde või teenuste kvaliteetset teostamist.

Kui rääkida b2b segmendist, siis registreerimata ettevõtjal on keerulisem äripartnerit leida. Maksuameti pingutused äritehingute teostamist kontrollida kannavad vilja. Et mitte saada süüdistusi maksudest kõrvalehoidumises, viivad vastaspooled enne tehingute sõlmimist läbi tulevase partneri põhjaliku analüüsi. Ja selle analüüsi esimene punkt on registreerimise olemasolu riiklik registerüksikettevõtjad või juriidilised isikud.

Ettevõtlustegevuse uus vorm

Tavaliselt mõeldakse ettevõtte registreerimisest rääkides üksikettevõtjat või OÜ-d. Kuid kuigi need organisatsioonilised ja juriidilised vormid on väga populaarsed, on neil palju puudusi. See on üsna kõrge maksukoormus ja juhtimise keerukus ja vajadus pidevalt esitada keerulisi aruandeid ja kassa kasutamine jne.

Riik on juba mitu aastat püüdnud luua uut ettevõtlusvormi - FIE. Tegelikult kuuluvad sellesse kategooriasse kõik väikesed müüjad ja esinejad, kellel on väike sissetulek ja mitte meelitada oma ettevõttesse töötajaid.

Muidugi võiks neid registreerida üksikettevõtja, kuid neid peatavad järgmised nüansid:

• äritegevuse ebakorrapärasus;
• peab maksma kindlustusmaksed(2019. aastal on see vähemalt 36 238 rubla), isegi kui tegevus ei too kasumit;
• kassaaparaadi kasutamise kohustus, mille soetamine ja iga-aastane hooldus ületab 25 tuhat rubla;
• keeruline aruandlus, mille eest tuleb maksta raamatupidajale.

Vaja oli mehhanismi, mis võimaldaks neil isikutel legaalselt töötada, kuid lihtsustaks nende sissetulekute arvestust ja maksude tasumist.

Esimene eksperiment, mille eesmärk oli tuua illegaalsed ettevõtjad varjust välja, kukkus aga läbi. FIEdeks liigitati väga kitsas esinejate ring: juhendajad, kodutöötajad, lapsehoidjad ja õed. Pealegi ei maksa nad kahe aasta jooksul makse ega sissemakseid, vaid registreeruvad lihtsalt föderaalses maksuteenistuses.

FIE reguleerimata staatus, samuti vajadus hiljem üksikettevõtjana registreerida, ei toonud tulemusi. Üle Venemaa registreeriti selles ametis veidi üle 1000 inimese, mis on võrreldamatu miljonite illegaalsete ettevõtjatega.

Kuid 2018. aasta juuni lõpus tuli föderaalne maksuteenistus välja täiesti uue algatusega, mis võib olukorra tõesti radikaalselt lahendada. Tehakse ettepanek liigitada füüsilisest isikust ettevõtjateks isikud, kes müüvad iseseisvalt kaupu ja osutavad teenuseid erinevad valdkonnadäri.

Lisaks sõltub maksumäär toote või teenuse tarbijast. Kui tegemist on tavalise eraisikuga, siis FIE maksab saadud tulult maksu vaid 3%. Kui ostja või tellija on juriidiline isik, siis on maksumäär 6%.

Ja mis kõige tähtsam, maksude tasumise süsteemi on nii palju kui võimalik lihtsustatud. Ostjale väljastatakse maksekinnitus mobiilirakendus, st. kassaaparaati pole. FIE registreeritakse sisse isiklik konto föderaalse maksuteenistuse veebisaidil, mis kajastab nende sissetulekuid. Iga tehing tuleb maksustada. Kui tulu pole, siis ei pea ka makse ega sissemakseid maksma.

Selle võimaluse praktikas rakendamine võimaldab enamiku väikeettevõtjate varjust välja tuua ning nad ei pea enam kohaldama trahve ja muid sanktsioone.

Paljud meist osutavad oma tuttavatele (või nende tuttavatele) perioodiliselt mõnda teenust: abistavad remondis, lõikavad soengut, tellivad interneti kaudu mõnda kaupa, õmblevad kleiti või remondivad autot. Ja nad teevad seda teatud tasu eest. Ja kui selline äri väljub selgelt väikese osalise tööajaga töö piiridest ja hakkab tooma käegakatsutavat kasumit, võib seda kvalifitseerida ebaseaduslikuks äriks. Sellest tegevusest võib tõsiselt huvitatud olla mitte ainult maksuamet, vaid ka politsei ja muud struktuurid.

