Föderaalne finantsjärelevalveteenistus. Föderaalseadus "Vene Föderatsiooni juurdluskomitee kohta" Rahanduse uurimine ja tõhus

05.06.2020 Vallandamine

N.A. Pimenov

"Maksupolitsei" osakonna dotsent

FINANTSuuringud:

PEAMISED LÄHENEMISVIISID

Kuritegude ja kuritegude uurimine aastal finantssektoris tulvil märkimisväärseid raskusi. Selle põhjuseks on eelkõige asjaolu, et finantssektoris toimepandud kuritegude struktuuris ja dünaamikas on olnud ebasoodsad suundumused, selliste tegude avalik oht on suurenenud, selle kategooria juhtumid on valdavalt mitmeepisoodilised, laiaulatusliku kuritegude võrgustikuga. kriminaalsed sidemed mitte ainult territooriumil Venemaa Föderatsioon, aga ka välismaal kasutatakse siin sageli uusimaid elektroonilisi tehnoloogiaid kasutades keerukaid finantsskeeme.

Süütegude ja kuritegude uurimise tulemuslikkus finantssektoris sõltub mitmest põhjusest: konkreetsetest asjaoludest, olukorrast, uurimist läbiviiva läbiviija teadmistest ja oskustest jne.

Samas pole ka teoreetilised arengud väikese tähtsusega. Paljude kontseptsioonide väljatöötamata jätmine raskendab ühtse poliitika elluviimist õigusrikkumiste ja kuritegude vastu võitlemisel finantssektoris. Esiteks puudutab see meie arvates sellist asja nagu “finantsuurimised”.

Seda kontseptsiooni on viimasel ajal sageli kasutatud nii välis- kui ka Venemaa õiguskaitsepraktikas.

Näiteks finants- ja valgekraede kuritegude, sealhulgas rahapesu uurimiseks loodud politseiüksusi nimetatakse sageli finantsuurimisrühmadeks. Mõistet "finantsuurimine" kasutatakse ja kasutatakse aktiivselt rahapesu vastu võitlemiseks loodud rahvusvaheliste organisatsioonide, näiteks rahapesuvastase võitluse töörühma (FATF), Kariibi mere piirkonna rahapesuvastase töörühma ja mitmete rahapesuvastaste organisatsioonide leksikonis. teised. Vene poolelt tegevustes

Rahvusvahelised organisatsioonid, kes võitlevad kuritegevusest saadud tulu legaliseerimise (pesu) vastu, osaleb Vene Föderatsiooni finantsjärelevalve komitee (CFM of Russia).

Näiteks Valgevenes tegeleb maksu- ja finantskuritegudega komitee finantsuurimiste osakond. riiklik kontroll Valgevene Vabariik.

Peadirektoraadis rahvusvaheline koostöö Venemaa FSNP (Venemaa GUMS FSNP) on asutanud SRÜ riikide maksu- (finants)uurimisasutuste koordineeriva nõukogu (CSOIR).

Mõistel "finantsuurimised" ei ole veel aktsepteeritud, täpselt kontrollitud fikseerimist ei siseriiklikus teaduses ega seadusandluses. Selle mõiste ebamäärasus ja hägusus tekitab ebakindlust mõiste "finantsuurimine" olemuse ja sisu mõistmisel, ei võimalda seda erinevate tõlgenduste tõttu praktikas tõhusalt kasutada.

Teatavasti kuulub uurimisobjekt kuritegude eeluurimise valdkonda.

Eeluurimine on määratletud kui eeluurimine, kuna see viiakse läbi enne asja arutamist, mille käigus teatavasti otsustatakse isiku süü küsimus kuriteo toimepanemises ja määratakse toimepandud teo eest karistus.

Kriminaalasja algatamise etapile järgneb vahetult eeluurimise etapp.

Selle sisuks on uurimisorgani, uurija ja prokuröri tegevus, mille eesmärk on tagada, et tõendite kogumiseks vajalike uurimistoimingute tegemisel kiiresti ja täielikult lahendada kuritegu, igakülgselt ja objektiivselt tuvastada juhtumi asjaolud, paljastada. kuriteo toimepanijad ja tagavad nende kriminaalvastutusele võtmise ning valmistavad ette kriminaalasja materjalid kohtulikuks arutamiseks.

Lisaks tuleb konkreetses kriminaalasjas välja selgitada kuriteo toimepanemisele kaasa aidanud põhjused ja tingimused, võtta kasutusele vajalikud abinõud nende kõrvaldamiseks, samuti võtta kasutusele meetmed kuriteoga tekitatud kahju hüvitamiseks.

Selleks aga, et kohus saaks kriminaalasja lahendada ning teha seadusliku, põhjendatud ja õiglase otsuse, peab uurimisasutus koguma piisavalt tõendeid, mida saab otsuse tegemisel võtta. Lisaks võidakse eeluurimise käigus tuvastada asjaolusid, mis annavad aluse kriminaalasja lõpetamiseks.

Vene Föderatsiooni kehtivate kriminaalseaduste kohaselt viiakse valdavas enamikus kohtusse saadetud kriminaalasjades läbi eeluurimine. Ainult seaduses täpselt määratletud juhtudel ei ole selle esitamine nõutav, näiteks erasüüdistuse korral - art. teine osa. 20 Vene Föderatsiooni kriminaalmenetluse seadustik. Uurimine lõpeb lõpliku menetlusotsuse vastuvõtmisega (kriminaalasja lõpetamine, kriminaalasja kohtusse suunamine) või peatatakse seaduses nimetatud alustel. Eeluurimine viiakse läbi eeluurimise või juurdluse vormis (Vene Föderatsiooni kriminaalkoodeksi artikkel 150).

Peamine uurimisvorm on eeluurimine. Selle määrab esiteks asjaolu, et seadusandja viitab sellele valdkonnale enamiku kriminaalasjade menetlemine (Vene Föderatsiooni kriminaalkoodeksi artikkel 150), ja teiseks asjaolu, et eeluurimist saab läbi viia ka uurimisorganite pädevusse kuuluvatel juhtudel, kui kohus või prokurör seda vajalikuks peab.

Kriminaalasjades teostatakse uurimist artikli kolmandas osas nimetatud kuritegude kohta. Vene Föderatsiooni kriminaalkoodeksi artikkel 150. Uurimist juhtudel, mille puhul on eeluurimine kohustuslik, alustab uurimisorgan ja see seisneb kiireloomuliste uurimistoimingute tegemises kuriteo jälgede tuvastamiseks ja kinnistamiseks. Sellised uurimistoimingud hõlmavad järgmist: kontroll; otsing; kaevamine; kahtlustatavate kinnipidamine ja ülekuulamine; läbivaatus; kannatanute ja tunnistajate ülekuulamine. Sellise uurimise alustamisest teatatakse viivitamata prokurörile. See päringuvorm on piiratud 10 päevaga alates kriminaalasja algatamise kuupäevast. Pärast seda perioodi saadetakse juhtum uurijale.

Kui aga kuriteo toime pannud isikut ei leita, rakendab uurimisorgan selle tuvastamiseks operatiiv-otsingumeetmeid ja teatab tulemustest uurijale.

Lisaks eeluurimisorganitega ühiste ülesannete täitmisele on mõnele uurimisasutusele usaldatud ka vajalike operatiivotsingutegevuste tootmine.

kuritegude paljastamise ja avalikustamise eesmärgil, paljastades need toime pannud isikud. See tegevus ei ole juurdlus, vaid viitab uurimisorganite iseseisvatele funktsioonidele, mis on sätestatud uurimistegevuse seaduses ja muudes seadustes.

Eelpool käsitletud eeluurimise kord on sätestatud menetlusõiguse normides ja reguleerib kriminaalasjades kuritegude uurimise käigus tekkivaid suhteid.

Suur Õigussõnaraamat annab mõiste "juurdlus" sõnastuse järgmiselt: "Uurimine (eeluurimine) on kriminaalmenetluse etapp, mis seisneb uurimis- ja eeluurimisorganite tegevuses, mis viiakse läbi juurdluse järelevalve all. prokuröri koguma, koondama ja uurima tõendeid, et teha kindlaks kuriteo toimumine või puudumine, selle toimepanemises süüdi olevad isikud, kuriteoga tekitatud kahju laad ja suurus ning muud asjas tähtsust omavad asjaolud.

Meie hinnangul ei piisa ülaltoodud "uurimise" tõlgendusest finantssektori suhtes, kuna see ei hõlma kogu finantsrikkumiste mitmekesisust ega ahenda oluliselt õiguskaitsepraktika võimalusi, vaid seab ka piiranguid õiguskaitsetegevusele. uurimise subjektid.

Eeltoodud määratlusest tuleneb, et mõiste "juurdlus" hõlmab ainult neid tegusid, mille eest on ette nähtud kriminaalvastutus.

Samas on teada, et kõik finantskuriteod ei ole kuriteod. Ja "rahanduse" mõiste ja ülaltoodud "juurdluse" määratluse mehhaaniline ühendamine, et moodustada täiesti uus "finantsuurimise" mõiste, oleks meie arvates mitmel põhjusel ebaloogiline.

Otsitud kontseptsiooni olemuse selgitamiseks pöördugem finantssfääri uurimisobjekti - rahanduse - poole.

Finantssuhted väljendavad rahalisi suhteid, mis tekivad:

° ettevõtete vahel varude soetamise, toodete müügi ja teenuste osutamise protsessis;

° ettevõtete ja kõrgemate organisatsioonide vahel fondifondide loomisel ja nende jaotamisel nendelt kõrgematelt organisatsioonidelt;

° ettevõtte sees selle vahendite moodustamise ja ringluse ajal;

° leibkonnasiseselt pere eelarve kujundamisel ja kasutamisel;

° riigi ja ettevõtete vahel, kui ettevõtted teevad kohustuslikke makseid eelarvesüsteemi ja finantseerivad kulusid;

° riigi ja kodanike vahel, kui nad maksavad makse ja vabatahtlikke makseid;

° ettevõtete, kodanike ja eelarveväliste fondide vahel maksete tegemisel ja vahendite vastuvõtmisel;

° üksikute linkide vahel eelarvesüsteem ja jne.

Otseselt moodustub raha, mis teenib finantssuhteid finantsressursid.

Sõltuvalt rahaliste vahendite tasemest eristatakse:

Riigi rahandus Ettevõtete ja organisatsioonide rahandus Majapidamiste rahandus.

Sõltuvalt rahaliste vahendite objektidest on:

° detsentraliseeritud finantsressursid, mis luuakse mikrotasandil;

° makrotasandil loodud tsentraliseeritud rahalised vahendid.