Samuti peate teadma, et teatud tüüpi tööde tegemiseks ei piisa üksikettevõtjaks registreerimisest või ettevõtte avamisest - vajate ka eriluba (litsentsi). See kehtib meditsiini- ja kosmeetikateenuste kohta, reisijatevedu, projekteerimistööd jne. Sellise ettevõtte pidamine ilma korraliku paberimajanduseta on palju tõsisem süütegu kui lihtsalt registreerimata äri.

Seaduse kiri

Ettevõtlik, vastavalt Tsiviilkoodeks, on tegevus, mida tehakse eesmärgiga süstemaatiline hankimine kasumit omal riisikol. Kasumit saab teha töid tehes, kaupa müües, kinnisvara rentides, andes tasulised teenused. Äritegevusega tegelev kodanik peab end tõrgeteta ettevõtjana registreerima.

Nagu näete, on kodanikevahelise eratehingu ja ettevõtluse peamised erinevused süstemaatiline tegevus ja kasumi teenimine. Niisiis, ühekordne ostu-müügitehing või ühekordne renderdamine tasuline teenus ei saa pidada ebaseaduslikuks äritegevuseks. Kuid toodetakse aasta jooksul kaks korda või rohkem, muutuvad need süstemaatiliseks ja kuuluvad määratluse alla äritegevus.

Kui aga me räägime kaupade müüki selle hinnaga, mille eest see osteti (või vähem), peetakse seda igal juhul eraasjaks: kasumit pole. Sellist tegevust ei saa pidada ettevõtlikuks, isegi kui seda tehakse süsteemselt.

Ebaseaduslikku äri Venemaal peetakse:

1. Äritegevus, mida teostatakse ilma registreerimiseta individuaalne ettevõtlus või juriidilise isiku. See hõlmab ka tegevusi, mis on sooritatud rikkumistega või registreerimisdokumentides valeandmete märkimisega.
2. Ettevõtlustegevus ilma litsentsita, kui see on nõutav.
3. Litsentsinõuete jämedad rikkumised.
4. Ebaseaduslik äri võib ettevõtjale kaasa tuua tõsiseid probleeme. Selle süüteo eest näevad õigusaktid ette kolme liiki vastutust: maksu-, haldus- ja isegi kriminaalvastutust.

Haldusvastutus

Haldusrikkumiste seadustik näeb ebaseadusliku äritegevuse eest ette järgmised karistused:

1. Nõuetekohaselt registreerimata tegevuste eest (üksikettevõtjad või OÜ-d) määratakse rahatrahv summas 500 kuni 2000 rubla.
2. Seda tüüpi tegevuste läbiviimise eest, mille suhtes kohaldatakse kohustuslikku litsentsi, võib ilma asjakohaste lubadeta määrata trahve: üksikisikutele - 1 kuni 2,5 tuhat rubla, ametnikud 4-5 tuhat rubla, juriidilistele isikutele - 40-50 tuhat rubla. Samas võidakse konfiskeerida loata tooteid ja nende tootmisvahendeid.
3. Kui litsents on olemas, kuid litsentsimisnõudeid rikutakse, on sellega kaasnenud ka karistused: kodanikele - 1,5-2,5 tuhat rubla, ametnikele - 3-4 tuhat rubla, organisatsioonidele - 30 kuni 40 tuhat . rubla
4. Litsentsitingimuste jämeda rikkumise korral võib ettevõtluse peatada 90 päevaks, trahv on sel juhul 4–5 tuhat rubla üksikisikutele ja ametnikele ning 40–50 tuhat rubla organisatsioonidele.

Ebaseadusliku äritegevuse fakti tuvastamiseks saate:

• maksuamet,
• monopolivastane komitee,
• järelevalveasutused tarbijaturg,
• politsei,
• prokuratuur.

Süütegude kohta saab protokolli koostada kontrolltegevuse tulemusena: ruumide ülevaatus, prooviostud jne. Sellise kontrolli põhjuseks võib olla igasugune signaal, et toimub ebaseaduslik äritegevus või on lubatud töörikkumised.

Ebaseadusliku ettevõtluse juhtumeid arutab rahukohtunik selle rakendamise kohas või kurjategija elukohas. Sellist juhtumit tuleb käsitleda kahe kuu jooksul pärast vastava protokolli koostamist. Kui seda ei juhtu, tuleks juhtum lõpetada. Kui protokoll on koostatud rikkumistega, selles on vastuolusid ja ebatäpsusi, on rikkujal võimalik karistust vältida: protokolli uuesti vormistamise ja vigade parandamise ajal võib vastutusele võtmise tähtaeg lõppeda.

Kriminaalvastutus

Mõnel juhul võib ebaseaduslik ettevõtlus kaasa tuua kriminaalvastutuse. See juhtub siis, kui riik, organisatsioonid või üksikisikud saavad sellise tegevuse tagajärjel tõsiselt kahju või kui ettevõtja saab ebaseaduslikust ärist suurt kasumit. Suureks summaks (nii kahju kui kasumiks) loetakse summat alates 250 tuhandest rublast, eriti suureks - alates 1 miljonist rublast.

Sel juhul karistatakse ebaseaduslikku ettevõtjat vastavalt Vene Föderatsiooni kriminaalkoodeksile:

1. Suures ulatuses kahju tekitamise eest karistatakse rahatrahviga kuni 300 tuhat rubla või süüdlase töötasu ulatuses 2 aastat, 180–240 tundi sundtööd või 4–6 kuu pikkuse vangistusega.
2. Eriti suure kahju või samade tegude eest, mille on toime pannud isikute rühm, toob kaasa rahatrahvi 100–500 tuhat rubla või töötasu ulatuses 3 aastat või kuni 5-aastast vangistust 80 tuhande rubla tasumisega. riigile või süüdimõistetu 6 kuu sissetulekute ulatuses.

Kahju tekitamise või suure tulu saamise fakti peab tõendama prokuratuur või politsei. Peab ütlema, et kriminaalkaristuse alla sattuvat süütegu on üsna keeruline avastada: testoste tehakse enamasti väikeste summade eest ning seetõttu ei saa need saada superkasumi tõendiks.

Vastutus teostatud ebaseadusliku äritegevuse eest kaubanduslik organisatsioon, langeb täielikult selle juhi peale. Kriminaalvastutusele ei kuulu:

• kodanikke, kellel on töölepingut ebaseadusliku ettevõtjaga ja tegutsedes käesoleva lepingu raames;
• üüritava kinnisvara omanikele, sõltumata sissetuleku suurusest.

On ka asjaolusid, mis võivad kriminaalkaristust kergendada. Need sisaldavad positiivsed omadused süüdi, samuti tema kohtu alla andmise juhtumi singulaarsus.

Lisaks ebaseadusliku ettevõtluse faktile saab ettevõtjat kriminaalkorras vastutusele võtta:

• kellegi teise kaubamärkide teadlik kasutamine ilma asjakohaste lubade või viideteta valeinformatsioon kauba päritolu kohta;
• võltstoodete tootmine, müük, ost.

Maksukohustus

Ilma registreerimiseta äritegevuse sanktsioonid on reguleeritud Vene Föderatsiooni maksuseadustiku artiklitega 116 ja 117. Need hõlmavad riigile laekumata maksude kogumist ja karistusi maksudest kõrvalehoidumise eest.

1. Ettevõtjat, kes pole föderaalses maksuteenistuses registreeritud, määratakse trahv 10% tema sissetulekust (vähemalt 20 tuhat rubla). Sellist karistust rakendatakse juhul, kui maksurevisjoni ajaks ei olnud maksuametile registreerimiseks dokumente üldse esitatud.
2. Äritegevuse läbiviimise eest ilma registreerimata 90 päeva või kauem – karistatakse rahatrahviga 20% sissetulekust (kuid mitte vähem kui 40 tuhat rubla).
3. Trahv ettevõtte hilinenud registreerimise eest föderaalses maksuteenistuses on 5 tuhat rubla. Kui registreerimisega viivitatakse rohkem kui 90 päeva, tuleb tasuda trahvi 10 tuhat rubla. Sellised karistused kehtivad, kui registreerimisdokumendid esitatakse pärast esimest tulu, kuid enne maksurevisjoni. Registreerimise hilinemist arvestatakse alates esimese laekumise hetkest.