Nagu näete, on rahandus ühelt poolt rahasuhete lahutamatu osa, teisest küljest tekib rahandus reaalse raha liikumise alusel sularahas ja sularahata kujul erinevates laiendatud taastootmise valdkondades ja tasemetes. . Siit tegelikult järgneb finantssuhteid reguleerivate õigusnormide mitmekesisus.

Raha liikumine väljaspool seaduslikku raamistikku toob finantssektoris kaasa teatud rikkumisi ning sel juhul saame rääkida finantskuritegudest ja

kuriteod. Sotsiaalselt ohtliku teona iseloomustatud raha liikumine väljaspool õigusvaldkonda on finantskuritegu ja seda reguleerivad kriminaalõiguse normid.

Samal ajal, nagu näitab praktika, ei ole kõik finantsrikkumised kuriteod ja seetõttu ei saa neid taandada ainult kriminaalvastutusele. Märkimisväärne osa neist on reguleeritud maksuseadustikuga; tolliseadustik; eelarvekoodeks; Kood of haldusõiguserikkumisi; valuutaseadus jne.

Sellega seoses on finantssektori uurimise teemaks meie hinnangul “finantsrikkumised”. Argumendid selle lähenemisviisi kasuks on järgmised: esiteks hõlmab see mõiste kõiki finantssuhete vorme ja teiseks kannab see kõiki iseloomulikke tunnuseid, mis on iseloomulikud suhetesse sekkumisele rahaliste vahendite moodustamisel, jaotamisel, ümberjaotamisel ja kasutamisel. subjektide rahalised vahendid (rahalised vahendid) majandussuhted.

Avastatud rikkumiste ja avaliku ohu astme (süütegu või kuritegu) seos, samuti konkreetset finantsrikkumist reguleerivad õigusnormid on seda uurimist läbi viivate subjektide eesõigus. Selle tõlgenduse finantsuurimiste subjektid peaksid hõlmama mitte ainult õiguskaitseorganeid, vaid ka reguleerivaid asutusi - maksuministeerium, keskpank, rahandusministeerium, Raamatupidamiskoda Osaliselt võib Venemaa Föderatsiooni seaduse „Eradetektiiv- ja julgeolekutegevuse kohta Vene Föderatsioonis“ raames finantsuurimisi läbi viivate subjektide hulka omistada ka eraettevõtted.

Seega ei piirdu finantssektori uurimise eesmärk üksnes karistuse vältimatusega, vaid taotleb ka kannatanu rikutud finantshuvide taastamist.

Meie arvates peaksid finantsjuurdluse tunnused sisaldama järgmisi elemente:

Objektiks on rahandus.

Teema – finantsrikkumised.

Eesmärk on karistav: toimepandud süütegude ja kuritegude eest karistamise vältimatus; heastamine: kahjustatud isiku rikutud rahaliste huvide taastamine.

Teemad - õiguskaitse- ja reguleerivad asutused, erafirmad.

Siinkohal tuleb lisada, et igasugune uurimine on oma olemuselt aktiivne ja nõuab tulemuse saavutamiseks teatud toiminguid. Finantsjuurdluse käigus tekkivate suhete reguleerimine toimub menetlusõiguse raames.

Seega saame eelneva põhjal välja pakkuda mõiste "finantsuurimine" järgmise sõnastuse:

„Finantsjuurdlust kui menetlustoimingut tuleks mõista kui toimepandud rikkumise asjaolude kogumist, koondamist, igakülgset kaalumist, juhtumiga seotud asjaolude uurimist, mis on seotud suhete riivega õiguste moodustamisel, levitamisel, ümberjagamisel ja kasutamisel. majandussuhete subjektide rahalised vahendid (rahalised vahendid).

Uuritava teema faktiliste andmete kogumi mitmekülgsus ja ebakindlus ei võimalda teha täielikult täpseid järeldusi ega pakkuda finantsuurimiste täielikku klassifikatsiooni. Sellegipoolest usume, et finantskuritegude ja -kuritegude valdkonnas tuntud faktograafia võimaldab meil pakkuda välja lähenemisviisi finantsuurimiste liigitamisele, mis põhineb finantsrikkumiste liigitamisel.

Niisiis, olenevalt ringlussfäärist on olemas:

Finantsrikkumised maksustamise valdkonnas Finantsrikkumised krediidituru valdkonnas Finantsrikkumised pankadevahelise rahaturu valdkonnas

Finantsrikkumised kindlustusturu valdkonnas Finantsrikkumised valuutaturu valdkonnas Finantsrikkumised ringluse valdkonnas väärtuslikud paberid Finantsrikkumised kaupade ja teenuste turul.

Sõltuvalt toimingute liigist esineb rikkumisi arvelduse, raamatupidamise, krediidi, valuuta, aktsiatehingute valdkonnas.

Sõltuvalt finantssuhete etapist on:

rikkumised fondide fondide moodustamise etapis; rikkumised rahaliste vahendite jaotamise ja ümberjaotamise etapis;

rikkumised rahaliste vahendite kasutamise etapis.

Olenevalt finantseerimise liigist esinevad: rikkumised riigi rahanduse valdkonnas; rikkumised ettevõtte finantseerimise valdkonnas; majapidamishäired.

Usume, et ülaltoodud klassifikatsioon vastab orgaaniliselt finantsjuurdlustele ning on selle korrigeerimiseks ja finantsuurimiste klassifikaatorisse kaasamiseks piisav. See võimaldab meil seda pakkuda finantsuurimiste klassifitseerimise aluseks.

Et end mitte korrata, toome näitena killukese finantsuurimiste klassifikatsioonist.

Nagu juba mainitud, eristatakse olenevalt ringluse ulatusest maksustamise alast finantsuurimist; finantsuurimised krediiditurul; finantsuurimised pankadevahelise rahaturu valdkonnas jne.

Samas eeldab eeltoodud argumentide põhjal kavandatav finantsuurimiste klassifikatsioon järgmisi täiendusi.

Finantsjuurdlused, mida viivad läbi riigiorganid oma pädevuse piires (riigi huvide rikkumise korral, õiguslikud ja üksikisikud);

Eraisiku poolt läbi viidud finantsuurimised

organisatsioonid kehtivate õigusaktide raames (ainult juriidiliste ja üksikisikute huvide rikkumise korral).

Rikkumiste finantsuurimine, vastutus

mille vahendustasu on ette nähtud maksuseadustikus; tolliseadustik, eelarvekoodeks; haldusõiguserikkumiste seadustik; rahaline

õigusaktid jne;

Rikkumiste finantsuurimine, mille eest vastutus on sätestatud eranditult kriminaalkoodeksi eriosas.

Seega on finantsrikkumiste klassifitseerimisel süsteemne iseloom ja teatav täielikkus, mis ühendab orgaaniliselt rahaliste suhete mitmekülgsuse ning protsessiõiguse normide vajaliku järjepidevuse ja terviklikkuse. See asjaolu võimaldab meie arvates testida kavandatud klassifikatsiooni praktiline töö finantsuurimiste läbiviimisel.

Kokkuvõtteks märgin, et antud teema uurimine võimaldab paremini mõista finantssektoris toimepandud süütegude ja kuritegude tunnuseid, mõista kriminaal- ja muu õiguse vastavate normide tähendust ja sisu ning seega nõuab edasist arutelu sisu ja teaduslikku poleemikat.

Infoanalüüs - finantsjuurdluse läbiviimiseks vajalike objektide kohta teadmiste saamine Töödeldud ja struktureeritud kogutud teabe kogumine, mis moodustab analüütilise informatsiooni Infotöötluse analüüs, saadud andmete süstematiseerimine ja struktureerimine nende hilisema akumuleerimise ja teiste inforessurssidega integreerimise eesmärgil. Andmete kogumine soovitud objektide kohta (sündmused, faktid, objektid, isikud jne). INFOPROTSESSI ETAPID

Juriidiliste isikute ühtne riiklik register a) organisatsiooniline ja õiguslik vorm, täisnimi ja lühend; a) juriidiline vorm, täisnimi ja lühend; b) Esmane osariigi registreerimisnumber (OGRN), identifitseerimisnumber/registreerimise põhjuse kood (TIN/KPP) juriidilise isiku; b) juriidilise isiku esmane riiklik registreerimisnumber (OGRN), identifitseerimisnumber/registreerimise põhjuse kood (TIN/KPP); c) kande riiklik registreerimisnumber ja selle ühtsesse riiklikku juriidiliste isikute registrisse (GRN) kandmise kuupäev; c) kande riiklik registreerimisnumber ja selle ühtsesse riiklikku juriidiliste isikute registrisse (GRN) kandmise kuupäev; d)) teostanud asutuse nimi ja aadress riiklik registreerimine juriidilise isiku; d) juriidilise isiku riikliku registreerimise teostanud asutuse nimi ja aadress; e) juriidilise isiku juhi ja pearaamatupidaja perekonnanimi, eesnimi ja isanimi, töötelefoni numbrid; e) juriidilise isiku juhi ja pearaamatupidaja perekonnanimi, eesnimi ja isanimi, töötelefoni numbrid; e) juriidilise isiku asutajate isikuandmed; e) juriidilise isiku asutajate isikuandmed; f) üleliidulise rahvamajanduse harude klassifikaatori kood; f) üleliidulise rahvamajanduse harude klassifikaatori kood; g) pangakontode numbrid, näidates ära nende avamise ja sulgemise kuupäevad, märkides ära pangaasutuste nimed. g) pangakontode numbrid, näidates ära nende avamise ja sulgemise kuupäevad, märkides ära pangaasutuste nimed.

USRIP teabemassiivi a) registreeritud perekonnanimi, eesnimi, isanimi üksikettevõtja, tema sünniaeg ja registreerimiskoha aadress; a) registreeritud üksikettevõtja perekonnanimi, eesnimi, isanimi, sünniaeg ja registreerimiskoha aadress; b) tema identifitseerimisnumber (TIN); b) tema identifitseerimisnumber (TIN); c) üksikettevõtja tunnistuse number ja väljaandmise kuupäev; c) üksikettevõtja tunnistuse number ja väljaandmise kuupäev; d) asukoha aadressid müügikohad; d) müügikohtade aadressid; e) registreeritud kassaaparaatide identifitseerimisandmed ja nende paigalduskohtade aadressid; e) registreeritud kassaaparaatide identifitseerimisandmed ja nende paigalduskohtade aadressid; f) pangakontode numbrid ja pangaasutuste nimed. f) pangakontode numbrid ja pangaasutuste nimed.