Lisaks trahvid puudumise eest riiklik registreerimine või selle maksurikkumine võib nõuda täiendavaid tasumata makse. Sel juhul tuleb illegaalsel ärimehel tasuda üksikisiku tulumaks (SIK) kogu sissetulekult, mille laekumine tõendatakse. Sellele tuleks lisada kõik trahvid maksude hilinemise eest ja võimalik trahv nende tasumata jätmise eest - see on 20% lisasummast.

Kõiki neid sanktsioone rakendatakse rikkuja suhtes ainult kohtuotsusega.

Nagu näete, võib vastutus ebaseadusliku äritegevuse eest olla üsna tõsine. Lisaks tegeleb maksuamet üsna aktiivselt "illegaalsete immigrantide" kohta teabe kogumisega, mistõttu on nende tegevust huvitatud talituste eest üsna keeruline varjata.

Mõnel juhul saab registreerimist vältida. Näiteks kui teie ettevõtte eesmärk on osutada teenuseid ettevõtetele ja organisatsioonidele, saate selle koostöö dokumenteerida (sõlmida töölepingu või ühekordse töölepingu).

Ettevõtjaks registreerimine on vabatahtlik ka neile, kes eluruumi üürivad: piisab üürnikuga lepingu sõlmimisest ja üksikisiku tulumaksu (isikutulumaksu) tasumisest. Sel juhul peate esitama deklaratsiooni ainult föderaalsele maksuteenistusele igal aastal.

Kui aga kavatsete tõsiselt ettevõtlusega tegeleda, lükake sellega edasi ametlik registreerimine pole seda väärt: tõsise ettevõtja jaoks pole miski tähtsam äriline maine, ja hädad riigiasutustega võivad siin karuteene teha.

Paljud organisatsioonid või üksikettevõtjad teevad kõike vastavalt seadusele: registreerivad end vajadusel, hangivad load/litsentsid, maksavad makse. Mõnikord inimesed seda siiski ei tee, kuigi tegelikult tegelevad nad mingisuguse äriga.

Mida teha, kui olete sellest teadlikud? Kuhu ja kuidas kaebust esitada?

Kuhu saab teatada ebaseaduslikust äritegevusest?

Mõnikord võib kohata väide: kas meie riigis on tõesti võimalik ausalt äri ajada? Inimesed lihtsalt jäävad ellu, kuidas nad saavad? Milleks millestki teatada?

Siin on oluline eristada, mis on kaalul. Kui pensionil naine koob beebipapusid ja müüb neid korra kuus ja raha eest metroos, on see üks asi. Aga kui naaber muutis korteri internetikohvikuks, kus on palju külastajaid ja reaalne (ja üsna hea) sissetulek, on see erinev.

Venemaal on illegaalse ettevõtluse eest karistus endiselt üsna leebe. Loomulikult on oluline nii süüteo või kuriteo ulatus kui ka tekitatud kahju. Seadusliku aluseta ettevõtlus on keeruline probleem. Tavalised inimesed võivad pärast omandamist kannatada ebakvaliteetne kaup, organisatsioonid - "võlts" teenustest, riik - alamakstud maksude tõttu.

Ja mis saab siis, kui mõni pseudofirma ehitab maja ilma tegevusloata? Või ostukeskus? Kummalisel kombel juhtub seda siiski kõigi nõuete tõsidusest hoolimata.

Seetõttu on vaja NAP-i peale kaevata. Tekib küsimus: kuhu ja kellele?

• Kõige loogilisem vastus on direktoraadile või osakonnale majanduslik turvalisus(UEB/OEB). See organisatsioon on üks paljudest Venemaa siseministeeriumi süsteemis. Varem nimetati üksusi OBEP-deks.
• Teised võimalused on saata kaebus politseisse, prokuratuuri, maksuametisse.

Püüdke kaasata ka avalikke organisatsioone või sõltumatuid kogukondi. Edasi - üksikasjalikumalt.

Järgmine video räägib Ufa näitel, kuhu pöörduda, kui olete tuvastanud ebaseadusliku äri:

Mida on vaja kaebuse esitamiseks?

Alustuseks on teil vaja täielikku kindlustunnet, et isik (inimesed), keda te tunnete, paneb tõesti toime süüteo (kuriteo) ja tegeleb ebaseaduslikult ettevõtlusega. Näiteks oma aia taga äärelinna piirkond naaber on grilli üles pannud, teeb päevad läbi süüa ja õhtuti loeb eredalt valgustatud akna taga sularaha. Ja seda kõike ilma üksikettevõtja / OÜ, kassaaparaadi ja erinevate lubadeta.