Infomassiivi "Lennupiletite broneerimine" a) lennureisija perekonnanimi, nimi; a) lennureisija perekonnanimi, eesnimi; b) sünniaeg; b) sünniaeg; c) dokumendi number ja liik; c) dokumendi number ja liik; d) pileti ostmise kuupäev ja koht; d) pileti ostmise kuupäev ja koht; e) väljumise kuupäev, number, lend; e) väljumise kuupäev, number, lend; f) andmed ühiselt pileteid ostnud isikute kohta e) andmed ühiselt pileteid ostnud isikute kohta

Finantsjuurdluse läbiviimise põhjused ja alused. Finantsjuurdluse läbiviimise põhjused on järgmised: Finantsjuurdluse läbiviimise põhjused on järgmised: sularahas või muu vara, mille rahapesu andmebüroo on saanud vastavalt kehtivad õigusaktid; a) sõnumid organisatsioonidelt, kes teostavad tehinguid rahapesu andmebüroole kooskõlas kehtiva õigusega; b) rahvusvaheliste koostöökanalite kaudu ettenähtud viisil saadud välisriikide rahapesu andmebüroode päringud; b) rahvusvaheliste koostöökanalite kaudu ettenähtud viisil saadud välisriikide rahapesu andmebüroode päringud; c) õiguskaitse- ja muude riigiasutuste kirjalikud taotlused; c) õiguskaitse- ja muude riigiasutuste kirjalikud taotlused; d) organisatsioonide ja kodanike kirjalikud pöördumised ja avaldused; d) organisatsioonide ja kodanike kirjalikud pöördumised ja avaldused; e) tõend faktide avastamise kohta, mis sisaldavad võimalikke ML/TF tunnuseid ja mis on tuvastatud omaalgatusliku otsingu tulemusena välistest teabeallikatest, sealhulgas meediast, samuti suhtluse käigus riigiasutuste ja organisatsioonidega. e) tõend faktide avastamise kohta, mis sisaldavad võimalikke ML/TF tunnuseid ja mis on tuvastatud omaalgatusliku otsingu tulemusena välistest teabeallikatest, sealhulgas meediast, samuti suhtluse käigus riigiasutuste ja organisatsioonidega. Finantsjuurdluse läbiviimise aluseks on kontrollimisele kuuluvad faktilised andmed kriminaaltulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamisega seotud võimalike tehingute ja tehingute kohta raha või muu varaga. Finantsjuurdluse läbiviimise aluseks on kontrollimisele kuuluvad faktilised andmed kriminaaltulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamisega seotud võimalike tehingute ja tehingute kohta raha või muu varaga.

"Esmase analüüsi" etapp - teabe otsimine, toimingute ja tehingute andmebaasist teabe analüüsimine, hindamine ja valimine selle esmase kontrollimise eesmärgil; - teabe hankimine, analüüs, hindamine ja teabe valimine toimingute ja tehingute andmebaasist selle esmase kontrollimise eesmärgil; - teabeotsing välistest teabeallikatest, sealhulgas meediast ja ametiasutustega suhtlemise materjalidest, et algatada võimalikke AML/CFT märke sisaldavate ja esmast kontrollimist vajavate faktide avastamist; - teabeotsing välistest teabeallikatest, sealhulgas meediast ja ametiasutustega suhtlemise materjalidest, et algatada võimalikke AML/CFT märke sisaldavate ja esmast kontrollimist vajavate faktide avastamist; - omaalgatuslikult valitud ja välistelt organisatsioonidelt saadud teabe analüüs ja hindamine, et selle esmasesse kontrolli võtmist eelistada; - omaalgatuslikult valitud ja välistelt organisatsioonidelt saadud teabe analüüs ja hindamine, et selle esmasesse kontrolli võtmist eelistada;

"Esmase kontrollimise" etapp Vabatahtlikult valitud või kanalite kaudu saadud teabe kontrollimine teabevahetus Koos välised organisatsioonid, kasutades olemasolevaid sise- ja väliseid inforessursse (andmebaase), et teha kindlaks, kas on alust teha süvakontrolli või teha otsus saata õiguskaitseorganitele info ja materjale ilma süvakontrolli tegemata; Omal algatusel valitud või väliste organisatsioonidega teabevahetuskanalite kaudu saadud teabe kontrollimine, kasutades olemasolevaid sise- ja väliseid inforessursse (andmebaase), et teha kindlaks, kas on alust teha põhjalikku kontrolli või teha otsus teabe ja materjalide saatmiseks. õiguskaitseasutustele ilma põhjalikku kontrolli läbi viimata;

"Põhjaliku finantsuurimise" etapp Põhjaliku kontrolli läbiviimine täiendava kogumise teel (sealhulgas ametiasutustele, krediidi- ja ning välisriikide rahapesu andmebüroodele kirjalike taotluste saatmine), saadud teabe analüütiline töötlemine ja hindamine. piisavad põhjendused, mis viitavad sellele, et toimingud, tehingud on seotud kuritegelikul teel saadud kriminaaltulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamisega. Põhjaliku kontrolli läbiviimine täiendava kogumise teel (sealhulgas kirjalike taotluste saatmine ametiasutustele, krediidi- ja ning välisriikide rahapesu andmebüroodele), saadud teabe analüütiline töötlemine ja hindamine, et tehingud, tehingud on piisavad. seotud kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamisega.

"Finantsjuurdluse tulemuste rakendamise" etapp - teabe ja materjalide saatmine õiguskaitseorganitele; - teabe ja materjalide saatmine õiguskaitseorganitele; - kriminaaltulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastase rahvusvahelise koostöö raames teabe ja materjalide saatmine välisriikide rahapesu andmebüroodele; - kriminaaltulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastase rahvusvahelise koostöö raames teabe ja materjalide saatmine välisriikide rahapesu andmebüroodele; -õiguskaitseorganite teavitamine pangasaladust avaldamata, tuvastatud finantstehingute vastaspooled, ligikaudsed summad, tehingute kestus ja nende olemus. Pangasaladust avaldamata teavitamine toimub finantstehingute avastamise korral, kui puudub piisav alus arvata, et need on seotud kriminaaltulu legaliseerimise (pesu) või terrorismi rahastamisega. -õiguskaitseasutuste teavitamine pangasaladust avaldamata, tuvastatud finantstehingute vastaspooled, ligikaudsed summad, tehingute kestus ja nende olemus. Pangasaladust avaldamata teavitamine toimub finantstehingute avastamise korral, kui puudub piisav alus arvata, et need on seotud kriminaaltulu legaliseerimise (pesu) või terrorismi rahastamisega.

"Edastatud materjalide toetamise" etapp teabe rakendamise ja edastatud teabe ja materjalide analüütilise toe elluviimine koostöös õiguskaitseorganite ja välisriikide rahapesu andmebüroodega, nimelt: edastatud teabe ja materjalide teabe ja analüütilise toe rakendamine koostöös õiguskaitseorganitega ning välisriigi rahapesu andmebürood, nimelt: äsja avastatud asjaolude ja asjaomaste isikute täiendavad finantsuurimised; - täiendavate finantsuurimiste läbiviimine äsja avastatud asjaolude ja süüdistatavate kohta; - lisaks varem saadetutele teabe ja materjalide saatmine õiguskaitseorganitele; - lisaks varem saadetutele teabe ja materjalide saatmine õiguskaitseorganitele; - kontroll õiguskaitseorganite poolt edastatud teabe ja materjalide läbivaatamise tulemuste ning nende kohta tehtud menetlusotsuste üle. - kontroll õiguskaitseorganite poolt edastatud teabe ja materjalide läbivaatamise tulemuste ning nende kohta tehtud menetlusotsuste üle.

Finantsuurimise ressursside liigid; a) proaktiivsed finantsuurimised - tehingute ja tehingute teabe esmase analüüsi, hindamise ja andmebaasist väljavalimise materjalidel, samuti kriminaaltulu legaliseerimise (pesu) tunnuste ja asjaolude ennetava tuvastamise materjalidel. ja terrorismi rahastamine väliste teabeallikate kaudu otsimise tulemusena; b) rahvusvahelised finantsuurimised – välismaiste rahapesu andmebüroode materjalide põhjal; b) rahvusvahelised finantsuurimised – välismaiste rahapesu andmebüroode materjalide põhjal; c) õiguskaitseorganite ja teiste riigiasutuste materjalidel põhinevad finantsuurimised; c) õiguskaitseorganite ja teiste riigiasutuste materjalidel põhinevad finantsuurimised; d) järelevalvetegevuse tulemusena algatatud finantsuurimised; d) järelevalvetegevuse tulemusena algatatud finantsuurimised; Nende organisatsioonide kontrollimine, mille tegevusvaldkonnas puuduvad järelevalveasutused, näiteks notarid, kihlveokontorid. Nende organisatsioonide kontrollimine, mille tegevusvaldkonnas puuduvad järelevalveasutused, näiteks notarid, kihlveokontorid. e) organisatsioonide ja kodanike taotluste ja taotluste läbivaatamise tulemusena algatatud finantsuurimised. e) organisatsioonide ja kodanike taotluste ja taotluste läbivaatamise tulemusena algatatud finantsuurimised.

Finantsjuurdluse raames läbiviidud tegevuste edenemise ja tulemuste dokumenteerimise peamised vormid a) dokumendid (tõendid, memod, järeldused, eksperthinnangulehed, diagrammid, tabelid jne); a) dokumendid (tõendid, memod, järeldused, eksperthinnangulehed, diagrammid, tabelid jne); b) eridokumendid (sealhulgas kostjate dokumendid, finantsuurimiste juhtumite registreerimisdokumendid, arhiividokumendid jne); b) eridokumendid (sealhulgas kostjate dokumendid, finantsuurimiste juhtumite registreerimisdokumendid, arhiividokumendid jne); c) finantsuurimiste juhtumid (materjalid). c) finantsuurimiste juhtumid (materjalid).

Finantsjuurdluste juhtumite (materjalide) liigid a) algmaterjalid (PM) – esitatakse esmase kontrolli etapis; a) esmased materjalid (PM) – tuuakse sisse esmase taatluse etapis; b) teabe kogumine (IP) – alustatakse põhjaliku finantsuurimise etapis; b) teabe kogumine (IP) – alustatakse põhjaliku finantsuurimise etapis; c) kontroll- ja jälitusjuhtumid (CND) – algatatakse õiguskaitseorganitele esitatud pangasaladuse avalikustamisega materjalide kontrollitoe staadiumis. c) kontroll- ja jälitusjuhtumid (CND) – algatatakse õiguskaitseorganitele esitatud pangasaladuse avalikustamisega materjalide kontrollitoe staadiumis.

Abi-järeldus esmase kontrolli materjali kohta Abi-järeldus esmase kontrolli materjali kohta Sisse. ______________________. kuni Vh. ______________________. 1. Teave kohtualuse(te) kuriteoga seotuse kohta: – 1.1 Tšekis on süžee süüdistatavate kuritegelikust tegevusest – 1.1. Süžee on olemas, kuid eelkuriteo kohta pole piisavalt teavet Kuriteo süžee puudub –1,2 Süžee on, kuid eelkuriteo kohta pole teavet ei piisa Kuriteo süžeest on puudu 2. Esmase kontrolli tulemus: -2.1 Tuvastati toimingud. Kokku:___ Summa:_________________ –2.1 Tehingud tuvastatud. Koguarv: ___ Summa: __________________ –2,2 Tuvastatud tehingud: - kinnitab teavet eelkuriteo kohta - viitab rahapesu/TF-i tunnuste olemasolule - 2,3 Tuvastatud tehingud ei ületa tavapärast finants- ja majandustegevust 3. Materjal on klassifitseeritud märkimisväärne, tunnuste järgi: -3.1 Summade olulisus -3.2 Juhtumi sotsiaalne ja sotsiaalmajanduslik tähendus -3.3 Rünnaku objekt - eelarvevahendid-3.4 Korruptsioon -3.5 Terrorismi rahastamine (äärmuslus) -3.6 Muu (täpsustada) _______________________ 4. Otsus esmase auditi tulemuste põhjal: 4. Otsus esmase auditi tulemuste põhjal: -4.1 Audit lõpetamine teabe saatmisega õiguskaitseorganitele ilma pangasaladust avaldamata (täpsustage kus ) -4.2 Võtke materjal põhjalikuks finantsuurimiseks -4.3 Edastage materjal keskkontorisse -4.4 Valmistage materjal ülekandmiseks ette Art. 8 FZ 115 ______________________________ (arendaja) (arendaja) ___________________________ ________________________ (pea) (pea)

Tüpoloogia mõiste definitsioon. Tüpoloogia (kreeka keelest Tupos - jäljend, vorm, muster ja loogika) on teadusliku teadmise meetod, mis põhineb objektide süsteemide jagamisel ja nende rühmitamisel üldistatud mudeli ja tüübi abil; kasutatakse objektide oluliste tunnuste, seoste, funktsioonide, suhete, organiseerituse tasemete võrdlevaks uurimiseks. Peamised tüpoloogias kasutatavad loogilised vormid on: tüübiklassifikatsioon, süstemaatika, taksonoomia. Tüpoloogia (kreeka keelest Tupos - jäljend, vorm, muster ja loogika) on teadusliku teadmise meetod, mis põhineb objektide süsteemide jagamisel ja nende rühmitamisel üldistatud mudeli ja tüübi abil; kasutatakse objektide oluliste tunnuste, seoste, funktsioonide, suhete, organiseerituse tasemete võrdlevaks uurimiseks. Peamised tüpoloogias kasutatavad loogilised vormid on: tüübiklassifikatsioon, süstemaatika, taksonoomia. Tüpoloogia põhineb uuritavate objektide sarnasuste ja erinevuste tuvastamisel, usaldusväärsete viiside leidmisel nende tuvastamiseks ning püüab oma teoreetiliselt väljatöötatud kujul kajastada uuritava süsteemi struktuuri, tuvastada selle mustreid, mis võimaldavad seda teha. ennustada veel tundmatute objektide olemasolu. Tüpoloogia põhineb uuritavate objektide sarnasuste ja erinevuste tuvastamisel, usaldusväärsete viiside leidmisel nende tuvastamiseks ning püüab oma teoreetiliselt väljatöötatud kujul kajastada uuritava süsteemi struktuuri, tuvastada selle mustreid, mis võimaldavad seda teha. ennustada veel tundmatute objektide olemasolu. Tüpoloogias kasutatavad loogilised vormid: Tüpoloogias kasutatavad loogilised vormid: esiteks klassifikatsioon, mille eesmärk on ehitada klasside ja nende alamklasside hierarhilisi süsteeme, mis põhinevad mingitel objektidele mitteomastel (nimi, number) või neile omased tunnused; esiteks klassifikatsioon, mille eesmärk on ehitada klassidest ja nende alamklassidest hierarhilised süsteemid, mis põhinevad teatud objektidele mitteomastel (nimi, number) või neile omastel tunnustel; teiseks süstemaatika, mis eeldab etteantud objektide komplekti kõige täielikumat ja lahkama klassifikatsiooni fikseeritud kirjeldusühikute hierarhiaga; teiseks süstemaatika, mis eeldab etteantud objektide komplekti kõige täielikumat ja lahkama klassifikatsiooni fikseeritud kirjeldusühikute hierarhiaga; kolmandaks taksonoomia, mille raames uuritakse ja põhjendatakse konkreetselt ratsionaalse klassifitseerimise ja süstemaatika põhimõtteid. kolmandaks taksonoomia, mille raames uuritakse ja põhjendatakse konkreetselt ratsionaalse klassifitseerimise ja süstemaatika põhimõtteid.

Töö on pühendatud finantsuurimiste teooria ja praktika probleemile. Autor püüab süstematiseerida finantsuurimise põhimõisteid, samuti paljastada selle valdkonna spetsialistide tegevuse olemus ja sisu.

* * *

Järgmine väljavõte raamatust finantsuurimised. Loeng (Vladimir Teplov) meile antud raamatu partner- liitrine ettevõte.

1. Finantsuurimise kontseptsioon ja olemus

Finantsuurimine on Vene Föderatsiooni valitsuse alluvuses asuva finantsülikooli uuenduslik toode, mis on paljude aastate pikkuse uurimistöö ja praktiline kogemus intellektuaalse tegevuse tulemuste rakendamine rahapesu andmebüroode, õiguskaitse-, maksu- ja muude valitsusasutuste poolt.

Intellektuaalse tegevuse (RIA) tulemusel toimuva finantsuurimise kasutamise õigus on vormistatud ettenähtud korras ja kuulub Vene Föderatsioonile. 2011. aastal lisati finantsjuurdluse läbiviimise õigus Vene Föderatsiooni valitsuse all asuva Finantsülikooli poolt riigi- ja munitsipaalasutustele teenuste osutamiseks loodud spetsialiseeritud organisatsiooni Finantsuurimiste Keskuse põhikapitali, riigiettevõtted, riigiettevõtted, kommertspangad, eraettevõtted, äri- ja mittetulundusühingud, investeerimisfondid ja erainvestorid.

Finantsuurimine on Venemaa praktikas uus nähtus ning Venemaa majandusteaduse seisukohast on kontseptsioon absoluutselt vormitu ja ebastabiilne.

Finantsuurimiste mõistet ei määratle normatiivselt ei siseriiklik teadus ega seadusandlus. Seetõttu annab autor, olles võtnud kokku erinevad seisukohad (sh Finantsjuurdluste Keskuse spetsialistide arvamused) selle olemuse ja sisu kohta, annab finantsuurimise omapoolse definitsiooni.

Finantsuurimine – teaduslike, operatiiv-uurimis-, analüütiliste, menetluslike ja ekspertmeetodid ja protseduurid:

– juhtimis- ning finants- ja majandustegevuse käigus toimunud regulatiivsete, metoodiliste ja normatiivsete õigusaktide rikkumiste tuvastamine ja dokumenteerimine, mis on seotud rahaliste vahendite ebaausa (ebaseadusliku) jaotamise ja kasutamisega;

– meetmete kogumi rakendamine tsiviil-, kriminaal- ja läbirääkimisprotsesside raames, mille eesmärk on kahjude tuvastamine, dokumenteerimine ja hüvitamine;

– tingimuste loomine majandusliku kahju ärahoidmiseks ja süüdlaste vastutusele võtmiseks.

Finantsjuurdluste omadused hõlmavad järgmisi elemente:

1. Objekt – rahandus (sularaha, rahalised ressursid, mida arvestatakse nende loomisel ja liikumisel, levitamisel ja ümberjagamisel, kasutamisel ja majandussuhted majandusüksuste omavaheliste arvelduste, rahavoo, raharingluse, raha kasutamise tõttu).

2. Subjekt - finantsrikkumised (finantsõiguse subjekti toime pandud ebaseaduslik tegu (tegevus või tegevusetus), mille eest vastutus on sätestatud finantsseadusandlusega).

4. Subjektid – õiguskaitse- ja reguleerivad asutused, erafirmad, spetsialiseeritud organisatsioonid(CFR).

5. Eesmärgid - majandusüksuse rahandusse ja varasse tungimisega seotud probleemide ennetamine; kriisiolukordade ennetamine; kliendi rikutud õiguste ja õigustatud huvide taastamine ja kaitsmine kriminaal-, tsiviil- ja läbirääkimisprotsessides; süüdlaste vastutusele võtmine ja kahju hüvitamine.

6. Tööülesanded - õigusrikkumiste, finants- ja majandustegevust ohustavate tunnuste väljaselgitamine ja fikseerimine, põhjusliku seose tuvastamine ohtude, tavapärasest majandustegevusest kõrvalekaldumiste ja neid põhjustanud põhjuste vahel, teostades ja kasutades selleks vajalike finantsmajanduslike uuringute tulemusi. , terviklik kohtuekspertiisi ja muud üritused; riskide tegelike põhjuste ja negatiivsete tagajärgede ilmnemise väljaselgitamine; kahju suuruse kindlaksmääramine.

Tuleb teha vahet finantsuurimise praktikal kui uurimisobjektide tegevusel ja finantsuurimise teoorial kui teaduslikul suunal.

Finantsjuurdluse teaduslik fookus on finantssektoris rikkumiste toimepanemise majandusliku mehhanismi väljaselgitamine ja uurimine, soovituste väljatöötamine rikkumiste majanduslike põhjuste kõrvaldamiseks, meetodid nende rikkumiste ennetamiseks, tuvastamiseks ja uurimiseks; seadusandluse uurimine, et vältida vastutust toimepandud rikkumiste eest, ning soovitused tõhusa finantssüsteemi ülesehitamiseks.

KURSUSE SISSEJUHATUS

"FINANTSUURINGUD"

Õpetus

Akrediteeritud eraharidusasutus kõrgharidus

"Moskva rahandus- ja õigusülikool MFLA"

Õpetus

KURSUSE SISSEJUHATUS

"FINANTSUURINGUD"

RIIGI FINANTSJÄRELEVALVES

(Rosfinmonitoringu näitel)

kuritegevusest saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastase võitluse põhidistsipliini õppivate kõrgkoolide üliõpilastele ja üliõpilastele

Ülevaataja:

A.G. Zabelin, Majandusdoktor, professor, AOCHU VO MFUA rektor.