Üldiselt oleneb kõik sellest, kui ohtlik on ebaseaduslik tegevus, aga ka selle ulatusest. Lisaks peate oma väidet kuidagi kinnitama.

• Näiteks võtsite lepingu sõlmimiseks ühendust ettevõttega. Nad palusid näidata litsentsi või ettevõtte registreerimistunnistust, kuid teile keelduti. See on teie argument kaebuse esitamisel.
• Ettevõte hindas oma teenuseid sada tuhandele rublale, kuid lepingus on märgitud ainult viiskümmend? Pealegi kinnitab ülejäänud summa laekumist mingi kahtlane kviitung? Siin on veel üks argument.

Kindlasti on see tulude varjamine ja maksude maksmata jätmine, eriti kui selliseid lepinguid on sadu.

• Abi peaksid olema lepingute ja finantsdokumentide koopiad.
• Foto- ja videovõtted, koopiad juba varem esitatud, kuid mingil põhjusel vastuseta jäänud pöördumistest, ekraanipildid lehekülgedest sotsiaalsed võrgustikud Tõendusbaas võib olla väga ulatuslik.

Üldjuhul saate enne kaebuse esitamist nõu saada "kuumal" telefonil või külastuspäevadel. Iga riigiasutuse spetsialistid peaksid kindlasti olukorda süvenema ja kasulikku nõu andma.

Kuidas taotlust teha?

Ühtegi näidist selles piirkonnas lihtsalt ei eksisteeri. Isegi valmis vormid organisatsioonid hõlbustavad taotlejate ülesannet ainult "korgi" olemasoluga. Nii et rakendus tuleb kirjutada oma sõnadega käsitsi või printida tekstiredaktoris ja seejärel saata printerisse.

Oluline nüanss: anonüümsed avaldused seda laadi ei aktsepteerita. Peate esitama oma andmed, sealhulgas kontaktandmed.

Allpool on esialgne plaan, mis võimaldab teil taotluse üsna lihtsalt teha. Kõik algab paremas ülanurgas olevast adressaadist. Natuke madalamal keskel on sõna "Avaldus". Tekst ise on järgmine:

1. Kes rikub, see tegeleb millegi tegemisega ilma loata jne.
2. Teo laad (suvilate ehitamine, kohvikute ülalpidamine, alkoholi müük jne).
3. Süstemaatiline tegevus (kohustuslik). Määrake päevad, kellaajad ja nii edasi.
4. Palun võtke asjakohased meetmed.
5. Lisatud dokumentide loetelu (kui on).

Olenevalt organisatsioonist, kuhu kavatsete kandideerida, võib taotlusel olla teatud eripära.

Maksu juurde

Kaebust föderaalsele maksuteenistusele võib nimetada abistamiseks. See osakond vastutab eranditult maksude eest; tõenäoliselt ei mõista nad haldusõiguserikkumiste seadustiku ja kriminaalkoodeksi keerukust. Kaebuses maksuametile tuleks viidata rikkumistele selles valdkonnas.

Prokuratuuri

Siin saab juba väita kuriteo tervikuna. Eriti kui politseisse oli juba avaldus tehtud, aga vastuseks oli tellimusest loobumine.

Ühtset ebaseadusliku äritegevuse avalduse näidist prokuratuurile, samuti politseile ei ole. Kuid kohapeal aitavad nende organite töötajad teid kindlasti dokumendi koostamisel.

Kuhu veel saab teatada ebaseaduslikust äritegevusest, kas või maksuametisse? Uurime lähemalt.

Teistele organitele

• OEB-s saate deklareerida umbes. Avaldus kirjutatakse ühele spetsialistidest, kes vajadusel saadab päringud teistele asutustele/teenistustele (sama maksuamet).
• Lisaks saate külastada asetäitja vastuvõttu, mille saidil toimub seadusetus.
• Samuti on olemas erinevad avalik-õiguslikud organisatsioonid, mis toetavad legitiimseid ettevõtteid ja võitlevad nii palju kui saavad volitamata ettevõtetega.
• Lisaks võib Internetist leida sõltumatuid ressursse. Erinevate erialade entusiastid aitavad inimestel mõista oma probleeme, esitada kaebusi, soovitada, kuhu ja kuidas kõige paremini kandideerida.

Samuti on oluline meeles pidada.