Glotov V.I., Korotkiy Yu.F., Gobrusenko K.I. Riigi finantsseire kursuse "Finantsuuringud" sissejuhatus (Rosfinmonitoringi näitel): Õpik / toimetanud Ph.D. Yu.A. Chikhanchina. - Moskva: kirjastus MFYuA, 2015. - 88 lk.

AT õppejuhend Autorid (doktor V.I. Glotov, õigusteaduste doktor Yu.F. Korotkiy ja õigusteaduste doktor K.I. Gobrusenko) käsitlevad finantsuurimiste spetsiifikat, sealhulgas .h. õiguslik raamistik seda protsessi, selle metoodika, teabetugi, edenemise ja tulemuste dokumenteerimine.

ISBN 978-5-94811-221-3

Sissejuhatus………………………………………………………………………………….…… 5

I PEATÜKK. Üldised küsimused finantsuurimised

§ 1. Finantsjuurdluse mõiste definitsioon……………………….….8

§ 2. Teabe mõiste rahapesu ja terrorismivastase võitluse valdkonnas……………………….………..………11

§ 3. Finantsjuurdluseks vajaliku teabe otsimine ja leidmine…………………………………………….………….13

§ 4. Finantsuurimine kui teabeprotsess…………….…..18

§ 5. Finantsjuurdluse läbiviimise põhjused ja alused ....................... 21

§ 6. Finantsjuurdluse liigid………………………………………………

§ 7. Finantsjuurdluse põhietapid…….………………………………23

I peatükk Kontrollnimekiri………………………………………………….26

II PEATÜKK. Finantsuurimiste läbiviimine

§ 1. Finantsuurimise teabetoetuse õiguslik regulatsioon………………………………………………………………………………………………. ...27

§ 2. Finantsjuurdlustes kasutatavad teabeallikad…………………..………………………………………..…………33

§ 3. Finantsuurimiseks vajalike inforessursside moodustamise tunnused.………………………………..………..37

§ 4. Finantsjuurdluse objektid………………………………….………..44

§ 5. Finantsjuurdluse käigu ja tulemuste dokumenteerimine...47

II peatükk Kontrollküsimused………………………………………………...50

III peatükk. Individuaalsed küsimused metoodiline tugi finantsuurimiste läbiviimine

§ 1. Lähenemised finantsuuringute meetodite väljatöötamisele ... ............................ 51

§ 2. Finantsjuurdluse objektide vaheliste seoste tuvastamise kontseptsioon ja lähenemisviisid…………………………………………………………………………….55

§ 3. Probleemteemaatilise lähenemise olemus………………………..………..65

§ 4. Kaasaegse kasutamine infotehnoloogiad AML / CFT valdkonna olukorra analüüsi läbiviimisel ................................... ...................................................... ...72

III peatükk Kontrollnimekiri…...…………………………………………...77

Kasutatud allikate ja kirjanduse loetelu………………………………78

Lisa…………………………………………………………………………………81

SISSEJUHATUS

Kuritegevusest saadud tulu legaliseerimine (pesu) ja terrorismi rahastamine kujutavad tõsist ohtu igale maailma riigile, häirivad selle peamiste majandusinstitutsioonide normaalset toimimist ja takistavad kontrolli üle. finantssüsteem riigi ametiasutuste poolt.

Eriline koht sisse rahvusvaheline süsteem kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise1 vastu võitlemisega tegelevad rahapesu andmebürood, mille üheks põhitegevuseks on seda tüüpi kuritegude vastase võitluse korraldamine mitte ainult õiguskaitseorganite, vaid ka õiguskaitseorganite osalusel. ka teised täitevvõimud, ühiskondlikud ühendused ja äristruktuurid. Vene Föderatsiooni territooriumil on need funktsioonid koos volitustega arendada riigi poliitikat ja õiguslikku regulatsiooni selles valdkonnas antud föderaalsele finantsseireteenistusele (Rosfinmonitoring).

Rahapesu ja terrorismi rahastamise vastase võitluse tõhusus sõltub suuresti rahapesu ja terrorismiga seotud kuritegude avastamiseks, ennetamiseks ja lahendamiseks olulise teabe kogumise, töötlemise, kogumise ja kasutamise süsteemi nõuetekohasest korraldamisest Rosfinmonitoringu tegevuses. rahastamisest või teisisõnu finantsuurimiste korraldamisest. Sellise süsteemi loomine on vajalik tingimus rahapesu ja terrorismi rahastamise asjaolude õigeaegseks avastamiseks, samuti eelkuritegude (s.o legaliseerimisega seoses esmane) avastamiseks, ennetamiseks ja avalikustamiseks. See protsess sõltub omakorda erinevate teabeallikate, osakondade ja osakonnaväliste inforessursside kasutamisest, sh. elektroonilisel kujul mis moodustuvad ja akumuleeruvad erinevates infosüsteemides. Mis tahes teabeallika, teaberessursi tähtsuse määrab ennekõike võimalus varustada neid Rosfinmonitoringu probleemide lahendamiseks vajalike andmetega.

Eelkuritegude ning kriminaaltulu legaliseerimise ja terrorismi rahastamisega seotud kuritegude toimepanemise viiside mitmekesisus koos erinevate maskeerimismeetodite ja -vahendite kasutamisega raskendab oluliselt nende tunnuste tuvastamist. Kuid nagu praktika on näidanud, erinevaid viise selliste kuritegude toimepanemist iseloomustab pidev kordumine, mille objektiivselt määrab iga üksiku riigi majandusüksuste finantsmehhanismi toimimine, mis loob eeldused kaasaegsete infotehnoloogiate kasutamiseks avastamisel, ennetamisel ja avalikustamisel. selle kategooria kuritegudest. Mõnel juhul saab kriminaaltulu legaliseerimise (pesu) faktide paljastamine võimalikuks ainult kaasaegse infotehnoloogia abil. Järelikult teaduse areng ning uute infotehnoloogiate kasutamine finantsuurimises on oluline reserv õiguskaitse- ja finantsasutuste poolt kriminaaltulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemiseks võetud meetmete tõhustamiseks.

Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõhusaks võitluseks vajaliku teabe kogumise, töötlemise, kogumise ja analüüsimise protsess on finantsuurimise sisu. Selle õigusliku regulatsiooni, organisatsioonilise ja metoodilise toe üksikküsimuste käsitlemine selles õpikus on tingitud vajadusest üliõpilaste, kõrgkoolide üliõpilaste järele, kes õpivad AML / CFT valdkonna põhidistsipliine ja alustavad oma õpinguid. professionaalne tee spetsialistid, järgmine teadmiste, oskuste ja võimete kompleks:

Finantsjuurdluse läbiviimise põhimõistete valdamine ja olemuse mõistmine;

Teadmised finantsuurimiste etappide ja tüüpide kohta;

Õping õiguslik alus finantsuurimise läbiviimine;

Finantsuurimiseks vajalike erinevate teabeallikate kasutamise korra selgitamine;

Finantsuurimiseks vajalike inforessursside moodustamise iseärasustega tutvumine;

Sisendada oskusi inforessursside ja kaasaegsete infotehnoloogiate õigeks kasutamiseks finantsuurimises.

Kavandatav koolitusjuhend on praktilise tähtsusega, kuna selles sõnastatakse tõenditel põhinevad soovitused, mis vastavad tänapäeva tegelikkusele AML/CFT finantsuurimiste korraldamise kohta.

I PEATÜKK. ÜLDKÜSIMUSED

FINANTSUURIMISED

§ 1. Mõiste "finantsuurimine" määratlus

Väljend "finantsuurimine" on jõudnud kodumaisesse kasutusse ja seda kasutatakse laialdaselt ettevõttesiseste teenuste tegevuses (näiteks majanduslik turvalisus, sisekontroll), äristruktuurid, kõrgem õppeasutused ilmusid samanimelised osakonnad, mis uurisid finantssfääri kriminaalsete sissetungimiste probleeme1, pöörasid sellele tähelepanu Venemaa teadusringkondade esindajad2. Mõnel konsultatsiooniettevõttel on nüüd selline valik teenuseid nagu: sõltumatud finantsuurimised ja varade otsimine, finantsuurimine ja abi vastuolulised olukorrad, finantspettuste ja pettuste uurimine jne. Reeglina on need teenused suunatud eraorganisatsioonide omandisse ebaseadusliku sissetungi vastu. Selle Internetis laialt levinud fraasiga seoses väljendatakse erinevaid seisukohti ja antakse erinevaid definitsioone.

Selles õpetuses käsitleme mõistet "finantsuuringud" kui interdistsiplinaarset kategooriat, mis selgitab föderaalse finantsjärelevalve talituse tegevusega seotud protsesse, mis asuvad erinevate teadmiste harude ristumiskohas. Selline lähenemine on korrelatsioonis erinevate riikide kogemustega rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise vallas, kuna väljatöötatud rahvusvahelise terminoloogia kohaselt põhineb Rosfinmonitoringuga sarnaste rahapesu andmebüroode tegevus finantsuurimisel.

Finantsuurimised ("finantsuurimised" tõlgitud vene keelde) on finantsrikkumiste ja (või) kuritegudega seotud finantstehingute tuvastamise protsess, mida tuleks mõista kui ebaseaduslikku tegevust, mille eesmärk on rahaliste vahendite hankimine, kasutamine või jaotamine.

Näiteks USA rahandusministeeriumi struktuuris on Financial Crimes Enforcement Network ehk FinCEN, finantsluure üksus, mille tegevus on suunatud finantsuurimiste läbiviimisele, et tuvastada ja fikseerida kuritegudega seotud finantstehinguid. Finantsuurimise olemus kuidas praktiline tegevus on rakendada rakenduslikke teadmisi majandusteadused tuvastada ja fikseerida erinevaid finantstehingute ja muude tehingutega seotud kuritegusid. Samal ajal võivad finantstehingud ja muud tehingud olla kuritegeliku tegevuse põhiolemus.

Finantsjuurdluste korraldamise ja läbiviimise teadusliku ja metoodilise toe valdkonna ekspert George A. Manning viitab oma töös „Finantsjuurdlused ja kohtuekspertiisiarvestus”1, et finantskuritegude avastamiseks ja uurimiseks kasutatavad meetodid on interdistsiplinaarne kontseptsioon. mis ühendab raamatupidamise, finantsanalüüsi ja õiguskaitsetegevuse. Nende meetodite väljatöötamine eeldab erinevate õigusharude, panganduse ja muude rakenduslike distsipliinide uurimist.

Finantsuurimiste läbiviimine taandub kuritegeliku tegevuse rahalise komponendi tuvastamisele ja selle jälgede fikseerimisele. Samas ei saa finantsuurimist samastada kategooriatega "finantsanalüüs", "finantskontroll", "kuritegude uurimine". Samas tuleb interdistsiplinaarsest kontseptsioonist lähtuvalt finantsuurimiste läbiviimisel osata hinnata majandusüksuste finantsstabiilsust ja -efektiivsust, mis on aines sisalduv. finantsanalüüs, opereerida osalejate poolt rikutud finants-, krediidi- ja valuutatehingute faktidega, konkreetselt tuvastatud riigi kehtestatud normide ja reeglitega volitatud asutused finantskontroll ja rakendada uurimismeetodeid teatud tüübid kuriteod. Selles kontekstis on meie kuriteo uurimismeetodite mõistmine definitsiooni alusel R.S. Belkin, mille kohaselt on tegemist teaduslike sätete ja nende alusel välja töötatud soovituste süsteemiga teatud liiki kuritegude uurimise ja ennetamise korraldamiseks ja rakendamiseks1.

Sellel viisil, finantsuurimiste teema on finantstehingud ja muud tehingud, mis võivad olla seotud kriminaaltulu legaliseerimise ja terrorismi rahastamisega. Finantsuurimise objekt on füüsilised ja juriidilised isikud. Finantsuurimise sisu kujutab endast rahapesu ja terrorismi rahastamise tõhusaks võitluseks vajaliku teabe kogumise, töötlemise, kogumise ja analüüsimise protsessi. Finantsuurimise tulemusena saadud asjaoludele antakse juriidiline hinnang.

Eelnevast lähtudes pakutakse välja järgmine finantsjuurdluse definitsiooni tõlgendus.

finantsuurimine- teabe ja muude materjalide kogumise, töötlemise, kogumise ja analüüsimise protsessi korraldamise vorm, et tuvastada ja dokumenteerida fakte, millel on piisav alus, mis viitab sellele, et toimingud, tehingud on seotud kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise või terrorismi rahastamisega.

§ 2. Teabe mõiste AML / CFT valdkonnas

Info kogumise, töötlemise, fikseerimise ja Rosfinmonitoringu tegevuses kasutamise kord on teabeprotsess. Finantsjuurdluse läbiviimine hõlmab eelkõige organisatsiooni teabeprotsess ja töötage teabega.

Informatsioon on üks keskseid mõisteid kaasaegne teadus, mida on laialdaselt kasutatud teaduslikus kasutuses alates eelmise sajandi keskpaigast. Inimtegevuse areng pole mõeldav ilma teabevahetuse, selle kogumise, süstematiseerimise, analüüsi ja hindamiseta.

Etümoloogiliselt pärineb termin "teave" ladinakeelsest sõnast "informatio" - selgitus, ekspositsioon, teadlikkus. S. I. Ožegovi definitsiooni järgi tähendab see mitmesuguseid sõnumeid, teavet1.

Info mõiste sisu võib avalduda mateeria omadusena. Niisiis, A.I. Trusov uskus, et "...informatsioon hõlmab objektide ja nähtuste peegeldust inimmõistuses, nähtusi ja protsesse üksteises, väljaspool teadvust"2. Kohtuekspertiisis on keskkonna muutused, mis tulenevad sündmuse peegeldumisest selles keskkonnas, teave selle sündmuse kohta3.

föderaalseadus"Info, infotehnoloogia ja infokaitse kohta" leiab teabe sisu kui "teave (sõnumid, andmed) olenemata nende esitusviisist"4.

Reaalsuse vaatlemise ja peegeldamise protsess on andmete pidev või diskreetne kogumine, mis koos võivad kanda väärtuslikku teavet ning mis tahes subjekti, sealhulgas analüütiku andmed võivad saada teabeks ainult siis, kui ta suudab neid õigesti hinnata ja neis uusi teadmisi tuvastada.

Eriti oluline Rosfinmonitoringu analüütikute jaoks1 omab igasugust sotsiaalset teavet, mis sisaldab teavet, mida saab kasutada kuritegevuse vastu võitlemiseks. Sellisel teabel peavad olema järgmised vajalikud omadused: olema asjakohane kogu kuritegevusega võitlemise protsessi või selle mis tahes elemendi jaoks, olema konkreetne, piisavalt täielik ja lõpuks usaldusväärne.

Selleks et lahendada föderaalsele finantsjärelevalve teenistusele pandud ülesannete täitmise tõhustamine kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastu võitlemiseks, on vaja õigeaegselt luua analüütiline jaotus. Rosfinmonitooring koos teabe näitamisega erinevaid märke ebaseaduslik tegevus AML/CFT valdkonnas. Analüütiliste osakondade töötajate sellise teabe tajumise vältimatu tingimus on mõistete ja terminite ühtlustamine, välistades lahknevused. Sellega seoses tuleks teabes kajastada ebaseadusliku tegevuse fakte AML / CFT valdkonnas, kasutades kehtivas regulatsioonis määratletud termineid. õigusaktid.

Teave, mis moodustab Rosfinmonitoringi analüütiliste osakondade teabe sisu, kajastavad põhimõtteliselt finants- ja majanduslik tegevus juriidilised ja füüsilised isikud ning võivad hõlmata erinevat tüüpi saladusi.

Vene Föderatsiooni õigusaktid kehtestavad kogumise, ladustamise ja levitamise erirežiimid teatud kategooriad teavet. Nende hulka kuuluvad: riigisaladus, mis hõlmab riigisaladust1 ja ametisaladust2; maksumaksja finants- ja majandustegevust kajastav teave, sealhulgas sellised saladused nagu pangasaladus ja hoiuste saladus3, maksu4 ja ärisaladus5 jm.

Sellest tulenevalt allub Rosfinmonitoringu analüütiliste osakondade poolt kogumisele, kogumisele, töötlemisele ja säilitamisele ainult see teave, mis on hangitud vastavalt regulatiivsetele õigusaktidele ja vastavalt samadele normatiivaktidele, mida nad saavad kasutada.

Eelnevast lähtudes tuleb kõige olulisematena välja tuua järgmised parameetrid, mis peaksid vastama Rosfinmonitoringi analüütiliste osakondade teabele: esituse usaldusväärsus, terviklikkus, järjepidevus; õigeaegsus, võime kvantifitseerida; asjakohasust ja sellega seotud väärtust.

AML / CFT valdkonna teabe moodustamise, tuvastamise, vastuvõtmise, kontrollimise ja fikseerimisega seotud mustrid (reaalselt eksisteerivad suhted, vastastikused sõltuvused) on finantsuurimiste teooria aine kõige olulisem komponent.

§ 3. Finantsuurimiseks vajaliku teabe otsimine ja avastamine

Otsingu iseseisva elemendina isikute ja operatiivset huvi pakkuvate faktide tuvastamise meetmete süsteemis tõstsid teadlased eelmise sajandi 70. aastate alguses esile operatiivotsingu tegevuse probleemide uurimisel.

Operatiivotsingutegevusega (ORA) tegelevate õiguskaitseasutuste süsteemis eristatakse luure- ja otsingutööd ning selle struktuuris operatiivotsingut ja analüütilist otsingut1. Kus analüütiline otsing Seda peetakse vahendiks dokumentaalsetesse teabeallikatesse ja teabemassiividesse, mis sisaldavad teadmisi operatiivselt huvipakkuvate objektide kohta, ja nende üksikasjalikku uurimist, et saada operatiivselt olulisi tulemusi.

Praktikas ja kirjanduses kasutatakse terminit "analüütiline intelligentsus", mida üldiselt defineeritakse kui "intelligentsus infokeskkonnas" ja teisest küljest kuidas "Uute teadmiste saamine uuritava objekti või nähtuse kohta, mis põhineb saadud luureandmete ja teadaolevate faktide kohta käiva teabe analüütilisel töötlemisel" 2.

B.Ya. Nagilenko4. Ta leiab, et "erinevalt otsingust on analüüsi aluseks uuritava juba omandatud teadmised otsitava objekti tunnuste kohta, samuti leitud, kogutud ja kontrollitud avastatud (avastatud) objekti iseloomustav teave." Võttes otsingut ja analüüsi tunnetusprotsessi elementidena, väidetakse, et "otsingu nimetamine analüütiliseks ja analüüsi otsinguks tundub absurdne". Analüütiliste probleemide lahendamisel, mis on seotud eelkõige teatud liiki kuritegude ja neid toime pannud isikute väljaselgitamisega, tehakse ettepanek kasutada mõistet "analüütiline luure", mis omakorda "määrab seda tüüpi analüüsimeetodite spetsiifika ja vastava teabe". kasutatud tehnoloogiaid." Samas eeldatakse, et analüütilise intelligentsuse rakendamisel saab ainult midagi uurida, s.t. teada saada vajalike andmete olemasolust või puudumisest, uurida nende põhjal üksikfakte ja nende seost, saada uuritavaid objekte iseloomustavat informatsiooni.

Meie arvates kuriteo tunnuste äratundmine teostatakse vastavalt loodud teabemudelitele olulised otsingufunktsioonid, mille all tuleb mõista materiaalsetele andmekandjatele salvestatud näitajate kogumit, mis võimaldab iseloomustada kuriteo (kuriteo komponendi) seadusandlikku mudelisse kuuluvate isikute tegevust või tegevusetust. Seetõttu eelneb analüüsile infootsing.

Rahapesu ja terrorismi rahastamise tõkestamise protsess hõlmab kõige olulisemate omavahel seotud andmete väljavalimist, mille maht ja sisu võimaldab iseloomustada kuritegude toimepanijaid, samuti tuvastada rahapesu ja terrorismi rahastamise fakte.

Finantsuurimise läbiviimiseks vajaliku teabe leidmine põhineb loogilise mõtlemise seaduste, näiteks selle tehnikate ja protseduuride nagu analüüs ja süntees, deduktsioon ja induktsioon, abstraktsioon, üldistus, analoogia, süllogism, kasutamisel.

Finantsjuurdluses on suure tähtsusega andmekogumid, mis iseloomustavad kuritegelikult aktiivseid isikuid, legaliseerimise fakte endid ja nendega seotud objekte, sündmusi, nähtusi ja protsesse.

Uuritava probleemi kohta info kogumise käigus on analüütiku ülesandeks viia valitud andmed sobivamasse, ratsionaalsemasse vormi, et mõista, üldistada, tuvastada mustreid ja trende.

Olemasolevate andmete üldistamine ja süstematiseerimine võimaldab luua nende vahel seoseid ning teha järeldusi või oletusi.

Analüüsi käigus tehakse kindlaks põhjusliku seose objektid ja arengusuund: tegevus - põhjus - tagajärjed.

AML/CFT jaoks asjakohase teabe leidmise protsess koosneb mitmest etapist, mille järjestus näib olevat sobiv diagrammil kuvada (vt joonis 1).

Riis. 1. AML/CFT jaoks asjakohase teabe leidmise protsess

1. Andmete kogumine.

2. Andmete hindamine.

3. Andmete järjestamine.

4. Andmete kirjeldus.

5. Loogilise mõtlemise tehnikate rakendamine.

6. Järeldus, järeldused, prognoosid, hinnangud.

7. Hüpoteeside püstitamine.

Andmete kogumine soovitud objektide (isikud, sündmused, faktid, objektid jne) kohta on üks kognitiivse protsessi etappe, millest algab AML / CFT jaoks olulise teabe otsimine.

peal järgmine samm antakse hinnang kõikidele infot moodustavatele kogutud andmetele.

Andmete korrastamise etapis kogu kogutud teave rühmitatakse ja struktureeritakse.

Andmete kirjeldus aitab esile tuua kõige olulisemad omavahel seotud andmed, mis moodustavad AML/CFT jaoks asjakohast teavet.

Saadud teabel põhinevad loogilise mõtlemise meetodid võimaldavad hinnata kriminaaltulu legaliseerimise ja terrorismi rahastamise faktide tuvastamiseks vajalike saadud andmete mahtu ja sisu. Praeguses etapis tundub olemasolevate andmete põhjal võimalik teha vahepealseid järeldusi.

Hüpoteeside etapis moodustatakse mitu versiooni, mida seejärel testitakse.

Finantsjuurdluse läbiviimiseks vajaliku teabe leidmise protsess on ülaltoodud etappide tsükkel. Järeldused, järeldused, prognoosid ja hinnangud on üks olulisi ja võtmeetappe, mida võib nimetatud tsükli eraldi osana välja tuua. See on see, kes peegeldab kogu AML / CFT jaoks olulise teabe avastamise protsessi lõpptulemust. Reeglina toimub see etapp pärast loogilise mõtlemise tehnikate rakendamist.

Tehtud töö tulemus sõltub paljuski info esitamise vormidest. Teavet (sõnumeid, andmeid) saab esitada tekstina, graafiliselt, tabelina ja muul kujul.

Tekstiversiooni kasutatakse subjektide, objektide, protsesside, nähtuste kirjeldamisel, samuti dokumentide koostamisel. Sidusa teksti kujul teabe esitamise vorm valitakse juhul, kui dokumendis on peamine teave subjekti ja objekti vaheliste toimingute või suhete kohta - mis tahes sätete, otsuste, faktide, sündmuste avaldus.

Dokumendi ühtse teksti tabeli kujul esitamise vorm valitakse juhul, kui peamine on teave objekti ja selle omaduste kohta.

Tabelit võib pidada teatud formaliseerimise tulemuseks, mille käigus jäetakse tekstist ilma tavaline grammatiline sidusus ning teksti sisu antakse edasi lihtsustatud konstruktsioonide, numbrite või muude märkide abil.

Tabel - ühtse teksti esitusviis, mis sisaldab teavet, mis on mitmele objektile iseloomulik mitme tunnuse järgi. Tabelis on kaks tekstijaotuse taset: vertikaalne – veerud ja horisontaalne – read.

Tabeli tunnuste üldistatud nimetused moodustavad veergude päise ja alampealkirjad (head) ning objektide nimed moodustavad vasakpoolseimas veerus (külgribal) asuvate tabeliridade päise ja alampealkirjad.

Graafiline teave võimaldab visuaalselt kuvada äriprotsesse või mõne näitaja arvutamise tulemusi, aga ka seoseid subjektide ja objektide vahel.

§ 4. Finantsuurimine kui teabeprotsess

AML / CFT valdkonna teabe kogumise, töötlemise, salvestamise ja kasutamise kord on teabeprotsess, mis määratakse teadliku, organiseeritud tegevusi analüütikud neile pandud ülesannete lahendamiseks. Rosfinmonitoringu analüütiliste osakondade üks peamisi ülesandeid on tuvastada AML / CFT faktid ja tuvastada nendega seotud isikud. Nende probleemide eduka lahendamise oluline tingimus on eelnev teabe kogumine.

Kogu finantsuurimise protsessi saab jagada nelja põhietappi: informatsiooni moodustavate andmete hankimine (kogumine), teabe töötlemine, teabe kogumine, teabe analüüsimine ja väljastamine. (Vt joonist 2.)

Riis. 2. Finantsuurimise põhietapid

Kollektsioon andmed soovitud objektide (sündmused, faktid, objektid, isikud jne) kohta on üks tunnetusprotsessi etappe, millest algab uute teadmiste omandamine. Vajadus teostada tuvastada asjaolusid, mis viitavad sellele, et toimingud, tehingud on seotud kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise või terrorismi rahastamisega, tingib vajaduse analüütiliste üksuste järele, kes korraldaksid vajalike andmete otsimist.

Analüütiliste üksuste teabeprotsessi järgmine etapp on ravi saadud andmeid. Isikute, objektide, sündmuste ja muude objektide ja protsesside kohta saadud andmeid tuleb analüüsida, süstematiseerida ja struktureerida nende hilisemaks akumuleerimiseks ja integreerimiseks automatiseeritud infosüsteemil põhinevate muude inforessurssidega. Need andmed peaksid kaasa aitama Rosfinmonitoringu peamiste ülesannete lahendamisele.

Seega kogu dokumentaalmeedia analüütiline teave peavad läbima spetsiaalsed allüksused, mis teostavad oma analüüsi ja teabe valimist teabemassiivide moodustamiseks ja sisestamiseks spetsiaalsesse andmepanka. See protsess peab olema pidev.

Samal ajal on vajalikud ühtsed kriteeriumid, mille alusel valitakse teave, lähtudes saadud, dokumendikandjal sisalduva teabe analüüsi tulemustest, ning asjakohased infotehnoloogiad, et automatiseerida spetsiaalse vormistamise ja kasutamise protsessi. andmepank.

Esialgsed andmed ei ole alati täielikud, järjestatud, üldistatud ja seetõttu ei saa neid mõnikord kasutada ehitamiseks, rääkimata taktikalisest ja strateegilisest juhtimisotsused. Seetõttu tuleks neid täiendada erinevates dokumentides sisalduva teabega infosüsteemid.

Asjakohaste detailide (tunnuste) järgi tuvastamiseks kogutud ja nõuetekohaselt töödeldud teave, mis sisaldab Rosfinmonitoringu probleemide lahendamiseks vajalikke ja sobivaid teadmisi, tuleb hilisemaks kasutamiseks salvestada käegakatsutavale andmekandjale.

Kogunemine Kogutud töödeldud ja struktureeritud andmed, mis moodustavad rahapesu ja terrorismi rahastamise kohta olulist teavet, hõlmavad finantsuurimise esialgsete tulemuste arvestust, mis on moodustatud teabemassiividest, mis koguvad süstematiseeritud andmekogumeid, mis iseloomustavad kuritegelikult aktiivseid isikuid, rahapesu ja terrorismi rahastamise fakte ning nendega seotud objekte, sündmusi, nähtusi ja protsesse. Need andmekogumid kuvatakse vastavatel infokandjatel, mis on salvestamise, edastamise ja tajumise vahendid.

Sellised kandjad võivad olla väga erineva füüsilise olemusega. Nende hulka kuuluvad näiteks tavaline paber või papp, mida kasutatakse dokumentide, failikappide, ajakirjade, albumite jms ettevalmistamiseks, magnet- või laserkettad, mida kasutatakse automatiseeritud infosüsteemides jne.

Analüüs ja väljaandmine AML / CFT valdkonna teadmisi sisaldav teave on Rosfinmonitoringi analüütiliste osakondade tegevuse teabeprotsessi viimane etapp.

Just finantsuurimise käigus läbiviidav analüüs võimaldab kuritegelikul teel saadud tulu legaliseerimise või terrorismi rahastamise fakti selle koostisosadeks lahti võtta ja nendevahelise seose olemust välja selgitada.

Neid toiminguid viivad läbi otse Rosfinmonitoringu töötajad ja analüütiliste osakondade juhid.

§ 5. Finantsjuurdluse läbiviimise põhjused ja alused

Finantsjuurdlusi ei saa läbi viia määramata hulga füüsiliste ja juriidiliste isikute suhtes. Finantsjuurdluse läbiviimiseks peab olema põhjus ja põhjus.

Finantsuurimise põhjus serveeri:

a) sõnumid organisatsioonidelt, kes teostavad tehinguid raha või muu varaga, mille Rosfinmonitoring on saanud seaduse kohaselt;

b) välismaiste rahapesu andmebüroode päringud, mis on Rosfinmonitoringule saabunud rahvusvaheliste koostöökanalite kaudu ettenähtud viisil;

c) õiguskaitse- ja muude ametiasutuste kirjalikud taotlused;

d) materjalid Rosfinmonitoring2 järelevalvetegevuse korralduse allüksuse poolt läbiviidud auditite tulemuste kohta;

e) organisatsioonide ja kodanike kirjalikud pöördumised ja avaldused;

f) Rosfinmonitoringu juhtkonna juhised;

g) väliste teabeallikate, sealhulgas meedia, omaalgatusliku otsingu tulemused, samuti avaliku võimu ja organisatsioonidega suhtlemise käigus saadud materjalid;

h) väljatöötatud meetodite ja kaasaegsete infotehnoloogiate kasutamise tulemusena saadud kriminaaltulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise tunnuste ja faktide ennetava tuvastamise materjalid.

Finantsuurimise alus olla faktiliste andmetena, mida kontrollitakse kriminaaltulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamisega seotud tehingute ja rahaliste vahendite või muu varaga tehtavate tehingute võimaliku sooritamise kohta.

§ 6. Finantsjuurdluse liigid

Sõltuvalt finantsuurimise aluseks olnud teabe ja materjalide laadist eristatakse järgmist: finantsuurimiste tüübid:

a) proaktiivsed finantsuurimised – põhinevad kriminaaltulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise tunnuste ja asjaolude ennetava tuvastamise tulemustel, mis põhinevad arenenud meetodite ja kaasaegse infotehnoloogia, väliste inforessursside, sh meedia, kasutamisel. samuti riigiasutuste, ametiasutuste ja organisatsioonidega suhtlemise käigus saadud materjalid;

b) välismaiste rahapesu andmebüroode materjalidel põhinevad rahvusvahelised finantsuurimised;

c) õiguskaitseorganite ja teiste riigiasutuste materjalidel põhinevad finantsuurimised;

d) Rosfinmonitoringi järelevalvetegevuse tulemusena algatatud finantsuurimised;

e) organisatsioonide ja kodanike taotluste ja taotluste läbivaatamise tulemusena algatatud finantsuurimised.

§ 7. Finantsuurimise põhietapid

Finantsuurimise protsess hõlmab järgmisi põhietappe:

a) "esmase analüüsi" etapp:

- teabe otsimine , Toimingute ja tehingute andmebaasist teabe valik, analüüs ja hindamine selle esmase kontrollimise eesmärgil;

Teabeotsing välistest teabeallikatest, sealhulgas meediast ja ametiasutustega suhtlemise materjalidest, eesmärgiga ennetavalt avastada fakte, mis sisaldavad võimalikke AML / CFT märke ja nõuavad esmast kontrolli;

Algatuslikult valitud ja välistelt organisatsioonidelt saadud teabe analüüs ja hindamine, et eelistada selle esmasesse kontrolli võtmist;

b) "esmakontrolli" etapp- omal algatusel valitud või väliste organisatsioonidega teabevahetuskanalite kaudu saadud teabe kontrollimine, kasutades olemasolevaid sise- ja väliseid inforessursse (andmebaase), et teha kindlaks, kas on alust põhjaliku kontrolli läbiviimiseks või teabe ja materjalide saatmise otsuse tegemiseks õiguskaitseasutustele ilma põhjalikku kontrolli läbi viimata;

sisse) "põhjaliku finantsuurimise" etapp- põhjaliku kontrolli läbiviimine täiendava kogumise teel (sealhulgas kirjalike taotluste saatmine ametiasutustele, krediidi- ja ning välisriikide rahapesu andmebüroodele), saadud teabe analüütiline töötlemine ja hindamine, et toimingute, tehingutega seotud alused oleksid piisavad. kuritegelikul teel saadud kriminaaltulu legaliseerimisele (pesule) ja terrorismi rahastamisele;

G) "finantsuurimise tulemuste rakendamise" etapp.

Teema: Teoreetiline alus finantsuurimised AML/CFT föderaalse finantsseireteenistuse valdkonnas

Juriidiliste isikute ühtne riiklik register a) organisatsiooniline ja õiguslik vorm, täisnimi ja lühend; b) juriidilise isiku esmane riiklik registreerimisnumber (OGRN), identifitseerimisnumber/registreerimise põhjuse kood (TIN/KPP); c) kande riiklik registreerimisnumber ja selle ühtsesse riiklikku juriidiliste isikute registrisse (GRN) kandmise kuupäev; d) juriidilise isiku riikliku registreerimise teostanud asutuse nimi ja aadress; e) juriidilise isiku juhi ja pearaamatupidaja perekonnanimi, eesnimi ja isanimi, töötelefoni numbrid; e) juriidilise isiku asutajate isikuandmed; f) üleliidulise rahvamajanduse harude klassifikaatori kood; g) pangakontode numbrid, näidates ära nende avamise ja sulgemise kuupäevad, märkides ära pangaasutuste nimed.

USRIP teabemassiivi a) registreeritud üksikettevõtja perekonnanimi, eesnimi, isanimi, sünniaeg ja registreerimiskoha aadress; b) tema identifitseerimisnumber (TIN); c) üksikettevõtja tunnistuse number ja väljaandmise kuupäev; d) müügikohtade aadressid; e) registreeritud kassaaparaatide identifitseerimisandmed ja nende paigalduskohtade aadressid; f) pangakontode numbrid ja pangaasutuste nimed.

Infomassiivi “Lennupileti broneerimine” a) lennureisija perekonnanimi, eesnimi; b) sünniaeg; c) dokumendi number ja liik; d) pileti ostmise kuupäev ja koht; e) väljumise kuupäev, number, lend; f) andmed ühiselt piletid ostnud isikute kohta

Finantsjuurdluse läbiviimise põhjused ja alused. Finantsjuurdluse läbiviimise põhjused on: a) rahapesu andmebüroole laekunud raha või muu varaga tehingutega tegelevate organisatsioonide aruanded vastavalt kehtivale seadusele; b) rahvusvaheliste koostöökanalite kaudu ettenähtud viisil saadud välisriikide rahapesu andmebüroode päringud; c) õiguskaitse- ja muude ametiasutuste kirjalikud taotlused; d) organisatsioonide ja kodanike kirjalikud pöördumised ja avaldused; e) tõend faktide avastamise kohta, mis sisaldavad võimalikke ML/TF tunnuseid ja mis on tuvastatud omaalgatusliku otsingu tulemusena välistest teabeallikatest, sealhulgas meediast, samuti suhtluse käigus riigiasutuste ja organisatsioonidega. Finantsjuurdluse läbiviimise aluseks on kontrollimisele kuuluvad faktilised andmed kriminaaltulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamisega seotud võimalike tehingute ja tehingute kohta raha või muu varaga a.

"Esmase analüüsi" etapp - teabe otsimine, analüüs, hindamine ja teabe valimine toimingute ja tehingute andmebaasist selle esmase kontrollimise eesmärgil; - teabeotsing välistest teabeallikatest, sealhulgas meediast ja ametiasutustega suhtlemise materjalidest, et algatada võimalikke AML/CFT märke sisaldavate ja esmast kontrollimist vajavate faktide avastamist; - omaalgatuslikult valitud ja välistelt organisatsioonidelt saadud teabe analüüs ja hindamine, et selle esmasesse kontrolli võtmist eelistada;

"Esmase kontrollimise" etapp Vabatahtlikult valitud või väliste organisatsioonidega teabevahetuskanalite kaudu saadud teabe kontrollimine, kasutades olemasolevaid sisemisi ja väliseid teaberessursse (andmebaase) põhjaliku kontrolli läbiviimiseks või saatmisotsuse tegemiseks. teave ja materjalid õiguskaitseasutustele ilma põhjaliku kontrollimiseta;

"Finantsjuurdluse tulemuste rakendamise" etapp - teabe ja materjalide saatmine õiguskaitseorganitele; - teabe ja materjalide saatmine välisriikide rahapesu andmebüroodele rahvusvahelise koostöö raames kriminaaltulu legaliseerimise (pesu) ja terrorismi rahastamise vastase võitluse valdkonnas a; - õiguskaitseasutuste teavitamine pangasaladust avaldamata, tuvastatud finantstehingute vastaspooled, ligikaudsed summad, tehingute kestus ja nende olemus. Pangasaladust avaldamata teavitamine toimub finantstehingute avastamise korral, kui puudub piisav alus arvata, et need on seotud kriminaaltulu legaliseerimise (pesu) või terrorismi rahastamisega a.

Edastatud materjalide toetamise etapp teabe rakendamise ja edastatud teabe ja materjalide analüütilise toetamise koostöös õiguskaitseorganite ja välisriikide rahapesu andmebüroodega, nimelt: - täiendavate finantsuurimiste läbiviimine äsja avastatud asjaolude ja asjaosaliste kohta; - lisaks varem saadetutele teabe ja materjalide saatmine õiguskaitseorganitele; - kontroll õiguskaitseorganite poolt edastatud teabe ja materjalide läbivaatamise tulemuste ning nende kohta tehtud menetlusotsuste üle.

Finantsuurimiste teabeallikate tüübid; b) rahvusvahelised finantsuurimised – välismaiste rahapesu andmebüroode materjalide põhjal; c) õiguskaitseorganite ja teiste riigiasutuste materjalidel põhinevad finantsuurimised; d) järelevalvetegevuse tulemusena algatatud finantsuurimised; Nende organisatsioonide kontrollimine, mille tegevusvaldkonnas puuduvad järelevalveasutused, näiteks notarid, kihlveokontorid. e) organisatsioonide ja kodanike taotluste ja taotluste läbivaatamise tulemusena algatatud finantsuurimised.

Finantsjuurdluse raames läbiviidud tegevuste edenemise ja tulemuste dokumenteerimise peamised vormid a) dokumendid (tõendid, memod, järeldused, eksperthinnangulehed, diagrammid, tabelid jne); b) eridokumendid (sealhulgas kostjate dokumendid, finantsuurimisjuhtumite registreerimisdokumendid, arhiividokumendid jne); c) finantsuurimiste juhtumid (materjalid).

Finantsjuurdluste juhtumite (materjalide) liigid a) esmased materjalid (PM) – tuuakse esmase kontrolli staadiumisse; b) teabe kogumine (IP) – alustatakse põhjaliku finantsuurimise etapis; c) kontroll- ja jälitusjuhtumid (CND) – algatatakse õiguskaitseorganitele esitatud pangasaladuse avalikustamisega materjalide kontrollitoe staadiumis.

Viide-järeldus esmase kontrolli materjali kohta In. nr ___________ kuupäevaga __________. 1. Teave süüdistatava(te) kuritegelikus tegevuses osalemise kohta: 1.2 Süžee on olemas, kuid eelkuritegevuse kohta pole piisavalt teavet? Kas kuriteol on süžee? 2. Esmakontrolli tulemus: 2.1 Toimingud on tuvastatud. Kogu summa:_________________? 2.2 Kindlaks tehtud tehingud: - kinnitab teavet eelkuriteo kohta - viitab rahapesu/TF-i tunnuste olemasolule 2.3. Tuvastatud tehingud ei ületa tavapärast finants- ja majandustegevust - juhtumi majanduslik tähendus 3.3. Rikkumise objektiks on eelarvevahendid 3.4 Korruptsioon 3.5 Terrorismi rahastamine (äärmuslus) 3.6 Muu (täpsustada) _______________________ ? ) 4.2 Võtke materjal põhjalikuks finantsuurimiseks 4.3 Edastage materjal keskkontorisse 4.4 Valmistage materjal ette üleandmiseks vastavalt artiklile. 8 FZ 115 ????______________________________ (arendaja) ___________________________ (pea)

Eraisikud ja juriidilised isikud Muud riigid Offshore-firmad Eraisikute ülekanded välismaale Eraisikud ja juriidilised isikudOffshore-territoorium

Föderaalne finantsjärelevalveteenistus. Föderaalseadus "Vene Föderatsiooni juurdluskomitee kohta" Rahanduse uurimine ja tõhus

* * *

Peamised seotud artiklid